как платить налоги ютуберу
Как платить налоги ютуберу
Уже больше десяти лет YouTube представляет собой источник доходов для миллионов людей по всему миру. Всего-то и нужно, что загрузить несколько роликов, ожидая пока слава и популярность свалится на вас вместе с целой кучей денег. Будет неверным не упомянуть, что подобный ход событий очень сильно повлиял на несколько поколений подростков, уверенных в том, что именно им суждено стать молодыми миллионерами. Как бы там ни было, но даже сегодня, спустя целый ряд ограничений YouTube позволяет зарабатывать. Большие суммы доступны ограниченному количеству блогеров, но постоянно загораются всё новые звёзды, а богатство действительно падает на головы отдельным товарищам.
реклама
Сказать, что лавочка вскоре прикроется, будет неверным, но грядут значительные ухудшения условий работы. Итак, уже 1 июня произойдёт одностороннее изменение пользовательского соглашения. Согласно новым правилам, даже если вы раньше не давали согласия на размещение рекламы в своих блогах, она теперь там появится. К примеру, многие использовали YouTube для хранения своих личных видео, которые не претендовали на популярность. Теперь, просматривая свой видеоархив, вам придётся терпеть рекламу.
Но куда хуже новая система налогообложения. Ясно, что блогеры-миллионники платили налоги. Они регистрировали предпринимательскую деятельность, а после озвучивали государству тут или иную сумму. Вполне возможно, что кто-то скрывал реальные доходы, но в данном случае даже это неважно, ведь теперь всё станет куда веселее. Итак, все блогеры, которые подключены к партнёрской программе, обязаны до конца мая предоставить в Google свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика). После этого система самостоятельно будет удерживать у вас до 24% налогов.
В данном случае жителям РФ сильно волноваться не стоит, так как по договору между Россией и США налоги могут удерживаться только единожды, а значит сам YouTube с вас ничего не возьмёт, но ваши доходы точно перестанут быть тайными для государства. Всем российским блогерам, которые подключены к монетизации, советуют принять эту информацию во внимание. Возможно, мелкие рыбёшки, получающие десять тысяч в месяц, смогут продолжать вести дела в тени, но более высокие переводы точно привлекут к вам внимание налоговой. В этом случае придётся заплатить только по месту.
Как YouTube-блогерам правильно платить налоги?
Начали монетизировать канал и потеряли сон из-за неуплаты налогов? Не стоит переживать — в России есть способы легально вести деятельность на YouTube с минимальными затратами времени и денег.
Из статьи вы узнаете:
В России нет специальных законов, которые бы регулировали деятельность блогеров. Поэтому владельцы YouTube-каналов (особенно небольших) считают, что вопрос уплаты налогов их не касается. Но действие Налогового кодекса РФ никто не отменял, и любые деньги, заработанные на YouTube, с точки зрения законодательства ничем не отличаются от денег, полученных от торговли или оказания услуг.
Статья 208 НК РФ посвящена налогообложению доходов физических лиц. В ней есть пункты, применимые к блогерам:
Для налоговой службы блогер — это физическое лицо, которое ведет деятельность на территории России и получает за это деньги. Но автор канала может изменить свой статус, если зарегистрирует индивидуальное предпринимательство.
Блогер может не регистрировать предпринимательскую деятельность, если канал:
Ни в законах, ни в правилах YouTube владельцы каналов не найдут четких инструкций по регистрации своей деятельности и уплате налогов. Но очевидным остается одно — потребность в этом возрастает вместе с увеличением месячного оборота канала, ведь чем больше доход, тем выше вероятность, что вами заинтересуется налоговая.
Возможные риски при неуплате налогов
Если блогер получает регулярный доход с канала, то стать официальным плательщиком налогов выгодно по ряду причин: можно не переживать о проблемах при получении денег через банк, зарабатывать трудовой стаж и не думать о возможных санкциях со стороны государства.
Риски для блогеров, которые не платят налоги:
Выбираем оптимальную форму налогообложения
С 2016 года в интернете активно публикуются статьи о том, что Правительство решило заняться вопросом налогообложения доходов, которые получают участники YouTube, Instagram и других социальных сетей. Но пока кардинальных мер принято не было, поэтому каждый владелец канала вправе решать, вести свою деятельность как физлицо или ИП.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Этот вариант подходит для блогеров, которые не зарегистрировали свою предпринимательскую деятельность, но получают доход. Ставка налога на доходы физических лиц — 13 %. Рассчитать сумму налогового платежа и перечислить ее в бюджет необходимо сразу же после поступления денег на счет.
