как правильно заполнить 328 форму в казахстане в 2021 году
Правила заполнения и представления налоговой отчетности «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00)» (приложения 26, 27 к приказу Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39)
от 20 января 2020 года № 39
Построчное заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в 2021 году
Инструкцию по загрузке в СОНО заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в 2021 году и шаблон заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в формате Excel для СОНО в 2021 году
от 20 января 2020 года № 39
Правила заполнения и представления налоговой отчетности
«Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00)»
Глава 1. Общие положения
2. Заявление состоит из трех разделов и приложения к нему, предназначенных для детального отражения информации о ввозе товаров и об исчислении налогового обязательства.
3. При заполнении заявления не допускаются исправления, подчистки и помарки.
4. При отсутствии сведений (информации), подлежащих отражению в Заявлении, соответствующие ячейки не заполняются.
5. Приложение к заявлению не составляется при отсутствии данных, подлежащих отражению в них.
6. При составлении заявления:
Страницы заявления и приложения должны быть пронумерованы налогоплательщиком.
7. Заявление на бумажном носителе составляется, подписывается, заверяется (печатью в установленных законодательством Республики Казахстан случаях либо электронной цифровой подписью) налогоплательщиком (налоговым агентом) на бумажном и (или) электронном носителях на казахском и (или) русском языках, в соответствии с пунктом 2 статьи 204 Налогового кодекса.
Заявление в электронном виде представляется посредством системы приема и обработки налоговой отчетности либо на электронном носителе, допускающим компьютерную обработку информации.
При этом заявление в электронном виде, представляемое посредством системы приема и обработки налоговой отчетности, заверяется электронной цифровой подписью налогоплательщика в соответствии с пунктом 2 статьи 204 Налогового кодекса.
PRO сопоставление СНТ на импорт с ФНО 328.00 в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», ред. 3.0
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в последние шесть месяцев:
При ввозе товаров в РК из стран ЕАЭС импортер обязан самостоятельно оформить Сопроводительную накладную на товар. После поступления импортированных товаров на склад следует сравнить фактическое наличие товаров с данными указанными в СНТ на импорт и при необходимости выписать исправленную СНТ.
Товары поступают на остатки в модуль ВС только в момент подтверждения СНТ получателем, поэтому импортер должен выполнить процедуру подтверждения СНТ на импорт.
При проведении подтвержденной СНТ на импорт в конфигурации создаются источники происхождения, сведения о которых отражаются в регистре сведений Товары на виртуальных складах.
Организация ТОО «PRO1C» оформила СНТ по импорту товаров, которые были отгружены иностранным поставщиком (отправлены ж/д транспортом). При поступлении товаров на склад расхождений по количеству и характеристикам не выявлено, следовательно, без дополнительных изменений импортер подтвердил СНТ.
На основании подтвержденной СНТ в ИС ЭСФ на виртуальный склад импортера поступили товары. По команде Получить идентификаторы в 1С получены данные по присвоенным ID товарам в ИС ЭСФ. При проведении СНТ отражено поступление источников происхождения в регистре Товары на виртуальных складах.
При ввозе товаров из стран ЕАЭС импортер обязан предоставить ФНО 328.00 Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Создать документ Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов можно на основании документа Поступление ТМЗ и услуг с типом Импорт или самостоятельно в разделе Покупка – Импорт. Выгрузить для отправки в СОНО форму 328.00 (файл формата XML) можно по кнопке Выгрузить в XML.
Форма налоговой отчетности представляется посредствам приложений СОНО или КН и после «подтверждения» инспектором КГД сведения о данной ФНО автоматически отражаются в ИС ЭСФ. После этого необходимо выполнить сопоставление данных по импортированным товарам, указанным в ФНО 328.00 и СНТ на импорт.
Для автоматизации сопоставления данных по ФНО 328.00 и СНТ на импорт в конфигурации предусмотрен документ Сопоставление СНТ с ФНО 328.00 в разделе Покупка – Импорт.
В документе Сопоставление СНТ с ФНО 328.00 в одноименной вкладке расположены равноценные табличные части для отражения данных по ФНО 328.00 и СНТ на импорт.
