как отредактировать счет фактуру в 1с

Порядок исправления счетов-фактур в решении 1С Бухгалтерия

Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд

Порядок исправления счетов-фактур в решении 1С Бухгалтерия

По различным причинам может потребоваться корректировка уже выставленных контрагентам счетов-фактур. Актуальная версия программы 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет осуществить это с минимальными временными затратами, однако потребуется принять к сведению определенные нюансы, чтобы в последующем учесть все изменения при определении величины НДС.

Кроме того, следует учитывать, что с 01 октября 2017 года утверждены изменения внешнего вида и правил оформления счетов-фактур и связанных с ними регистров учета, где они отражаются. Ознакомиться с утвержденными изменениями можно в постановлении Правительства РФ от 26 декабря 2011 года.

Как правило, компании осуществляют реализацию своей продукции по договору поставки. В момент передачи товара контрагенту необходимо предоставлять накладную вместе со счетом-фактурой (СФ). Если в последнем документе обнаружена ошибка, ее необходимо оперативно исправить и предоставить партнеру скорректированную форму. Такая процедура состоит из двух действий: проведение реализации в решении 1С Бухгалтерия и отражение в программе исправленных данных.

Оформление реализации товаров контрагенту

При отгрузке товаров в ПО 1С Бухгалтерия 8.3 следует провести следующие операции:

В программе 1С Бухгалтерия указанные операции отражаются документом, фиксирующим факт продажи товаров. При его создании и заполнении следует указывать товары в качестве типа операции. Сама форма расположена в разделе меню, где отражаются все операции по продажам.

Накладная на реализацию ТМЦ формирует следующие проводки в базе данных решения 1С Бухгалтерия:

Просматривая движение документа, чтобы проверить, насколько корректно организован в решении 1С Бухгалтерия учет, можно увидеть, сформированную в регистре накопления «НДС Продажи» новую запись, которая в последующем будет перенесена в книгу продаж и попадет в отчетность по НДС.

Чтобы выставить счет-фактуру на поставленные покупателю товары, следует воспользоваться специальной обработкой, которая запускается путем нажатия на кнопку для выписки требуемого документа. Расположена кнопка внизу накладной, фиксирующей факт продажи товаров. Алгоритмы программы 1С Бухгалтерия предусматривают автоматическое создание выданного счета-фактуры в результате такой обработки и формирования соответствующей ссылки в документе, перейдя по которой можно его скорректировать и оценить правильность заполнения.

Все поля в нем заполняются на основании сведений, имеющихся в ранее созданной накладной. Если перейти по ссылке, откроется соответствующая форма, и у пользователя появится возможность оценить корректность ее заполнения. Документом-основанием в таком случае является накладная, которой оформлена поставка товара. Значение кода факта хозяйственной деятельности должно быть 01, поскольку оно означает факт отгрузки товаров контрагентам, как это определено в приказе ФНС РФ от 14 марта 2016 года. Если счет-фактура выписан и направлен контрагенту в бумажном виде, переключатель в форме необходимо установить в соответствующее положение. При наличии между партнерами соглашения об обмене СФ в цифровом виде, переключатель следует поместить в положение, позволяющее направлять их по соответствующим каналам передачи данных.

Дата выставления аналогична дате составления накладной (это предусмотрено настройками по умолчанию, и поле документа заполняется автоматически). При необходимости дату можно заменить на фактическую (когда счет-фактура был отправлен партнеру). В случае наличия соглашения о цифровом обмене корреспонденции, в данном поле будет установлена дата направления оператору ЭДО счета-фактуры для передачи его покупателю (она указывается в полученном от него подтверждении).

После сохранения выданного СФ в информационной базе продукта 1С Бухгалтерия, каких-либо изменений по остаткам счетов не производится, вносится только запись в журнал регистрации данных документов, который организация должна вести в соответствии с установленными требованиями нормативных актов. Такой журнал рекомендуется вести даже тем компаниям, которые не являются посредниками, поскольку информация, хранящаяся в данном учетном регистре, может быть использована при возникновении проблем с оформлением счетов-фактур.

После проверки заполнения полей счета-фактуры, рекомендуется ее распечатать и подшить.

