как подать заявление на возврат налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика в 2021 году
Налоговый вычет в 2021 году: что нужно знать при покупке квартиры
Россияне, которые платят налог на доход физических лиц (НДФЛ), после покупки жилья могут вернуть часть уплаченных налогов из бюджета. При этом не важно, каким способом приобретена недвижимость, на собственные средства или в ипотеку.
Рассказываем что нужно знать о налоговом вычете при приобретении квартиры.
Налоговый вычет за квартиру:
Как получить налоговый вычет за квартиру: видео
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.
Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры в 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет 13% со всей суммы расходов на квартиру.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также, если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
Срок получения вычета
Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.
Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.
Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.
Квартира куплена в 2017 году и тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.
Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.
Например
Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.
Список документов для налогового вычета
Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.
Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:
При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:
Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.
Как получить налоговый вычет через налоговую
Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:
4. Подготавливаем копии платежных документов:
5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:
6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
Как получить вычет, не выходя из дома и без бумаг?
Благодаря налоговым новациям, граждане могут получать инвестиционные и имущественные вычеты, не выходя из дома и без заполнения декларации.
Для начала несколько слов о том, что представляют собой эти вычеты.
Имущественный вычет предоставляется гражданам в части расходов на приобретение или строительство жилья, а также на погашение процентов по займам или кредитам на его погашение (п.1 ст. 220 НК РФ).
Для имущественного вычета действуют ограничения.
Расходы гражданина в части покупки либо строительства жилья ограничены размером 2 млн. рублей, а если погашаются проценты по займу или кредиту — 3 млн. рублей. То есть максимально можно вернуть деньги, соответственно, в размере 260 тысяч рублей и 390 тысяч рублей.
Если идет речь об инвестиционном вычете, то есть денежных средствах, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет, то вычет ограничивается суммой в 400 тысяч рублей, то есть можно вернуть 52 тысяч рублей.
Важно! Отметим, что новации не касаются самих правил предоставления вычетов, меняется лишь их порядок (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).
В чем суть изменений?
Налоговый вычет можно получить в налоговой инспекции или у своего работодателя. В первом случае — это возврат денег в виде ранее уплаченной суммы НДФЛ, а во втором — уменьшение суммы НДФЛ, удерживаемого с зарплаты работника.
Сейчас, чтобы заявить имущественные и инвестиционные вычеты нужно собрать пакет документов, заполнить специальную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. И если для бухгалтера заполнение декларации — обыденная вещь, то для обычного гражданина — это прохождение целого квеста.
Не секрет, что в тех же налоговых инспекциях есть компании, которые за деньги помогают гражданам справиться с трудностями и подготовить пакет документов, заполнить налоговую декларацию.
Вычет можно получить и у своего работодателя.
Вроде все просто, ведь не нужно заполнять декларацию. Но гражданину придется, как минимум, два раза посетить налоговую инспекцию. В первый раз необходимо заполнить заявление и принести подтверждающие вычет документы. А второй раз через месяц нужно получить уведомление установленной формы, которое выдают налоговики для получения вычета. И только тогда с этим уведомлением можно пойти к работодателю.
Можно воспользоваться и личным кабинетом, если есть электронная подпись. Тогда все подтверждающие документы нужно прикреплять в виде сканов. Но работнику все равно нужно идти за «бумажным» уведомлением в налоговую инспекцию. Сроки выдачи уведомления те же, что и при личном посещении налоговой инспекции.
Какие изменения действуют в части получения уведомления?
Важно! Начиная с 1 января 2022 г. у работников не будет канители с получением уведомления. Налоговики по ТКС сами направят работодателям уведомление (п. 2 ст. 219 НК РФ, п. 8 ст. 220 НК РФ).
Когда можно заявить вычеты по новым правилам?
Новый порядок действует с 21 мая 2021 г. и применяется к вычетам, которые имеют право получить граждане с 2020 года. Это означает, что с 21 мая 2021 года по упрощенному порядку можно вернуть налог по расходам, которые возникли в 2020 году.
Как по упрощенному порядку получить вычеты?
В чем состоит упрощенный порядок получения вычетов?
Во-первых, гражданину не нужно будет собирать пакет документов. Во-вторых, не нужно будет заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, а для тех граждан, которые желают получать вычет на работе — не нужно получать уведомление.
Для того чтобы получить вычет по упрощенному порядку, физическое лицо должно иметь свой личный кабинет.
Как получить доступ в личный кабинет?
Открыть доступ в личный кабинет можно с помощью сайта госуслуг, либо получить логии и пароль в налоговой инспекции.
Как получить вычет?
Для получения вычета нужно в личном кабинете налогоплательщика утвердить полученное предзаполненное заявление от налоговиков.
То есть гражданин должен дозаполнить заявление налоговиков, указав реквизиты банковского счета, на который будет осуществлен возврат денег.
