Экстрадиция тинькова за что
Судья указал, что, хотя речь идет о финансовом преступлении, он считает приговор без реального срока приемлемым ввиду медицинского состояния Олега Тинькова. В случае его заключения предприниматель мог бы умереть в тюрьме, сообщил он со ссылкой на медицинские материалы, предоставленные суду. Тиньков в течение года будет находиться под надзором.
«Последние два года были очень сложными для меня и моей семьи. Поэтому для меня особенно важно, что эта история теперь осталась позади. Я крайне благодарен, что нам удалось достичь гуманного урегулирования вопроса с властями США, и сожалею о случившемся. Все это время меня всецело поддерживают моя семья и друзья, и я безмерно благодарен за такую важную для меня поддержку», — говорится в заявлении Олега Тинькова по итогам заседания, поступившем в РБК.
Минюст США предъявил налоговые претензии Тинькову в сентябре 2019 года, обвинив бизнесмена в передаче недостоверной налоговой отчетности и подделке документа о выходе из гражданства США, которые тот подал еще в 2013 году. По версии налоговой службы США, Тиньков занизил свое состояние, чтобы сократить налоговые выплаты. Претензии американских налоговиков стали публичными в феврале 2020 года.
После выдачи ордера на задержание Тинькова он вышел под залог в 20 млн фунтов и был ограничен в передвижениях. Налоговая служба США требовала его экстрадиции, но Вестминстерский магистратский суд так и не рассмотрел этот вопрос по существу из-за состояния здоровья бизнесмена: Тиньков объявил, что еще с осени 2019 года борется с лейкемией. В июле он перенес операцию по трансплантации костного мозга, а в декабре 2020 года сообщил о полной ремиссии.
Судья Тайгар, комментируя мировое соглашение, также сообщил со ссылкой на экспертов, что в ходе рассмотрения дела шансы на выживание Тинькова оценивались в 30–40% в первый год, 30–35% в течение двух лет и 10–30% в течение пяти лет.
После заключения сделки на таких условиях Минюст США предложил суду принять заявление Тинькова о признании вины и вынести приговор, устраивающий все стороны: лишение свободы, соответствующее уже отбытому сроку, максимальный штраф, выставленный Тинькову, и год надзора. «В других условиях государственный обвинитель требовал бы другого приговора вместе с судом. Но в этом случае уникальное сочетание состояния здоровья Тинькова и продолжающейся мировой пандемии требуют редкого отклонения от обычного курса», — сказано в материалах суда. Судья на заседании в начале октября признавал, что «видел много просьб о снисхождении по состоянию здоровья, но история болезни, представленная суду, оказалась больше, чем любые подобные документы, которые суд рассматривал».
Адвокат Тинькова Кристофер Морвилло в ходе процесса назвал своего клиента одним из самых оптимистичных людей, которых он знает. Он рассказал, что несколько недель назад он спросил предпринимателя, что он чувствует по поводу своего суда, на что тот ответил, что чувствует себя как «птица в клетке, которая боится вылететь из нее, несмотря на то что дверь открыта». По мнению Морвилло, Тиньков живет «в клетке внутри еще одной клетки» — и хотя дверь клетки, связанной с судом, открыта, про борьбу Тинькова с раком так сказать нельзя.
Олег Тиньков практически не выступал в ходе процесса — его позицию высказывал адвокат. «Ваша честь, я только хочу сказать, что мне очень жаль», — заявил предприниматель. Судья, вынося решение об утверждении мирового, пожелал Тинькову удачи.
Почему Олега Тинькова экстрадируют в США?
28 февраля 2020 г. налоговая служба США выдвинула претензии к основателю компании TCS Group Holding Олегу Тинькову. Американский госорган инициировал судебные слушания в отношении российского предпринимателя, выдав и отправив ордер на его задержание в Великобританию. Власти США также направили запрос в Великобританию с требованием экстрадировать Тинькова.
Олег Тиньков являлся гражданином США до 2013 г. Предпринимателю инкриминируется подача недостоверной информации о доходах в год прекращения американского гражданства. По мнению налогового органа, в налоговой декларации была указана сумма доходов в 206 тыс. долл., тогда как собственный капитал налогоплательщика согласно эмиграционным документам составил 300 тыс. долл. Суть претензий налоговой службы заключается в том, что Олег Тиньков в 2013 г. не отчитался о некоторых доходах и, соответственно, не уплатил часть налогов.