Оформление исправления реализации

Изменения в уже выставленные и направленные контрагенту счета-фактуры в программе 1С Бухгалтерия 8.3 вносятся двумя операциями: корректировка выручки за проданный товар, а также суммы НДС. Для этого используется документ под названием «Корректировка реализации», а вид операции – исправление первичного документа. Его форма находится в разделе, где хранятся все документы по продаже товаров. Создавать документ рекомендуется на основании накладной.

При исправлении стоимостных показателей следует установить возможность отображать результаты корректировки во всех затрагиваемых разделах учета.

В случае необходимости внесения изменений в параметры счета-фактуры, которые не затрагивают регистры регламентированных видов учета, и имеют значение только для автоматической проверки контролирующими органами корректности начисления НДС (например, номер платежного поручения покупателя, в случае получения предоплаты или номер ГТД при импорте товара), следует выбрать в документе требуемое значение параметра (использовать только для учета НДС).

По итогам изменения данных о реализации в 1С Бухгалтерии осуществляются следующие проводки:

Кроме того, в регистре учета, где хранится информация об НДС со стоимости продаж, будут внесены две новые записи. Первая, отражающая сторнирование предыдущей записи для начисления НДС в момент передачи товаров покупателю, а вторая – фиксирующая новую сумму НДС исходя из исправленной суммы реализации.

Кроме того, в регистре учета, где хранится информация об НДС со стоимости продаж, будут внесены две новые записи. Первая, отражающая сторнирование предыдущей записи для начисления НДС в момент передачи товаров покупателю, а вторая – фиксирующая новую сумму НДС исходя из исправленной суммы реализации.

Чтобы выставить исправленный счет-фактуру на отправленные заказчику товары, следует воспользоваться кнопкой, которая запускает механизм его выписки. Она расположена в нижней части документа, отражающего корректировку реализации.

Следует обратить внимание на то, что в сформированном документе:

После сохранения в базе данных измененного счета-фактуры в регистрационный журнал будет внесена соответствующая запись.

Распечатать новый счет-фактуру можно, используя стандартные инструменты.

Следует обязательно учитывать правила оформления документа, которые установлены постановлением Правительства. Определено, что изменять строку 1 счета-фактуры строго запрещено, поэтому сведения об исправлении отражаются в строке 1а, где определяется номер корректировки и дата ее осуществления.

В книге продаж изменения в счете-фактуре фиксируются следующим образом:

Источник

Учимся правильно работать с НДС в 1С. Исправленный счет-фактура

Начинаем серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Сегодня рассмотрим тему: «Исправленный счет-фактура».

Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя.

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Немного теории

Исправления вносятся только в тех случаях, когда обнаружены именно ошибки заполнения, например:

Номер и дата исправленного счета-фактуры полностью совпадают с первичным документом, но в нём дополнительно указывается номер и дата исправления.

Нумерация исправлений ведётся в пределах первичного счета-фактуры от 1 и до бесконечности.

Рассмотрим возможные ситуации на примерах.

Исправление на стороне продавца

При этом мы выставили покупателю первичный счет-фактуру №1 от 01.01.2016, в котором допустили опечатку, указав вместо двух 3 кондиционера.

Выставляем первичный счет-фактуру

Создаём и заполняем новый документ «Реализация (товары)»:

Проводим его, а затем выписываем счет-фактуру (кнопка внизу документа):

Ошибку обнаружили в том же налоговом периоде (у продавца)

Выставляем исправленный счет-фактуру в том же налоговом периоде (у продавца)

Выделяем созданную ранее реализацию левой кнопкой мыши, а затем выбираем пункт «Создать на основании» (может быть скрыта в пункте «Ещё») и далее пункт «Корректировка реализации»:

Заполняем корректировку реализации:

При этом обратите внимание на несколько моментов:

Смотрим книгу продаж в том же налоговом периоде (у продавца)

И видим, что первичный счет-фактура аннулирован (методом сторно):

Исправленный счет-фактура попал в книгу продаж:

При этом там же указаны номер и дата исправления:

Ошибку обнаружили в другом налоговом периоде (у продавца)

Выставляем исправленный счет-фактуру по той же схеме (как и выше), только датой 01.04.2016:

В этом случае (выставление исправленного счета-фактуры в другом налоговом периоде) исправление вносится через дополнительный лист книги продаж 1 квартала.

Открываем книгу продаж за 1 квартал:

Нажимаем в ней «Показать настройки»:

Отмечаем галку «Формировать дополнительные листы» за текущий период:

Формируем книгу продаж и вместо основного раздела указываем «Дополнительный лист за 1 квартал 2016 года»:

Вот аннулирование первичного счета-фактуры:

А вот исправленный счет-фактура с указанием номера и даты исправления:

Исправление на стороне покупателя

При этом мы получили первичный счет-фактуру №1 от 01.01.2016, в котором была допущена опечатка (указано 3 кондиционера вместо 2).

Заносим первичный счет-фактуру

Создаем и заполняем новый документ «Поступление (товары)»:

Регистрируем первичный счет-фактуру внизу документа:

Ошибку обнаружили в том же налоговом периоде (у покупателя)

Заносим исправленный счет-фактуру в том же налоговом периоде (у покупателя)

Выделяем созданное ранее поступление левой кнопкой мыши, а затем выбираем пункт «Создать на основании» (может быть скрыта в пункте «Ещё») и далее пункт «Корректировка поступления»:

Заполняем корректировку поступления следующим образом:

На закладке «Товары» указываем верное количество:

Проводим документ и регистрируем исправленный счет-фактуру:

Делаем запись в книгу покупок в том же налоговом периоде (у покупателя)

Указываем период «1 квартал» а затем открываем формирование записей книги покупок:

Нажимаем кнопку «Заполнить документ»:

Закладка «Приобретенные ценности» автоматически заполнятся нашим поступлением, с указание даты получения счет-фактуры 10.01.2016 (дата исправления):

Проводим документ, а затем формируем книгу покупок за 1 квартал:

Первичный счет-фактура аннулирован, новый (исправленный) счет-фактура внесен.

Ошибку обнаружили в другом налоговом периоде (у покупателя)

Заносим исправленный счет-фактуру по той же схеме (как и выше), только датой 01.04.2016:

В этом случае аннулирование первичного счета-фактуры производится через дополнительный лист книги покупок за 1 квартал:

А исправленный счет-фактура вносится в книгу покупок 2 квартала через записи в книгу покупок.

Для этого открываем «Помощник по учету НДС» за 2 квартал:

И открываем операцию «Формирование записей книги покупок»:

В открывшейся форме нажимаем кнопку «Заполнить документ»:

Закладка «Приобретенные ценности» автоматически заполнилась исправленным счетом-фактурой от 01.04.2016:

Проводим документ, а затем формируем книгу покупок за 2 квартал:

Исправленный счет-фактура занесен в книгу покупок 2 квартала.

Источник

Как отредактировать счет фактуру в 1с

Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).

Сегодня мы рассмотрим тему: «Исправленный счет-фактура».

Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).

Немного теории

В отличие от корректировочного счета-фактуры, исправленный счет-фактура используется для исправления ошибок, допущенных при заполнении первичного счета-фактуры.

Исправленный счет-фактура составляется продавцом в 2 экземплярах, один из которых остаётся у него, а второй передаётся покупателю.

Номер и дата исправленного счета-фактуры полностью совпадают с первичным документом, но в нём дополнительно указывается номер и дата исправления.

Нумерация исправлений ведётся в пределах первичного счета-фактуры от 1 и до бесконечности.

Рассмотрим возможные ситуации на примерах.

Исправление на стороне продавца

01.01.2016 мы (ООО «НДС») отгрузили ООО «Покупатель» 2 кондиционера по цене 15 000 рублей каждый (включая НДС).

При этом мы выставили покупателю первичный счет-фактуру №1 от 01.01.2016, в котором допустили опечатку, указав вместо двух 3 кондиционера.

Выставляем первичный счет-фактуру

Заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные)»:

Создаём и заполняем новый документ «Реализация (товары)»:

Проводим его, а затем выписываем счет-фактуру (кнопка внизу документа):

Ошибку обнаружили в том же налоговом периоде (у продавца)

Свою ошибку мы обнаружили 10 января, выставив покупателю исправленный счет-фактуру №1 (исправление 1) от 01.01.2016 (исправление 10.01.2016).