При добавлении в разделах Список ФНО 328.00 и Список СНТ документов, по которым требуется выполнить сопоставление, табличные части Товары из ФНО 328.00 и Товары из СНТ автоматически заполняются данными по товарам, отраженным в выбранных документах.
До отправки документа в ИС ЭСФ и его проведения в учетной системе следует выполнить заполнение данных о ФНО 328.00 (рег. номер и номер товарной позиции) для товаров в табличной части Товары из СНТ. Заполнение данных сведений выполняется по кнопке Заполнить.
Важным этапом сопоставления сведений ФНО 328.00 и СНТ является заполнение данных по фактическому наличию остатков товаров в учете на дату выполнения процедуры сопоставления. Автоматическое заполнение графы Количество остатков выполняется при помощи кнопки Заполнить остатки.
Заполнение сведений о количестве импортированных товаров требуется для контроля (сопоставления) в ИС ЭСФ данных указанных в СНТ на импорт и ФНО 328.00. Данные по фактическому наличию остатков импортированных товаров требуются для корректного учета источников происхождения в конфигурации.
ТОО «PRO1C» приобрело у иностранного поставщика следующие товары: Виноград сладкий – 1 000 штук и Персик сочный – 2 000 штук.
В учете корректно отражены следующие документы: СНТ на импорт, Поступление ТМЗ и услуг. Импортированные товары поступили на учет 16.02.2021.
Источники происхождения отражены в регистре Товары на виртуальных складах на основании СНТ на импорт.
До представления ФНО 328.00 и сопоставления данных с СНТ по импорту частично проданы импортированные товары, при реализации которых покупателю оформлена СНТ.
На основании подтвержденной покупателем СНТ проданные товары перемещены с виртуального склада продавца на виртуальный склад покупателя. Проведенная в учетной системе СНТ со статусом Документ подтвержден получателем отражает выбытие источников происхождения проданных товаров в регистре Товары на виртуальных складах.
В итоге у ТОО «PRO1C» в учете в 1С и на виртуальном складе осталось следующее количество импортированных товаров:
После заполнения данных по импортированным товарам, документ Сопоставление СНТ с ФНО 328.00 необходимо отправить на портал ИС ЭСФ при помощи кнопки Отправить.
После успешной регистрации документа в ИС ЭСФ в строке Статус меняется значение на Обработанный и в строке Рег. номер отражается присвоенный на портале регистрационный номер.
При проведении документа Сопоставление СНТ с ФНО 328.00 в регистре Товары на виртуальных складах производится списание источников происхождения, созданных ранее по СНТ на импорт, и поступление источников происхождения, созданных на основании ФНО 328.00.
При этом обратите внимание на то, что списание «старых» и оприходование «новых» источников происхождения выполняется только по количеству имеющихся остатков импортированных товаров.
По товарам, которые на момент сопоставления данных по СНТ на импорт и ФНО 328.00 были списаны с учета (продажа, списание и тд), производится запись в регистр сведений Сопоставленные источники происхождения. В данном регистре хранится информация об источниках происхождения созданных по товарам на основании документов СНТ на импорт и ФНО 328.00.
ТОО «PRO1C» в органы гос.доходов представлено Заявление о ввозе товаров ФНО 328.00, которое подтверждено инспектором и отражено на портале ИС ЭСФ.
Для формирования источников происхождения по импортированным товарам на основании ФНО 328.00 создан документ Сопоставление СНТ с ФНО 328.00. В документе заполнены сведения по количеству остатков товаров на момент выполнения сопоставления (данные по реализованным товарам описаны в примере выше).
Документ успешно зарегистрирован в ИС ЭСФ. При его проведении отражены следующие данные по источникам происхождения:
Проверить движение источников происхождения в регистре Товары на виртуальных складах можно с помощью универсального отчета.