Специфика выхода из гражданства США заключается в том, что лицо, чье состояние насчитывает свыше 2 млн долл., перед прекращением гражданства должно заплатить налог на экспатриацию (exit tax) – как если бы оно получило доход от реализации своих активов. Для целей налогообложения вся собственность такого лица рассматривается как реализованная за день до выхода из гражданства США. Согласно данным Forbes, собственный капитал Олега Тинькова составляет 2,4 млрд долл. Также экс-гражданин Штатов должен заплатить налог на трансферты (transfer tax) – в случае, если уже после получения свидетельства о прекращении гражданства получил крупный подарок.
Налог на экспатриацию был введен с целью предотвращения злоупотреблений налогоплательщиков, имеющих значительный нереализованный капитал и желающих покинуть юрисдикцию США для того, чтобы продать активы и оформить доход в юрисдикции с более низкими налоговыми ставками. Американское гражданство Олега Тинькова прекратилось 28 октября 2013 г. Благодаря успешно проведенному IPO компании TCS Group Holding (материнской компании «Тинькофф Банк», которой владеет Олег Тиньков), состояние банкира на 27 октября 2013 г. составляло свыше 1 млрд долл. – данная сумма не была учтена в его налоговой декларации за указанный год.
Схожая ситуация возникла с отказом от гражданства США в 2011 г. Эдуардо Саверина (сооснователя соцсети Facebook) в преддверии проведения IPO компании. Несмотря на обвинения Сената о том, что «господин Саверин сильно нажился, будучи гражданином США, но теперь предпочел отойти в сторонку и оставить американским налогоплательщикам оплату счетов», бизнесмену не были предъявлены обвинения со стороны налоговой службы США, в том числе потому, что отказ от гражданства произошел до прироста капитала в результате первого публичного размещения ценных бумаг компании.
В 2003 г. между США и Великобританией был заключен договор об экстрадиции (UK–US extradition treaty of 2003). Основное отличие от ранее действовавшего договора 1972 г. между странами состоит в отмене для США необходимости предоставить помимо запроса о выдаче лица иные документы, обосновывающие уголовное преследование экстрадируемого (так называемые доказательства prima facie). В отсутствие иных документов доказательства prima facie – не оспоренные и не отрицаемые – являются минимально необходимыми и достаточными для вынесения арбитрами решения.
При этом Великобритания является одной из трех стран (наряду с Ирландией и Францией), где не предусмотрены требования к США в виде предоставления указанных доказательств. Теперь США могут ограничиться лишь информацией о «разумности» уголовного преследования лица, что, на мой взгляд, является низким уровнем проверки обоснованности претензий.
Налоговые нарушения в обеих странах могут быть отнесены к категории уголовных преступлений, что, в свою очередь, дает правовые основания для инициирования процедуры экстрадиции. Согласно ст. 4 UK–US extradition treaty of 2003 в экстрадиции может быть отказано только тогда, когда преступление, за которое запрашивается выдача, является политическим.
Отмечу, что большинство споров с налоговой службой США заканчивается мировыми соглашениями. Обычно весь вопрос состоит в том, признает ли налогоплательщик вину и о какой сумме договорятся обе стороны. Налоговые споры редко заканчиваются тюремным заключением, даже если налогоплательщик не платит или не признает своей вины. Уголовное преследование возможно в том случае, если человек является гражданином страны, предъявляющей ему обвинение, а также находится на ее территории.
Согласно договору об экстрадиции между США и Великобританией 2003 г. правовые основания отказа английских властей в экстрадиции Олега Тинькова в США отсутствуют в силу низкого стандарта доказывания обоснованности требования об экстрадиции. В свете обнаруженной у бизнесмена лейкемии необходимо также отметить, что данный договор не предусматривает запрет на экстрадицию из-за наличия заболеваний.
Остается только догадываться, как повлияют выдвинутые американскими налоговиками обвинения на бизнес предпринимателя.
Представитель Тинькова заявил РБК, что бизнесмен не планирует сокращать пакет в TCS Group для выплаты штрафа. «Олег имеет достаточно средств, чтобы целиком выплатить штраф сейчас без необходимости продавать свои акции TCS», — сказал он.
