Налогобложение в Фейсбуке для рекламодателей
Налог в Фейсбуке на рекламу появился в России с 2019 года. Пользователям, кроме основной суммы, нужно добавить 20%.
Что такое налог в Фейсбуке
Изменения с налогообложением были введены для рекламных аккаунтов, где указана «Россия», как регион и территориальное размещение компании. Оплата налога установлена не социальной сетью, а считается официальным отчислением государству.
Не платить НДС Фейсбуку пользователь не сможет, есть только один вариант – читаем дальше, чтобы узнать.
Есть всего один способ, как убрать налог в Фейсбук. Но пользователю придется создать новый бизнес-профиль, указать другую страну регистрации. У такого метода есть недочет, как возможность блокировки учетной записи, без возможности восстановить потраченные средства.
Как обойти систему налогов в Facebook
Налог на рекламу в Фейсбуке можно обойти одним способом – указать страной регистрации Украину. Но оплата должна быть выполнена с помощью валютной банковской карты – в долларах.
Инструкция, как обойти налог:
Но, если при проверке поступлений средств из русской карты, будут замечены другие регистрационные данные – удаления профиля не избежать. Опасность способа в том, что если в рекламной кабинете останутся средства – их не восстановят по причине нарушений правил сообщества.
Правильно рассчитать налог
Для владельцем бизнес-профилей, которые не зарегистрированы, как индивидуальные предприниматели, налог учитывается только в 20%.
Это значит, если рекламодатель планирует запустить объявление – ему нужно добавить указанное количество средств, чтобы запустить запланированное продвижение.
Инста- и Фейсбук-реклама: как без проблем вернуть НДС
А вы тоже считаете, что глупо тратиться на рекламу в этих соцсетях, ведь НДС удерживается, а вычет получить нельзя? Уделите этой статье четыре минуты и узнаете, как получить акты и счета-фактуры, а с ними — законный НДС вычет.
В чем проблема
Да, реклама в популярных соцсетях эффективна, но зачем тратиться на нее, если нет возможности получить закрывающие документы от Фейсбука и Инстаграма? При этом тот же Фейсбук НДС исправно удерживает.
Обратившись в раздел статистики рекламной кампании на Фейсбук, легко увидеть, что там отражается сумма без НДС. Например, 100 000 руб. Однако к моменту списания ФБ автоматически прибавит к ней 20 %, т.е. как только будет достигнут порог биллинга (вы сами настраиваете лимит в своем аккаунте), произойдет списание в 120 000 руб.
Возникают по-человечески понятные вопросы:
Что с закрывающей документацией, кто и как представит акты, счета-фактуры?
Зачем вообще НДС платить, если можно не платить (вот писали тут: «Не плачу НДС с инста-рекламы. Показываю, как» и т.п.)?
На оба вопроса логично ответить третьим: зачем обходить и «оптимизировать», если можно вернуть и зачесть? Показываем, как.
Можно ли обойти НДС на рекламу в Фейсбуке и Инсте?
Интернет пестрит советами «бывалых» типа той или иной степени изобретательности — и незаконности.
Приобретая услугу иностранной организации, не состоящей на налоговом учете в РФ, российский рекламодатель становится налоговым агентом по НДС, обязан исчислить и уплатить его сумму одновременно с перечислением средств этому иностранному лицу (ст. 148, ст. 174 НК РФ). Банально, но факт.
А вот еще одна банальность: может, эффект от применяемых из инета методов и будет, но потом наверняка последует блокировка, и все труды, потраченное время и деньги сольются в. ну, вы понимаете.
Есть серьезные основания полагать, что авторы, льющие негатив о неэффективности рекламы в Фейсбук и Инстаграм («панама», «не работает», «все тщетно» и проч.), «пострадали» именно потому, что использовали незаконные методы.
Как законно вернуть НДС за рекламу в Фейсбук и Инстаграм?
Иной скажет: «С удовольствием не обходили бы НДС, если можно было бы получить акты и счета-фактуры». Документы — это в самом деле камень преткновения, тот же Фейсбук не представляет их «простым» российским рекламодателям. Однако официальным реселлерам — маркетинговым партнерам — представляет.
Сервис eLama — один из таких партнеров, с помощью которого процесс размещения рекламы в Фейсбук и Инстаграм упрощается в разы, к тому же рекламодатель получает вожделенный пакет документов, необходимых для возврата НДС по рекламным услугам.
Поэтому для рекламодателей на общей системе налогообложения — неважно, юридических лиц или ИП, — есть возможность возместить НДС после оплаты рекламы.
Как это делается?
Без преувеличения, это единственно законный способ возместить НДС с таргетированной рекламы Фейсбук и Инстаграм. Показываем, как это реализовано в eLama:
Регистрируетесь, получаете доступ в личный кабинет.