Выставляем исправленный счет-фактуру в том же налоговом периоде (у продавца)

Снова заходим в раздел «Продажи» пункт «Реализация (акты, накладные)»:

Выделяем созданную ранее реализацию левой кнопкой мыши, а затем выбираем пункт «Создать на основании» (может быть скрыта в пункте «Ещё») и далее пункт «Корректировка реализации»:

Заполняем корректировку реализации:

При этом обратите внимание на несколько моментов:

Проводим документ и выставляем исправленный счет-фактура (кнопка внизу документа):

Смотрим книгу продаж в том же налоговом периоде (у продавца)

Формируем книгу продаж за 1 квартал:

И видим, что первичный счет-фактура аннулирован (методом сторно):

Исправленный счет-фактура попал в книгу продаж:

При этом там же указаны номер и дата исправления:

Ошибку обнаружили в другом налоговом периоде (у продавца)

Свою ошибку мы обнаружили 01 апреля, выставив покупателю исправленный счет-фактуру №1 (исправление 1) от 01.01.2016 (исправление 01.04.2016).

Выставляем исправленный счет-фактуру по той же схеме (как и выше), только датой 01.04.2016:

В этом случае (выставление исправленного счета-фактуры в другом налоговом периоде) исправление вносится через дополнительный лист книги продаж 1 квартала.

Открываем книгу продаж за 1 квартал:

Нажимаем в ней «Показать настройки»:

Отмечаем галку «Формировать дополнительные листы» за текущий период:

Формируем книгу продаж и вместо основного раздела указываем «Дополнительный лист за 1 квартал 2016 года»:

Вот аннулирование первичного счета-фактуры:

А вот исправленный счет-фактура с указанием номера и даты исправления:

Исправление на стороне покупателя

01.01.2016 мы (ООО «НДС») получили от ООО «Поставщик» 2 кондиционера по цене 15 000 рублей каждый (включая НДС).

При этом мы получили первичный счет-фактуру №1 от 01.01.2016, в котором была допущена опечатка (указано 3 кондиционера вместо 2).

Заносим первичный счет-фактуру

Заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»:

Создаем и заполняем новый документ «Поступление (товары)»:

Регистрируем первичный счет-фактуру внизу документа:

Ошибку обнаружили в том же налоговом периоде (у покупателя)

Свою ошибку продавец обнаружил 10 января, выставив нам (покупателю) исправленный счет-фактуру №1 (исправление 1) от 01.01.2016 (исправление 10.01.2016).

Заносим исправленный счет-фактуру в том же налоговом периоде (у покупателя)

Снова заходим в раздел «Покупки» пункт «Поступление (акты, накладные)»:

Выделяем созданное ранее поступление левой кнопкой мыши, а затем выбираем пункт «Создать на основании» (может быть скрыта в пункте «Ещё») и далее пункт «Корректировка поступления»:

Заполняем корректировку поступления следующим образом:

На закладке «Товары» указываем верное количество:

Проводим документ и регистрируем исправленный счет-фактуру:

Делаем запись в книгу покупок в том же налоговом периоде (у покупателя)

Заходим в раздел «Операции» пункт «Помощник по учету НДС»:

Указываем период «1 квартал» а затем открываем формирование записей книги покупок:

Нажимаем кнопку «Заполнить документ»:

Закладка «Приобретенные ценности» автоматически заполнятся нашим поступлением, с указание даты получения счет-фактуры 10.01.2016 (дата исправления):

Проводим документ, а затем формируем книгу покупок за 1 квартал:

Первичный счет-фактура аннулирован, новый (исправленный) счет-фактура внесен.

Ошибку обнаружили в другом налоговом периоде (у покупателя)

Свою ошибку продавец обнаружил 01 апреля, выставив нам (покупателю) исправленный счет-фактуру №1 (исправление 1) от 01.01.2016 (исправление 01.04.2016).

Заносим исправленный счет-фактуру по той же схеме (как и выше), только датой 01.04.2016:

В этом случае аннулирование первичного счета-фактуры производится через дополнительный лист книги покупок за 1 квартал:

А исправленный счет-фактура вносится в книгу покупок 2 квартала через записи в книгу покупок.

Для этого открываем «Помощник по учету НДС» за 2 квартал:

И открываем операцию «Формирование записей книги покупок»:

В открывшейся форме нажимаем кнопку «Заполнить документ»:

Закладка «Приобретенные ценности» автоматически заполнилась исправленным счетом-фактурой от 01.04.2016:

Проводим документ, а затем формируем книгу покупок за 2 квартал:

Исправленный счет-фактура занесен в книгу покупок 2 квартала.

Продолжение читайте здесь (часть 6).

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Источник