На слушаниях, за ходом которых следил РБК, судья Джон Стивен Тайгар спросил Тинькова о том, считает ли он соглашение хорошей сделкой и осознает ли все последствия, достаточно ли ему было времени, чтобы ознакомиться с документами. Тайгар отметил, что не принимает сделку о признании вины от обвиняемых, которые считают себя невиновными.
Суду еще предстоит утвердить озвученные на заседании условия соглашения. Олег Тиньков в ходе слушаний признал вину по одному из пунктов обвинения (это часть соглашения), хотя днем ранее заявлял о своей невиновности.
Адвокат Тинькова уточнил, что тот может выплатить штраф в течение пяти рабочих дней.
О том, что стороны достигли соглашения, РБК писал 18 сентября. В документах, направленных в суд, представители Тинькова и Минюста США указывали, что отсрочка заключения мирового соглашения могла бы нанести ущерб интересам американского правосудия. Условия договоренностей при этом не раскрывались.
Что не устроило Налоговую службу США
В конце февраля Налоговая служба США потребовала экстрадиции Тинькова, который на тот момент находился в Лондоне. Бизнесмен остался на свободе, выплатив залог в £20 млн, но его ограничили в передвижениях. Вскоре после этого он объявил, что болен лейкемией, в июле Олегу Тинькову сделали операцию по трансплантации костного мозга, а в декабре он сообщил о полной ремиссии. В заседаниях в США бизнесмен не участвовал в связи с болезнью, уточняется в судебных документах.
«Олег Тиньков благодарит суд за решение всех спорных вопросов в духе справедливости и гуманизма. Это позволит ему сосредоточить свои силы на борьбе с болезнью», — говорится в заявлении его адвокатов, поступившем в РБК.
Как Тиньков может выплатить штраф
Юристы, опрошенные РБК, отмечали, что мировые соглашения по налоговым спорам в США — стандартная практика, Минюст и суды обычно утверждают эти договоренности. Такие документы обычно включают полное или частичное признание вины в обмен на гарантии отказа от уголовного преследования. Управляющий партнер юридической компании «Пепеляев Групп» Сергей Пепеляев называл практику соглашений с американскими налоговиками рутиной.
«Первое — налогоплательщик признает свою вину в неуплате налогов, полностью или частично; второе — он уплачивает сумму доначисленных налогов в согласованном с Минюстом размере; третье — уголовное преследование налогоплательщика прекращается; четвертое — такое соглашение между налогоплательщиком и Министерством юстиции подлежит утверждению судом», — объяснил он схему действия таких соглашений.
«Суд приступил к утверждению соглашения Тинькова с Минюстом США, и суд в таких делах, как правило, выступает на стороне Министерства юстиции, легитимизируя достигнутые соглашения», — подтверждает управляющий партнер юридической компании Vegas Lex Александр Ситников, добавляя, что суду может потребоваться несколько заседаний для изучения всех документов и утверждения деталей.
Сумму штрафа юрист объясняет тем, что «Штаты исповедуют принцип zero tolerance к нарушениям в области налогового законодательства». «В случае с Тиньковым важно, что речь идет о штрафе и отсутствии других наказаний — например, реального тюремного срока, как мы часто видим с селебрити, спортсменами и прочими значимыми нарушителями в налоговых кейсах в США», — объясняет он. Иными словами, в случае с Тиньковым «проблема, которую можно решить за деньги, — это не проблема, а расход», говорит Ситников. По его словам, какой-либо устоявшейся практики или стандартов штрафов и процентов, когда речь идет об особой процедуре — соглашении с Министерством юстиции, не существует.
Есть ли выдача с Темзы? Возможные сценарии развития дела Олега Тинькова
На этой неделе стало известно о том, что британские власти получили запрос на экстрадицию российского миллиардера в США из-за недоплаченных налогов. Несмотря на отсутствие каких-либо подробностей, можно сделать некоторые предположения о возможных перспективах этой юридической коллизии.