Без этого заявления невозможно получить вычет в упрощенном порядке.
Где налоговики возьмут сведения для формирования заявления для налогоплательщика?
Источником информации являются банки и налоговые агенты.
Участие в информационном обмене с налоговиками будет добровольным, а реестр участников такого взаимодействия будет размещен на сайте налоговиков (Письмо ФНС РФ от 05.05.2021 № ПА-4-11/6227).
Это означает, что если банк или налоговый агент не присоединятся к участию в информационном обмене информацией, то налогоплательщик не сможет воспользоваться упрощенным порядком получения вычетов.
В какие сроки появится в личном кабинете налогоплательщика предзаполненное заявление?
Налоговики должны сформировать такое заявление по сведениям, представленным:
Когда можно отправить дозаполненное заявление?
Дозаполнить и отправить заявление можно в любое время. То есть порядок заявления вычетов не меняется.
А если заявление так и не появится в личном кабинете налогоплательщика?
Тогда гражданин должен обратиться к банку или налоговому агенту для того, чтобы они направили информацию налоговикам либо «по-старому» заполнять все документы.
А если у гражданина нет личного кабинета или он не захочет воспользоваться упрощенным порядком?
Сам по себе упрощенный порядок не отменяет возможность заполнения декларации 3-НДФЛ и сбора пакета подтверждающих документов.
В какие сроки будет предоставлен вычет?
Новый порядок более чем в 2 раза сокращает период получения денег.
По сравнению с ранее действовавшим порядком, сроки камеральной проверки сокращаются с 3 месяцев до 30 дней. Срок считается с момента отправки или подачи документов в налоговую инспекцию.
Далее налоговики в течение трех рабочих дней принимают решение о возврате и не позже 15 рабочих дней возвращают деньги.
То есть с момента подачи заявления до получения денег вместо прежних 4 месяцев проходит 1,5 месяца.
Как заполнить заявление на возврат налога?
Если вы подаете декларацию 3-НДФЛ для получения налогового вычета, то вам нужно заполнить заявление на возврат. Причём вид вычета не имеет значения: если декларация сформирована, и сумма по ней подлежит возврату из бюджета, то без заявления вам не обойтись. В нём указываются банковские реквизиты, куда будут перечислены денежные средства.
Если вы заполняете и отправляете декларацию онлайн через личный кабинет налогоплательщика физического лица, то программа сама предложит сформировать заявление на возврат сразу после отправления декларации.
При оформлении заявления программа автоматически подтянет часть данных из личного кабинета — вам останется заполнить лишь реквизиты счёта. Учтите, что налоговая инспекция перечислит деньги только на счёт самого налогоплательщика. Счета третьих лиц указывать нельзя. После внесения всех данных можно отправлять заявление в инспекцию.
Согласно законодательству, возврат налога должны произвести в течение одного месяца со дня получения инспекцией заявления, но не ранее срока окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ, письмо Минфина России от 21.02.2017 г. N 03-04-05/9949). При этом камеральная проверка проводится в течение трёх месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). То есть максимальный срок для возврата составляет 4 месяца.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что необязательно вместе с декларацией подавать заявление на возврат. Его можно подать после того, как инспекция проведёт камеральную проверку и подтвердит сумму к возврату. Отслеживать ход проверки можно во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» в разделе «Декларация по форме 3-НДФЛ».
В 2017 году ФНС России утвердила новую форму заявление о возврате (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).
На первом листе отражается общая информация о налогоплательщике, о налоге, который он хочет вернуть, и за какой период. Код по ОКТМО переносится из 1 раздела справки 2-НДФЛ. Мы делаем возврат по НДФЛ, для этого налога предусмотрен свой код бюджетной классификации: 18210102010011000110.
На втором листе следует внести банковские реквизиты, куда будет осуществлено перечисление денежных средств, а также паспортные данные.
Если вы указали ИНН, то вы вправе не заполнять 3 лист, а предоставить в инспекцию только первые два.
Если возврат суммы налога осуществляется с нарушением установленного срока, то помимо суммы налога должны быть выплачены проценты, которые начисляются за каждый календарный день нарушения срока возврата. Подробнее об этом читайте в моей статье.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Упрощенный порядок налоговых вычетов: как вернуть НДФЛ с 21 мая 2021 года
С 21 мая заработал закон, который упростил возврат НДФЛ с помощью вычета при покупке квартир и пополнении ИИС. Оформление будет происходить чуть ли не в один клик, а срок проверки сократится в два раза.
Новый порядок обещает быть удобным, но пока к нему все равно есть вопросы. Вот как это должно работать — и вот что стоит учитывать, если планируете получать вычеты.
Кого это касается
Новые правила касаются тех, кто планирует оформить имущественный или инвестиционный налоговый вычет и вернуть НДФЛ.
Имущественный вычет — это тот, что позволяет вернуть налог при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке.