Оформляете заказ на рекламную кампанию в Фейсбук, Инстаграм (а также в множестве иных соцсетей).
В кабинете отображается счет на пополнение баланса рекламного аккаунта с уже включенным 20 %-ным НДС.
Пример. Рекламодатель оплачивает счет на 100 000 р. В счете будет указана сумма 100 000 р, и именно 100 000 р. придут на баланс eLama.
Когда рекламодатель будет с баланса eLama переводить деньги на баланс рекламного кабинета, то он переведет 100 000 р, а на баланс рекламного кабинета поступит 80 000 р. Потому что 20% НДС спишет рекламная система. НДС списывается один раз — в момент пополнения рекламного кабинета.
Оплачиваете счет, на баланс в eLama зачисляется вся сумма, а уже при переводе денег в рекламный кабинет удерживается НДС в размере 20% от суммы.
Вы получаете пакет закрывающей документации (акты и счета-фактуры) на русском языке, с которым без проблем возвращаете НДС.
Многие банки предлагают карты, привязанные к расчетному счету, и предприниматели считают, что это хорошая «лазейка» для оплаты рекламных кампаний. Однако ни актов, ни счетов-фактур при такой «оптимизации» не получить. Законный способ обеспечить наличие закрывающих документов от Фейсбук и Инстаграм — это получить их от eLama.
К сожалению, физические лица, самозанятые, ИП на «упрощенке» не смогут воспользоваться этим методом.
Процедурные вопросы
Закрывающая документация, — акты и счета-фактуры, — будут формироваться в середине месяцев, следующих за отчётными. Конкретные даты, увы, указать нельзя, поскольку документы сначала представляются рекламными системами Фейсбук или Инстаграм.
Электронные версии выгружаются в ваш личный кабинет eLama, а также отправляются на указанный вами адрес электронной почты (руководителя, бухгалтера, иного ответственного лица).
Варианты получения оригиналов:
Отправка по «Почте России». Заключая договор, достаточно указать полный адрес и проставить «Почту России» в пункте «Как вы будете забирать документы». eLama будет отправлять оригиналы автоматически.
Получение в офисе (актуально для бизнесменов из Санкт-Петербурга, выбравших пункт «Самостоятельно из офиса eLama».
Напоследок отметим, что Минфин не настаивает на каком-то конкретном перечне документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на рекламу в соцсетях (см. письмо от 19.07.2017 No 03-07-08/45864). Поэтому для включения указанных рекламных услуг в расходы по налогу на прибыль могут быть использованы любые надлежащим образом составленные документы, подтверждающие понесенные расходы. Включая те, процесс получения которых мы описали выше.
Хватит гуглить ответы на профессиональные вопросы! Доверьте их экспертам «Клерка». Завалите лучших экспертов своими вопросами, они это любят!
Ответ за 24 часа (обычно раньше).
Вся информация про безлимитные консультации здесь.
Все об оплате 20% НДС за рекламу в Фейсбук
Уплата 20% сверх потраченной на рекламу суммы существенно снижает показатель ROI и увеличивает расходы бизнеса, поэтому таргетологи вынуждены искать способ, как не платить НДС в Фейсбук. На момент написания статьи существует только один способ, как обойти это требование: указать, что кампания проводится в другой стране.
Способы обойти выплату НДС
Согласно правилам, Фейсбук удерживает налог на добавленную стоимость (НДС) с тех аккаунтов, которые ведут свою деятельность в России. Поэтому единственный метод предотвратить списание 20% сверх рекламного бюджета – выбрать другое местоположение. Этот способ применим, даже если объявления ведут трафик на сайт на российском хостинге.
Благодаря распространенной в среде SMM-менеджеров практике удаленной работы, FaceBook не блокирует аккаунты, местоположение которых отличается от геотегов фактического нахождения и реквизитов платежных поручений.
Изменение страны в профиле
Изменение места проживания в личном профиле не даст возможность уклониться от уплаты НДС. При начислении и удержании налога Фейсбук ориентируется на информацию, указанную в рекламном аккаунте, а не на страницах тех людей, которые имеют к нему доступ.
Через Ads Manager
Для изменения страны аккаунта через Ads Manager нужно выполнить следующие действия:
Если поле страны окажется неактивным, единственным способом изменить его значение будет создание нового аккаунта и деактивация старого. Перед этим шагом рекомендуют установить любой часовой пояс, кроме российского.
Можно выбрать совпадающий с текущим: для Москвы – Найроби и т.д. Второй вариант – указать пояс страны, к которой будет производиться привязка.