Возможные претензии к Тинькову
Сумма претензий к Тинькову в настоящее время не раскрывается, но известна сумма залога — 20 млн фунтов. Примечательно, что указанная сумма не является самым большим размером залога в Европе (для примера, по делу об экстрадиции из Австрии в США Дмитрия Фирташа, залог составил €125 млн), однако для Великобритании сумма достаточно высока и может говорить о том, что размер претензий США близок к этой величине. Предполагаемая логика такова: суд мог посчитать, что только установление суммы залога в размере большей части суммы претензий налогового ведомства США к Тинькову сделает бессмысленным его побег. Однако суд перестраховался и возложил на Тинькова ряд обязанностей, в том числе носить браслет с отслеживанием местоположения.
Особенности экстрадиции из Великобритании в США
В России популярна фраза «С Темзы выдачи нет», однако она справедлива только в отношении экстрадиционных процессов из Великобритании в Россию. Совершенно иные отношения связывают Лондон с Вашингтоном. В 2003 году между ними заключен договор об экстрадиции, который неоднократно становился предметом обсуждений у британских юристов на предмет справедливости его положений по отношению к своим же гражданам. Основным отличием от ранее действовавшего договора 1972 года между странами является отмена необходимости для США сопровождать запрос о выдаче лица документами, обосновывающих уголовное преследование экстрадируемого лица (так называемые доказательства «prima facie»). При этом Великобритания является одной из трех стран (наряду с Ирландией и Францией), которая не требует от США предоставления указанных доказательств. Теперь США могут ограничиться лишь информацией о «разумности» уголовного преследования лица, что является достаточно низким уровнем проверки обоснованности претензий.
Поскольку соблюдены формальные условия выдачи (в частности, инкриминируемое Тинькову деяние преступно согласно законодательству Великобритании), отсутствуют опасения о применении к лицу смертной казни и отсутствует политический характер уголовного преследования, можно говорить о высоком риске выдачи Тинькова в США.
Возможен ли в случае экстрадиции Олега Тинькова в США приговор с реальным тюремным сроком? Соединенные Штаты обладают уникальной судебной системой, которая основана на сделках с правосудием. Не являются исключением и налоговые преступления. Ответственность за них в принципе предполагает возможность тюремного срока, однако в случае проведения успешных переговоров со стороной обвинения тюрьмы обычно удается избежать.
Возможность выдачи Тинькова в Россию
Экстрадиционные процессы часто имеют политический оттенок: это может быть связано как с родом деятельности экстрадируемого (политик, видный предприниматель, компьютерный специалист, военный, и т.д.), так и с его личностью (наличие связей с ключевыми людьми, деятельность которых представляет интерес). В случае если интерес к экстрадиции лица на свою территорию возникает у третьего государства, оно может включиться в борьбу за право выдачи задержанного лица. В случае направления запроса о выдаче со стороны третьего государства возникает ситуация, известная в международном праве как конкуренция запросов (например, ст. 17 Европейской Конвенции о выдаче, ст. 65 Минской Конвенции).
Одним из свежих примеров конкуренции запросов о выдаче лица для уголовного преследования стало дело задержанного в Греции гражданина России Александра Винника, который, по мнению правоохранителей, имел отношение к онлайн-бирже BTC-e. Винника задержали в Греции по требованию США, в дальнейшем к борьбе за его экстрадицию присоединились Россия и Франция. Сам Винник просил суд Греции экстрадировать его только на территорию страны своей гражданской принадлежности.
Очевидно, что Российская Федерация трепетно относится к своим гражданам, особенно если они являются предметом интереса у геополитического конкурента в лице Соединенных Штатов. В такой борьбе возможны любые методы, вплоть до возбуждения уголовного дела в отношении экстрадируемого лица для придания запросу о выдаче легитимности.
В случае конкуренции запросов о выдаче процесс экстрадиции замедляется, однако окончательное решение о том, куда выдать задержанного, остается в исключительной компетенции запрашиваемого государства. При этом одним из критериев при конкуренции запросов является наличие гражданства запрашивающего государства. При прочих равных условиях, согласно традиции, лицо выдают государству, гражданином которого оно является.
В деле Олега Тинькова вероятность направления Россией требования о его выдаче за совершение какого-либо преступления осложняется различными подходами Великобритании к выдаче лиц в США и в Россию. Великобритания и США относятся к одной правовой семье со схожим отношением к системе доказательств, процесс экстрадиции между ними налажен, чего нельзя сказать о взаимоотношениях между Соединенным Королевством и Россией. Согласно информации Генеральной прокуратуры России, несмотря на большое количество запросов, за последние 5 лет из Великобритании в Россию «выдано порядка 2 или 3 лиц».