Инвестиционный вычет бывает двух типов:
Для типа А будет действовать упрощенный порядок возврата налога, для типа Б — автоматически формироваться и отправляться налоговому агенту справка.
Данные для этих вычетов в налоговую будут передавать банки и брокеры, благодаря обмену информацией возврат и упростится. Но прежний порядок все равно остается, при желании можно использовать его.
Как было раньше
Есть два способа оформления налоговых вычетов:
Пока налогоплательщик сам не обращался за вычетом, ему ничего не возвращали.
Что изменилось
Упрощенный порядок предусматривает проактивное оформление. То есть о праве на вычет узнает сама налоговая — и предоставляет его без обращения. Вы пополняете ИИС, банк сообщает об этом в ФНС, оттуда приходит уведомление в личный кабинет: «У вас есть право на вычет, подпишите заявление».
Камеральная проверка данных из заявления вместо трех месяцев займет один, а на возврат налога вместо месяца уйдет до 15 дней.
Вот как устроен процесс по шагам:
Условия для упрощенного порядка
Новые правила будут работать при таких условиях:
Участие в системе обмена информацией — добровольное. Если вы заплатили за квартиру через банк, который подключился к системе, то сможете вернуть налог быстрее обычного. Если банк не участвует в обмене информацией — тогда и упрощенный порядок для вас не заработает.
С 21 мая 2021 года банки могут подключаться к системе для обмена данными. ФНС говорит, что первые заявления уже направлены в личные кабинеты. Например, ВТБ стал передавать данные о пополнении ИИС — и кто-то уже смог подписать заявление, чтобы получить инвестиционный вычет.
Как получить упрощенный вычет
Специально это никак инициировать нельзя. Нужно ждать, когда в личном кабинете появится заполненное заявление. Останется подписать его и ждать денег на счет.
Но когда это заявление появится — неизвестно, потому что пока банки не спешат подключаться к системе обмена данными. Если не хотите ждать, подавайте декларацию за прошлый год. Если хотите получить вычет в этом году, упрощенный порядок вообще не поможет, нужно оформить уведомление самостоятельно.
Как узнать, какие банки подключились к системе
ФНС обещает публиковать реестр банков и брокеров, которые подключились к системе обмена. По состоянию на 24 мая 2021 там только ВТБ — и только по инвестиционным вычетам.
То есть пока ни один банк не готов передавать информацию об ипотечных процентах и оплате квартир.
За какой период можно получить вычет
Заявление будет формироваться для возврата налога за прошедший год. То есть в 2021 году банки передадут данные за 2020. Если вы купили квартиру в 2021 году, упрощенный порядок пока не сработает.
В законе написано, что право на вычет должно возникнуть в 2020 году. И к этой формулировке есть вопросы. Например, если новостройка была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020, право на вычет возникло именно в 2020. Но откуда про это узнает банк, если не было ипотеки? Даже если и была, будут ли банки сопоставлять оплату и регистрацию права собственности?
Еще интереснее, если квартиру купили до 2020 года, но раньше не было дохода с НДФЛ — например продолжался декрет. В 2020 году доходы появились, можно заявить вычет. Банк про это не узнает: у него есть только данные об оплате до 2020 года. Вряд ли упрощенный порядок сработает в этих случаях. Банк может прислать сведения об уплаченных процентах за 2020 год, но в этом может вообще не быть смысла, если стоит цель получить обычный вычет при покупке квартиры.
Если вычет хотят получить супруги
Банк передаст в налоговую данные, что квартиру оплатил конкретный заемщик. Но, возможно, супруги хотят распределить эти расходы между собой, чтобы каждый смог вернуть НДФЛ. Упрощенный порядок это не учитывает — лучше подавать декларацию и оформлять все как обычно, с заявлением о распределении расходов.
Но остается способ вернуть налог по уведомлению через работодателя — это еще быстрее и удобнее.
Инвестиционные вычеты через работодателя не оформляются, их получают только по окончании года. Зато теперь это можно будет сделать без декларации и в два раза быстрее.
Если квартира оплачена наличными
Банк про это знать не может. Он может не знать и об авансе наличными, если квартиру купили без ипотеки. Да и с ипотекой и авансом наличными тоже сложно: вряд ли банк станет передавать данные об оплате на основании расписки. Скорее всего, в налоговую попадет только информация об оплате по счетам в банке.
В общем, не для всех сделок по покупке жилья новый порядок сработает на практике. И все данные в заявлениях нужно будет обязательно перепроверять.
Новый порядок еще будет тестироваться и обрастать разъяснениями, функциями и доработками. Все равно это новая эпоха: государство само сообщает, что должно вам денег. Остается только согласиться на возврат.
Что еще ждет налогоплательщиков
Закон о новом порядке вычетов изменил еще несколько правил. Одно из них сформулировано так странно, что это достойно отдельного разбора.
Вот что новенького с 2022 года: