как делятся деньги на брокерском счете при разводе
Как защитить ИИС от раздела при разводе?
Как обезопасить свою надбавку к пенсии?
С точки зрения законодательства ценные бумаги и деньги — это такое же имущество, как квартира или автомобиль. При разводе делится только совместная собственность — то, что купили после официальной регистрации брака. К ценным бумагам это тоже относится.
Вот, например, случай в городе Гусь-Хрустальном Владимирской области. Супруг открыл на свое имя брокерский счет, когда состоял в браке, купил акции и через какое-то время продал их. Затем развод — и раздел имущества в суде. По решению суда ценные бумаги признали общей собственностью супругов, и половину денег от продажи бумаг супруг должен был отдать бывшей жене.
Если ИИС вы открыли до заключения брака и деньги на него внесли тоже до брака, это ваше личное имущество. Делить его не придется. С вкладами все так же.
Необязательно, что при разводе понадобятся суды и адвокаты. Возможно, вы мирно договоритесь о том, что все активы на ИИС ваши, и закрепите это соглашением о разделе совместно нажитого имущества. Его потребуется заверить нотариально.
Но вообще лучший способ обезопасить свои активы — заключить брачный договор, желательно до регистрации отношений, чтобы он вступил в силу сразу после похода в загс. О брачном договоре в Т—Ж есть отдельная статья.
В брачном договоре в вашем случае должна быть среди прочих формулировка примерно такого содержания:
Денежные средства на счетах и вкладах, ценные бумаги, производные финансовые инструменты, паи (доли) в капитале хозяйственных обществ, некоммерческих организаций, приобретенные во время брака, а также все доходы от них принадлежат как во время брака, так и в случае его расторжения тому из супругов, на имя которого они оформлены.
В переводе с юридического на русский это означает:
Активы принадлежат тому, на чье имя записаны, даже если куплены в браке. Аминь.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.
Как обезопасить свои активы при расторжении брака?
Никто не будет спорить, развод — крайне неприятное событие в жизни человека как в моральном, так и в финансовом плане. Причина проста: в случае развода, если у пары не было брачного контракта, всё совместно нажитое имущество делится пополам. Многие скажут: ведь это справедливо! Но есть несколько нюансов, о которых мы сегодня и поговорим.
Бывает так, что сторона 1 делает гораздо больший вклад в финансовые активы семьи, чем сторона 2. Это может происходить намеренно, по соглашению сторон, когда сторона 2 берёт на себя иные стороны семейной жизни, скажем, быт, заботу о других членах семьи и т.д., а сторона 1 занимается бизнесом и строит карьеру. Если в семье заранее оговорены роли, тогда вопросов нет: у каждого — своя задача, поэтому при разводе сторона, которая взяла на себя нематериальные аспекты семейной жизни, конечно, должна получить справедливую компенсацию в виде 50% совместно нажитого имущества. Но если сторона 2 просто не хочет работать, ничем особенным не занималась в браке, а основной груз ответственности лёг на сторону 1, то не вполне честно стороне 1 остаться с 50% нажитого имущества, если сторона 2 вдруг решит развестись и забрать себе половину.
Есть и обратная история. Допустим, в семье принято решение: сторона 1 занимается материальным обеспечением, а сторона 2 заботится о детях и пожилых членах семьи, берёт на себя быт. Сторона 2 не погружается в финансовые дела, не отслеживает источники доходов, полностью полагаясь на сторону 1. Тем временем сторона 1 подаёт на развод, и параллельно оказывается, что большая часть активов оформлены на третьих лиц и/или трасты. Официальный доход стороны 1 минимален, и сторона 2 остаётся с незначительным финансовым довольствием, не имея возможности что-либо доказать в суде, т.к. активов в собственности стороны 1 фактически нет.
В обоих случаях классический раздел 50 на 50 не является справедливым решением, а на брачный контракт всё ещё согласны на так много пар, хотя это — вполне цивилизованный способ договориться «на берегу», прописав последствия возможного расторжения брака. Так как защитить себя в случае развода, если брачного контракта нет?
Существуют инструменты, которые не подлежат взысканию или делению при разводе, если, конечно, они оформлены не непосредственно перед расторжением брака, тогда их можно признать недействительными.