Но самым существенным отличием между выдачей лиц для уголовного преследования из Великобритании в США и Россию является различный подход официального Лондона к требуемым документам, прикладываемых к запросу о выдаче. Если Россия должна сопровождать свой запрос доказательствами, которые подтверждают обоснованность уголовного преследования лица (prima facie), то для США требования prima facie отменены Договором об экстрадиции между США и Великобританией 2003 года, в котором установлена лишь необходимость направления информации о «разумных подозрениях» (reasonable suspicion).
Несмотря на сложность всей ситуации для Олега Тинькова, смысл в конкуренции запросов все же есть. Это поможет его команде выиграть время для урегулирования вопросов с налоговым ведомством США.
Три ошибки Олега Тинькова: как действия российского банкира усугубили его противостояние с законом США
США — единственное государство мира, которое взимает налоги со своих граждан просто по принципу гражданства, независимо от источника доходов или времени проживания на своей территории.
В случае, если вина Олега Тинькова будет доказана, ему грозит до трех лет тюремного заключения по каждому обвинению, а также помещение под временный надзор при освобождении, реституция и денежный штраф. После обвинения в налоговом мошенничестве в США Олег Тиньков уже в 2020 году стал участником списка расследования Al Jazeera об обладателях паспортов Кипра, полученных по программе «гражданство за инвестиции». В случае, если в США будет доказана вина Тинькова в совершении налогового мошенничества, причем срок тюремного заключения составит согласно приговору более пяти лет, его кипрское гражданство за инвестиции может быть отозвано, что приведет к негативным для бизнесмена последствиям не только в ЕС, но и в Великобритании и других странах, включая возможный отказ в доступе к их финансовым и банковским системам. Какие ошибки привели российского предпринимателя к столь сложной ситуациПервая ошибка: самолет как «несбыточная мечта»
Официальные данные о прекращении гражданства США Олега Тинькова появились в федеральном регистре только в 2017 году. По факту только после этого американская налоговая служба могла методом случайного выбора провести проверку полноты исполнения экспатриантом своих налоговых обязательств. Так сложилось, что уже в 2017 году Минюст и налоговая служба США широко использовали социальные сети для отслеживания успехов интересующих их лиц.
В тот момент произошла утечка конфиденциальной информации, известная как Panama Papers. После нее французские СМИ обвинили Олега Тинькова в использовании офшорных компаний для уклонения от уплаты НДС в Европе примерно на €18,5 млн при покупке самолетов, в чем ему помогали достаточно известные консультанты с громкими именами. Позднее Global Witness и OCCRP связали его американские внезапные беды с публичными дорогостоящими приобретениями и особенно с их личным освещением в социальных сетях — до покупки Тиньков опубликовал фото Falcon 7X в Instagram и подписал, что «это моя несбыточная мечта». Вторая ошибка: письмо к сотрудникам
Новость о возможной сделке TCS Group с «Яндексом» стала большой надеждой и свидетельством удачи не только для самого Олега Тинькова, но для большинства его поклонников, а также людей, доверивших свои сбережения его единственному в своем роде российскому банку. За несколько месяцев до сделки Тиньков заявил, что вышел из состава совета директоров банка, а принадлежащие ему чуть более 40% акций TCS Group передал в семейный траст. В октябре стало известно, что сделка развалилась. Каково же было общее удивление, когда оказалось, что решение громко выйти из нее принял лично Тиньков, а не траст, владеющий акциями ТКС. Письмо Тинькова коллективу «Тинькофф» — внутреннее письмо основателя сотрудникам, в котором он назвал причины срыва сделки и которое в итоге стало публичным, — его вторая серьезная ошибка.
Третьей и финальной ошибкой стало публичное заявление о наличии достаточных средств для погашения любых штрафов в США. В своем посте в Instagram, где Тиньков объяснял причины разрыва сделки с «Яндексом», он написал: «Продавать акции (TCS), чтобы заплатить штраф США за мои «ошибки молодости», мне не нужно, у меня полно кэша, считайте, аналитики, сколько я получил через диви и АВВ (процедура ускоренного размещения. — Forbes). Дальше действовать будем мы!»