Преимущества:
Недостатки:
Упрощенная система налогообложения (УСН)
На этапе регистрации ИП важно правильно выбрать систему налогообложения. Выбирать блогеры могут между основной и упрощенной системой налогообложения.
ОСНО является невыгодным налоговым режимом для блогеров. Подходит только для тех предпринимателей, которые занимаются импортом товаров и работают с плательщиками НДС. Ведение YouTube-канала к такой деятельности не относится.
Преимущества УСН для ИП:
Недостатки УСН для ИП:
Заключение
Если канал на YouTube приносит доход более 400 руб. в месяц, то необходимо платить налоги. Блогер вправе сам решать, открывать ИП или работать как физическое лицо.
Если оборот небольшой, и доход с канала не является основным, то выгоднее платить налоги как физическое лицо. В других случаях лучше подходит предпринимательская деятельность на УСН. Эта система налогообложения предусматривает самые низкие налоги, простую бухгалтерию и быструю процедуру регистрации. Именно так можно узаконить свою деятельность, легализировать доходы и не переживать о замороженных счетах в банках и налоговых проверках.
ФНС объяснила, как платить налоги с доходов от YouTube
Добрый день, уважаемые коллеги.
На повестке дня хорошее письмо ФНС России, сейчас расскажу, почему.
Письмо ФНС России от 16.06.2021 №БС-4-11/[email protected] «О налогообложении доходов от размещения рекламы, полученных физическими лицами – блогерами, создавшими цифровой контент»
Короче, компания Google LLC разослала сообщения, что с июня 2021 года подоходным налогом США будет облагаться доход, полученный российскими блогерами от просмотра контента, если этот контент смотрели с территории США. Но наши налоговики нам говорят, что у нас с США есть договор об избежании двойного налогообложения. И они уже предупредили компанию Google LLC, и представители компании сказали, что не будут удерживать у российских блогеров налог, при условии, что российские блогеры заплатят свой налог в России по ставке 13%.
Согласитесь, 13% лучше, чем 30%. И если российский блогер, когда он получает доходы с Youtube, заплатит налог по ставке 13% и сдаст декларацию, то никаких претензий к нему не будет. Соответственно, этот налог надо заплатить до 1 июля, а декларацию сдать до 30 апреля. Но, даже если вы декларацию не подали, то подайте сейчас. Штраф будет от 5% до 10% от суммы, указанной в декларации. И тогда Google не сдерет с вас 30%.
Поэтому это письмо хорошее, и содержит хорошее разъяснение. И за это спасибо Светлане Леонидовне Бондарчук, действительному государственному советнику Российской Федерации второго класса.
Я знаю, что, когда я пытаюсь хвалить кого-то из чиновников, у некоторых из вас это вызывает негатив. Нет, чиновники тоже люди. Поверьте мне. И, несмотря на то, что, скажем так, налоговые органы сейчас делают все, чтобы нас всех оцифровать и налоги с нас снимать в автоматическом режиме, они несут добро.
И помните, ваши мечты определяют ваше будущее. Ваш неудушаемый оптимизм приносит вам больше денег. Ваши позитивные решения, которые вы создаете, направленные в будущее, несмотря на весь превосходящий негатив. Они принесут вам больше прибыли, и вы будете в большей безопасности. Пожалуйста, к черту все эти негативные новости. Мы с вами выживали и выживем, даже в условиях цифрового контроля. Все будет хорошо.
Спасибо и удачи в делах.
Ссылка на документы:
Мы против обналички и незаконных схем снижения налогов.
Мы за легальное ведение бизнеса и призываем всех бизнесменов работать в соответствии с законами Российской Федерации.
Владимир Туров
Руководитель юридической компании «Туров и партнеры», практикующий и ведущий специалист по налоговому планированию, построению индивидуальных налоговых схем и холдингов, оптимизации финансовых потоков.
Как платить налог с монетизации на «Ютубе»?
Я веду свой видеоблог на «Ютубе». Недавно достиг отметки, при которой можно включать встроенную монетизацию. Деньги потом выводятся через «Адсенс». Как платить с них налоги?
Я видел в Т—Ж статью про налоги с донатов. Я же говорю про доход от монетизации: «Ютуб» платит блогеру за то, что показывает рекламу в его видеороликах. Получается, с этого надо платить налоги.
Могу ли я платить их как самозанятый? Но как тогда это оформить? Выписывать чеки «Ютубу»? Или «Ютуб» уже все налоги заплатил?