Скажем, можно оформить на своих родителей банковский вклад и/или брокерский счёт, а также иные финансовые инструменты и активы, чтобы при разводе это не подлежало разделу. При этом можно сделать себе доверенность на управление данными счетами, чтобы не напрягать этим родителей, особенно это касается реализации инвестиционной стратегии на брокерском счёте. Можно выбрать и не родителей, а других людей, либо юрлиц, но только с пониманием, что вы доверяете им на 100%, ведь они могут сделать с вашим капиталом, что угодно, без вашего на то согласия. Также может возникнуть ситуация, связанная с ФЗ № 115, если у лиц, на которых вы захотите оформить свой капитал, будет недостаточный доход, чтобы объяснить происхождение этого капитала.
Этот способ сохранения активов является модификацией первого, но на порядок более прогрессивный и надёжный: без вашего согласия траст или фонд не сможет учинить непонятные действия с капиталом. Оформляя активы на траст или фонд, вы одновременно формируете декларацию управления этими активам и бенефициаров, в пользу которых будет осуществляться управление, также прописывая сценарий работы на случай ухода из жизни. Более того, траст и фонд являются контролируемой иностранной компанией, так что прибыль до 10 млн руб. в год не облагается налогом в РФ. Правда, траст или фонд — не бесплатная услуга.
Капитал, размещённый в полис накопительного или инвестиционного страхования жизни как в российских, так и зарубежных страховых компаниях, защищает от взыскания в случае развода. Более того, если программа страхования жизни оформлена на срок 5 лет и более (оформлена она должна быть в страховой компании с лицензией ЦБ РФ), то вы имеете право на социальный налоговый вычет в размере взносов, но не более 120 тыс. руб. в год. А выплаты по такому полису по дожитию облагаются налогом лишь с превышения ключевой ставки, т.е. если доходность по полису была 10%, а ставка 7%, то страховая возьмёт 13% только с 3% дохода (разница между 10% и 7%). Если это пенсионная страховая программа, оформленная в пользу самого себя, то с выплат налог вообще не будет взиматься, каким бы ни был доход. Правда, страховые программы не очень ликвидны: досрочно без существенных потерь из них забрать деньги нельзя. По зарубежным полисам инвестиционного страхования — можно, но здесь важно верно выбрать такую страховую программу, которая бы это позволяла делать.
Помимо защиты активов от развода, важно ещё подумать и о том, чтобы после развода уметь управлять капиталом и быть финансово независимым. Для этого каждой стороне в браке важно участвовать в управлении финансами, знать состав всех активов семьи, быть финансово грамотным, а также не ставить крест на профессиональном развитии, чтобы оставаться востребованным специалистом и быть в состоянии найти хорошую работу даже в случае развода.
Бракоразводный процесс. Риск для инвестора
В книгах по инвестированию огромное внимание уделяется разного рода рискам: рыночные, политические, страновые и др. Мы все боимся революций, гиперинфляции, мегакризисов. Однако, большая часть этих рисков скорее всего не реализуется в период нашего инвестирования.
Есть более опасный риск. Он грозит чуть ли не половине инвесторов — это бракоразводный процесс.
Мои наблюдения говорят, что почти никто из коллег по цеху (даже среди профи) заранее не готовится к этому событию. Все уповают на судьбу и авось. Что уж говорить про финансово неграмотных “богатеев”.
Человек, будучи в процессе развода, вывел со счетов 200 млн. рублей. До сих пор судится.
Еще один кейс — развод Джеффа Безоса. Бизнесмен не подстраховался юридически. Получил по полной — супруге после развода отошли 39 миллиардов долларов.
Дисклеймер: я считаю, что некоторые статьи семейного кодекса чудовищно несправедливы. Например, норма когда при разводе нужно отдавать 50% капитала написана странными людьми. Я допускаю, что вторая половина могла некоторое время сидеть с детьми и недополучать деньги. Но в этом случае компенсировать нужно лишь упущенную выгоду, то есть зарплату за время декрета. Правило справедливо в обе стороны, от пола это не зависит.
При этом я считаю тех, кто целенаправленно не платит алименты непорядочными людьми.
Как подготовиться к риску развода? Я делю супругов на договороспособных и недоговороспособных.
Недоговоросособные
Если юридический процесс запущен, то действовать скорее всего уже поздно. Ваш капитал по закону уполовинивается.