Новый аккаунт через Business manager
При работе через Business manager изменение страны производится через раздел «Настройки кампаний». Этот параметр нужно установить для каждого рекламного аккаунта. Сделать это можно также через «Настройки». Однако такое действие доступно только в агентском кабинете и заблокировано для личных рекламных аккаунтов, созданных через российский IP.
В этом случае нужно обойти запрет с помощью создания нового профиля, указав при регистрации другую страну:
Законно ли не выплачивать НДС на рекламу
Необходимость платить НДС с потраченной на рекламную компанию в Фейсбуке суммы устанавливается законодательством РФ. Поэтому уклонение от этой обязанности является официальным нарушением. Возможность обхода правила существует, поскольку в компетенции администрации сайта находится только сбор налога и она не заинтересована в выявлении нарушителей.
В этом весомое конкурентное преимущество Фейсбука. Например, в Google Ads просто сменить местонахождение не получится: нужно иметь аккаунт, зарегистрированный на человека, проживающего в стране, законодательство которой не предусматривает НДС.
Те, кто ведет свою деятельность в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя на ОСНО, имеют право на компенсацию НДС. Для этого нужно ежеквартально подавать в ФНС декларацию. В ней должны быть указаны размер «входного» НДС и сумма, подлежащая уплате с реализации собственных товаров. Если первая величина окажется больше второй, возникает право на возмещение.
Это единственный законный способ сэкономить на НДС за рекламу на Фейсбук. Однако он не доступен физическим лицам и ИП на УСН.
Как вернуть НДС за рекламу в Instagram и Facebook
Вам наверняка попадались статьи о том, как обойти НДС на рекламу в Facebook и Instagram. Но не все методы, которыми делятся пользователи, будут полезны в долгосрочной перспективе: ваш аккаунт могут заблокировать, а с ним — и все накопленные данные. К тому же такие методы нарушают налоговое законодательство и приводят к определенным последствиям. В этой статье маркетолог Елена Сергеева расскажет о безопасном способе возврата НДС.
Как списывается НДС
В России рекламодатели обязаны платить НДС (20%) с оплаченной рекламы в Facebook и Instagram.
В статистике рекламных кампаний в Facebook и Instagram вы увидите сумму без НДС. А уже к списанию потраченной суммы с карты или PayPal Facebook добавит 20%.
Например, вы потратили на рекламу 100 000 рублей. При достижении порога биллинга (этот лимит настраивается в вашем аккаунте) с карты спишется 100 000 рублей и дополнительные 20% НДС. Расходы на рекламу в этом случае составят 120 000 рублей.
Можно ли не платить НДС за рекламу Facebook и Instagram
Для законопослушных рекламодателей и ответственных специалистов, которые дорожат своими наработками и рекламными базами, такой возможности нет. Но есть законный способ получить возврат НДС. Правда, не для всех.
Возместить НДС после оплаты рекламы могут только юридические лица и индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения (ОСН). Но этот процесс осложняется тем, что Facebook не предоставляет закрывающие документы для российских рекламодателей. Тогда на помощь приходят компании-реселлеры — официальные маркетинговые партнеры Facebook и Instagram в России. Одним из таких реселлеров является eLama.
Как оплатить НДС через eLama
В вашем личном кабинете eLama появляется счет на пополнение баланса рекламного аккаунта с учетом НДС 20%.
После того как вы оплатили счет, на ваш баланс eLama поступает вся сумма, а уже при переводе денег в рекламный кабинет удерживается НДС в размере 20% от суммы.
При пополнении рекламного кабинета через eLama вы получите все необходимые закрывающие документы на русском языке, а затем сможете вернуть НДС в налоговой. Это, пожалуй, единственный законный способ фактически не платить НДС с таргетированной рекламы в Facebook и Instagram.
Важно: такой вариант недоступен физлицам, самозанятым и ИП на УСН (упрощенная система налогообложения). Если вы работаете на УСН, включайте НДС в статьи расходов: так НДС не попадает в налог на прибыль.
Целый месяц рекламы в Facebook Ads без комиссии
Первый раз запускаете рекламу в Facebook и Instagram через eLama? Не возьмем с вас комиссию!
Facebook и Instagram. Как не платить 20% НДС
С 1 января 2019 года Фейсбук ввел НДС для всех рекламодателей из России. Это увеличение расходов на 1/5.
При этом возместить налог из бюджета крайне сложно, т.к. Facebook не предоставляет закрывающие документы. Увеличение затрат на 20% сильно ударит по любому бюджету.
Но, к счастью, решение оказалось простым. Достаточно изменить страну аккаунта, и налог сниматься не будет. Ниже приведена инструкция и возможные проблемы, с которыми Вы можете столкнуться.