Что такое встроенная монетизация на «Ютубе»
Чтобы зарабатывать на «Ютубе», нужно набрать минимум тысячу подписчиков и четыре тысячи часов просмотров за год. После одобрения заявки на участие в партнерской программе в ваших видео начнут показывать рекламу.
«Ютуб» платит владельцу канала не за просмотры его видео, а за переходы по ссылке на рекламируемый продукт или просмотры рекламного ролика. Доход зависит от тематики, региона проживания зрителей, оптимизации, качества и частоты публикации контента.
Участие в партнерской программе — это только один из способов монетизации. Еще есть суперчаты, прямая реклама, спонсорство, раздел с сувенирной продукцией. О том, как зарабатывать на «Ютубе» мы уже рассказывали.
Как победить выгорание
Как платить налог с доходов от монетизации
В России нет законов, которые регулируют работу влогеров. Но получение дохода от монетизации канала считается предпринимательской деятельностью, за которую нужно отчитываться и платить налоги. Эта обязанность лежит на вас. «Ютуб» с рекламных доходов влогеров ничего не платит.
На предпринимательство указывают такие признаки:
Даже если вы ведете видеоблог для творчества, но при этом включаете платный показ рекламы, вы предприниматель. На начальном этапе заработок, скорее всего, будет небольшим, но даже с него по закону нужно заплатить налог.
Вам не нужно открывать ИП или платить 13% НДФЛ — достаточно стать самозанятым, то есть плательщиком НПД. Видеоблогерам это разрешено. Но есть условия:
Налоговая ставка составит 6% от доходов от монетизации, так как «Ютуб» — юридическое лицо. А первое время из-за налогового вычета для самозанятых ставка будет даже меньше — 4%. Если дохода не будет, то платить налог не придется.
Для регистрации самозанятости достаточно установить мобильное приложение «Мой налог». Влогерства в перечне доступных видов деятельности нет, но есть похожие: «Фото, видео, печать», «Информационные услуги». Вообще, в законе нет ограничений по количеству видов деятельности, которые может вести плательщик НПД. Например, вы можете одновременно быть видеооператором, поваром и парикмахером.
«Ютуб» — американская компания. Самозанятым не запрещено получать доход от иностранных заказчиков. Главное — быть гражданином России, Беларуси, Киргизии, Армении или Казахстана.
Письмо Минфина от 05.09.2019 № 03-11-11/68560 PDF, 48 КБ
При добавлении дохода в приложении «Мой налог» ИНН иностранной организации указывать не нужно.
Как формировать и куда передавать чек из приложения
Деньги от «Гугл-адсенс» будут приходить на ваш счет раз в месяц в долларах США. В день получения нужно сформировать чек в приложении «Мой налог»: полученную сумму нужно перевести в рубли по официальному курсу ЦБ и уже ее ввести в приложении для расчета налога.
Но в «Гугл-адсенс» ничего не знают про самозанятость, поэтому схемы приема чеков у них нет. Более того, как мне сказали в службе поддержки, никаких чеков присылать им не нужно, поскольку по условиям использования вы не оказываете, а получаете услуги от них. За всеми разъяснениями по вопросам уплаты налогов советуют обращаться в ФНС России.
Вам и не нужно добиваться, чтобы чек приняли, рассмотрели или провели через бухгалтерию. Главное — сформировать его в принципе и попытаться передать его заказчику: ответственности за неотправку чека нет.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
По мелочам беспокоиться думаю не стоит.
Деньги просто перечисляются тебе на карточку и всё. Мелкие суммы никого не заинтересуют, а т.к блог только создан, суммы будут мелкие
как раз недавно гугл обновил правила, теперь все должны заполнить налоговую информацию, чтобы избежать двойного налогообложения. но я еще не до конца разобрался.
Самым оптимальным вариантом для контентмейкера являются всякие Патреоны и их аналоги (отечественный boosty, например), а так же сбор на стримах при помощи donation alerts итп. НЕ ПРИ ПОМОЩИ ПЛАТНЫХ СООБЩЕНИЙ В ЧАТЕ! С них гугл забирает 50% (для сравнения: DA берет до 6).
Какие налоги должны платить блогеры: инструкция
Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.
Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube.
Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.
Получаешь доход — плати налоги
Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.
Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.
Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.
По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%. Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти. Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.
Возможности легализации дохода
Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.
Уплата налога в качестве физического лица:
Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.
Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.
Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.
Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.
Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).
Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов
Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.
ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.
Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).
Как выбрать оптимальный режим налогообложения
Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.
Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.
Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.
Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.
В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность. Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.
Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.
Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.
Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.