Но если инициатором развода являетесь вы, то у вас еще есть время совершить действия, которые обезопасят ваш капитал. Делать это нужно до подачи иска. Рассмотрим типы активов и как их обезопасить в российских реалиях:
Деньги. Проще всего “спрятать”. При переводе средств на имя другого человека согласие супруги не требуется. Банки и брокеры не спрашивают никаких документов. Оспорить такую сделку (да и узнать о ней) довольно сложно.
Недвижимость. Самый проблемный актив. Чтобы продать или подарить условную квартиру, нужно получить согласие второй половины. То есть любые операции с недвижимостью (продажа, перевод на родственников) нужно делать задолго до того как решите развестись. Лучше в момент покупки.
Доли в бизнесе. Тоже проблемный актив. Выйти из него мгновенно не получится. Если ваша вторая половина юридически подкована, то ей не составит труда “отжать” у вас половину вашей доли в предприятии. Чуть сложнее это будет сделать заграницей. Понадобятся серьезные расходы. Здесь лучше всего обращаться к подкованным юристам, они предложат несколько вариантов решения данного вопроса.
Акции и другие финансовые инструменты. По закону это имущество. Но согласие на его продажу со стороны супруги не требуется. Превращаем этот актив в деньги и переводим все на другого человека (близкого родственника, например). На всякий пожарный делаем себе доверенность на управление брокерским и банковским счетом.
Акции. Вариант 2. Изначально храним ценные бумаги у зарубежного брокера (Interactive Brokers и ему подобные). В этом случае добраться до активов будет проблематично. У большинства инвесторов размер капитала исчисляется сотнями тысяч / миллионами рублей. Судиться в США вряд ли кто-то будет, издержки на юристов обойдутся дороже. Да и узнать о существовании зарубежного счета проблематично.
Остальные активы и виды имущества (мебель, автомобили, драгоценности и др.) я не рассматриваю, потому что они чаще всего некапиталоемкие, делить тут нечего.
Если вы только начинаете путь инвестора, то в этом случае нужно просто правильно распределять средства — поменьше “тяжелых” и низколиквидных активов. Заранее стелим соломку.
Договороспособные
Если у вас накоплен приличный капитал, то я советую вам подстраховаться. На Западе к браку уже давно подходят как к бизнес-сделке. С точки зрения сохранения активов лучшее решение — брачный договор.
Многие скажут, что эта бумажка в России не имеет силы. Это так и не так. Если вы заключили кабальный договор, где второй половине не достается ничего, то понятно, что она пойдет в суд и скорее всего успешно расторгнет его. А вот если подойти к делу грамотно и логично, то проблем быть не должно.
Наиболее простая форма брачного договора подразумевает, что активы после развода остаются за тем лицом, на которое они были записаны в период брака. Такой договор понятен второй половине, особенно если она далека от мира инвестиций.
Например, квартира, машина и имущество менее 1-2 миллионов рублей (побрякушки, мебель, одежда) остаются за женой. Доли в бизнесе, акции — за мужем. Бизнесом вторая половина вряд ли сможет управлять, да и в акциях тоже нужно разбираться. Цена вопроса в РФ для такого документа на момент написания статьи — несколько десятков тысяч рублей.
Если оба супруга являются инвесторами или бизнесменами, то просто делите капитал заранее. А брачный договор составьте для страховки. Здесь уже не придется объяснять друг другу его пользу.
Как разделить портфель ценных бумаг при разводе?
Ценные бумаги – как документарные, так и бездокументарные – являются таким же имуществом, как и любое другое, а значит, на них распространяется общий режим совместно нажитого имущества супругов. При разводе это имущество подлежит разделу между бывшими супругами в равных долях.
Согласно ст.34, 35 Семейного кодекса Российской Федерации (далее – СК РФ), имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
Для начала необходимо понять, являются ли ценные бумаги совместно нажитым имуществом супругов либо личной собственностью одного из них.
Ценные бумаги, которые были приобретены в браке, являются совместно нажитым имуществом, поэтому каждый из супругов имеет на него равные права.
Ценные бумаги, приобретенные до вступления в брак или полученные в дар, наследство, – личная собственность одного из супругов, которая не подлежит разделу после развода.
При этом стоит отметить, что даже в том случае, если во время семейной жизни один из супругов не приносил доход в семью, а вел домашнее хозяйство, он все равно является полноправным собственником любого имущества, приобретенного в браке.
Итак, вы определились, что ценные бумаги – совместно нажитое имущество. Как их разделить между супругами или уже бывшими супругами?