Обновлено 01.02.2019: Следуйте инструкции ниже на свой страх и риск. Многие аккаунты с измененной страной блокируют. Особенно будьте осторожны с предоплаченными аккаунтами: деньги с таких аккаунтов потом не вывести.
Обновлено 29.03.2020: Нашли способ избежать блокировки. Подробнее читайте в статье “Все о Фейсбук без НДС”.
Обновлено 16.09.2021 : На данный момент попытки смены страны стали приводить не только к блокировки рекламного кабинета, но и вылету на «Подтверждение Компании», если кабинет связан с Бизнес Менеджером. Наши аккаунты продолжают стабильно работать без блокировок.
Как не платить НДС на Facebook
Заходим в Ads Manager. Переходим в настройки аккаунта (в верхнем левом углу нажимаем на Ads Manager, затем Настройки)
или сразу переходите по ссылке.
Прокручиваем вниз и меняем страну с России на любую страну, кроме: Ирландии, Бельгии, Дании, Франции, Германии, Нидерландов, Норвегии, Испании, Швеции и Великобритании, Индии, Австралии (в этих странах свои налоги).
Если еще не введено, указываем название кампании, город и адрес. Лучше вводить адрес и город той страны, которую Вы выбрали. Адрес можете подобрать, используя, например, карты Google. Остальные поля можно оставить пустыми.
Нажимаем Сохранить изменения
Часовой пояс и валюту можете оставить без изменений. Доказательств, что есть прямая зависимость от страны, нет.
Нельзя изменить страну
Если поле выбора неактивно и не получается изменить страну, есть 2 способа избежать НДС:
Способ 1. Создать новый аккаунт через Ads Manager
В настройках рекламного аккаунта нажмите Изменить часовой пояс. Меняем свой часовой пояс на тот же, но в другом городе. Например, с московского можно поменять на время в Найроби.
Можете поискать подходящий часовой пояс в стране, на которую Вы будете переводить аккаунт.
Далее нажимаем Создать новый аккаунт и Деактивировать рекламный аккаунт.
Ваш старый аккаунт будет отключен и будет создан новый аккаунт, где можно будет изменить страну.
Способ 2. Создать новый аккаунт через Business Manager
Войдите в Ваш Business Manager или создайте его
Переходим в настройки компаний (В верхнем левом углу нажимаем на Business Manager, затем Настройки компаний)
Слева, выбираем вкладку Рекламные аккаунты, затем нажимаем + Добавить и Создание рекламного аккаунта
Вписываете название, выставляете нужные параметры и нажимаете Создать рекламный аккаунт. Жмем Пропустить, затем Закрыть.
Войдите в новый рекламный аккаунт, перейдите в настройки и укажите другую страну.
Как обойти НДС в Instagram
Вам понадобится Ads Manager с уже измененной страной и Бизнес Менеджер.
Добавьте в Бизнес менеджер свой Инстаграм аккаунт. Привязываем к Instagram профилю рекламный аккаунт с измененной страной (Как добавить и назначить аккаунт)
В приложении Instagram выбираем бизнес профиль, переходим в настройки, нажимаем Платежи за промоакции
и выбираем новый рекламный аккаунт с измененной страной.
Таким образом, Вы полностью избегаете уплаты дополнительных 20% на рекламе Фейсбук и Инстаграм. Все схемы проверены и исправно работают.
Обновлено 18.01.2019: Нам стали поступать сообщения, что аккаунты с измененной страной блокируют.
Обновлено 13.02.2019: Сообщений стало значительно больше. Наша команда начинает поиски альтернативных вариантов борьбы с НДС. По мере поступления новой информации статья будет дополняться.
Обновлено 02.05.2019: Мы успешно завершили внутреннее тестирование специальных аккаунтов Facebook без НДС и начинаем публичное тестирование. Все, кто хочет поучаствовать в тестировании и получить аккаунт бесплатно, пишите на нашу почту со словами «Хочу тестировать Facebook без НДС». Аккаунты получат не все, приоритет наши клиенты, количество ограниченно. Заявки принимаются до 15 мая.
Обновлено 15.09.2019: За несколько месяцев тестирования ни один аккаунт не был заблокирован. Но на публичном тестировании были выявлены проблемы как при использовании, так и при передаче. Запуск отложен для доработки.
Обновлено 14.03.2020: Проблемы с передачей и использованием решены.
Обновлено 29.03.2020: Мы запускаем в продажу новые аккаунты Фейсбук без НДС. Создание еще не налажено, поэтому первые месяцы аккаунты периодически могут отсутствовать, уточняйте наличие. Подробнее про аккаунты Вы можете узнать по ссылке.
Надеюсь, мы сумели Вам помочь.
С уважением, команда SaveBalance.