У вас есть брачный договор
Закон позволяет до или в процессе создания семьи решить финансовые вопросы путем заключения брачного договора, в котором описывается режим имущества, нажитого в браке. Если у вас есть такой договор, то в этом случае все просто. Вы осуществляете раздел имущества в соответствии с брачным договором. Вероятно, для этого вам придется обратиться к юристу, чтобы он растолковал вам, как конкретно применять условия вашего договора.
У вас нет брачного договора, и вы действуете по закону
В этом случае по общему правилу все имущество делится пополам между супругами.
Согласно п. 1 ст. 38 СК РФ, имущество может быть разделено как в период брака, так и после его расторжения по требованию любого из супругов.
Чтобы разделить имущество, супругам необязательно обращаться в суд. Можно заключить соглашение о разделе имущества, если вы пришли к компромиссному решению. В этом случае вам нужно обязательно обратиться к нотариусу, только в этом случае соглашение будет иметь юридическую силу.
Если же у вас разногласия по разделу имущества, то придется решать вопрос в судебном порядке, и тогда суд вынесет решение, которое будет обязательным к исполнению сторонами спора. Например, у вас есть 12 акций «Газпрома» и 10 акций «Лукойла».
Если вы заключаете соглашение о разделе имущества, то можете разделить акции в любом соотношении в зависимости от ваших договоренностей. Например, супругу достается 3 акции «Газпрома» и все акции «Лукойла», а супруге – 9 акций «Газпрома». Если же вы обращаетесь в суд, вероятнее всего, решение суда будет о разделе имущества в равных долях, то есть по 6 акций «Газпрома» и 5 акций «Лукойла» каждому супругу.
При любом способе раздела имущества вам необходимо прийти в депозитарий, где хранятся ваши бумаги, и произвести их раздел и перевод на раздельные счета.
Для этого потребуется документальное оформление, а именно:
У каждого депозитария могут быть свои внутренние правила, поэтому могут потребоваться дополнительные документы.
Кстати, если вы хотите поделиться мнением об этой статье или о нашей работе в целом – это можно сделать через форму обратной связи. Напишите нам, и мы обязательно к вам прислушаемся!
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Как поделить активы на ИИС при разводе
Если один из супругов является владельцем ИИС, то в случае развода активы на этом счёте будут поделены поровну, поскольку они являются совместно нажитым имуществом. Исключение составляют случаи, когда внесённые на счёт деньги были получены в дар или по наследству, а также, если брачным договором установлен иной порядок раздела активов.
Брачным договором может быть установлен иной режим владения и раздела имущества супругов, в том числе и в случае открытия ИИС. Если это не сделано, либо брачный договор отсутствует, то после расторжения брака активы на ИИС как совместно нажитая собственность будут разделены по соглашению, которое должно быть нотариально удостоверено.
Ситуация усложняется, если ИИС менее трёх лет. Тогда вывод активов со счёта приведёт к его закрытию и потере права на вычет. Подробнее об этом читайте в статье « Что будет, если закрыть ИИС ранее трёх лет ».
п. 3 ст. 10.2 1 Федерального закона от 22.04.1996 № 39 ФЗ
Если вычет со взносов уже получен, то его необходимо вернуть с уплатой пеней.
подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ
Если планировалось получение вычета на доход, то он просто не будет предоставлен. В связи с этим супругу-владельцу ИИС в подобной ситуации будет не выгодно его закрывать и терять право на вычет.
подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ
Таким образом, существует возможность сохранить активы на ИИС за супругом, на чьё имя он открыт по соглашению, заверенному у нотариуса, либо в судебном порядке при условии соответствующей денежной компенсации другому супругу.
Если ИИС уже исполнилось три года с даты заключения договора на его ведение, то при выводе активов право на вычет не теряется, но ИИС будет закрыт в любом случае.
Не признаются общими те денежные средства и активы, которые получены до брака, а также если они получены в браке, но поступили по наследству или в дар (ст. 36 СК РФ). Значит, если эти деньги были внесены на ИИС, то это личное имущество супруга. Делить его не придётся.
Хотите ещё больше статей о налогах? Обязательно подпишитесь на наши обновления – все самые актуальные материалы на эту и другие темы будут приходить сразу на вашу почту! И напоминаем, что клиенты «Открытие Брокер» могут получить консультацию у наших экспертов по налогам совершенно бесплатно – просто свяжитесь с нами любым удобным способом.