После выполнения процедуры сопоставления в документах по движению импортированных товаров отражаются источники происхождения, созданные на основании ФНО 328.00:
ТОО «PRO1C» производит выписку электронного счета-фактуры по импортированным товарам реализованным покупателю до сопоставления данных СНТ на импорт с ФНО 328.00. В СНТ по реализации от 16.02.2021 года отражены источники происхождения, созданные на основании СНТ на импорт:
В созданном после сопоставления документе Электронный счет-фактура отражаются данные по источникам происхождения созданных по ФНО 328.00, несмотря на то, что при реализации были указаны источники по СНТ на импорт.
Формы налоговой отчетности на 2021 год
Формы налоговой отчетности на 2021 год
Корпоративный подоходный налог
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)»
Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2020 год
Построчное заполнение декларации по КПН по форме 100.00 за 2021 год
Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2020 год в формате Excel
Шаблон сверки между формами 100.00 и 300.00 за 2020, 2021 годы в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 100.00 за 2021 год в формате Excel
Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации, по форме 101.01 и расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации, по форме 101.02 на 2021 год
Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента (форма 101.03)»
Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода резидента, по форме 101.03 за 1-й квартал 2021 года
Правила составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)»
Построчное заполнение расчета по КПН, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента, по форме 101.04 в 2021 году
Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 101.04 в 2021 году в Excel
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 110.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу и по налогу на сверхприбыль (форма 150.00)»
Построчное заполнение декларации по корпоративному подоходному налогу и налогу на сверхприбыль по форме 150.00 за 2020, 2021 годы
Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 150.00 за 2020 год в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по КПН по форме 150.00 за 2021 год в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 180.00)»
Индивидуальный подоходный налог и социальный налог
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу (форма 200.00)»
Построчное заполнение декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2021 году
Построчное заполнение декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2021 году
Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2021 году в формате Excel
Шаблон по заполнению приложения 200.02 к декларации по форме 200.00 юридическими лицами в 2021 году в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2021 году в формате Excel
Шаблон по заполнению приложения 200.02 к декларации по форме 200.00 ИП на общеустановленном режиме налогообложения (при наличии наемных работников) в 2021 году в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00)»
Построчное заполнение декларации по ИПН (форма 220.00) за 2020 год
Построчное заполнение декларации по ИПН (форма 220.00) за 2021 год
Шаблон по заполнению декларации по ИПН по форме 220.00 за 2020 год в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по ИПН по форме 220.00 за 2021 год в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00)»
Пример заполнения декларации по ИПН (форма 240.00) за 2020 год
Пример заполнения декларации по ИПН (форма 240.00) за 2021 год
Правила составления декларации об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00)
Построчное заполнение декларации об активах и обязательствах физлица по форме 250.00 в 2021 году
Правила составления декларации о доходах и имуществе физического лица (форма 270.00) ( Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 13 сентября 2021 года № 927 «Об утверждении формы декларации о доходах и имуществе физического лица и правил ее составления» вводится в действие с 1 января 2022 года)
Налог на добавленную стоимость, косвенные налоги
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)»
Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2021 году (пропорциональный метод)
Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2021 году (пропорциональный метод) в формате Excel
Построчное заполнение декларации по НДС по форме 300.00 в 2021 году (раздельный метод)
Шаблон по заполнению декларации по НДС по форме 300.00 в 2021 году (раздельный метод) в формате Excel
Шаблон сверки между формами 100.00 и 300.00 за 2020, 2021 годы в формате Excel
С 1 января 2020 года приказом от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления» декларация по косвенным налогам по импортированным товарам (форма 320.00) на 2021 год не утверждена.
С 2021 года прекращается представление декларации по форме 320.00.
Правила заполнения и представления налоговой отчетности «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00)»
Построчное заполнение заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в 2021 году
Инструкцию по загрузке в СОНО заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в 2021 году и шаблон заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (форма 328.00) в формате Excel для СОНО в 2021 году
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по акцизу (форма 400.00)»
Построчное заполнение декларации по акцизу по форме 400.00 в 2021 году
Правила составления налоговой отчетности «Расчет акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением (форма 421.00)»
Построчное заполнение расчета акциза за структурное подразделение или объекты, связанные с налогообложением, по форме 421.00 в 2021 году
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по роялти, по бонусу добычи, по доле Республики Казахстан по разделу продукции, по дополнительному платежу недропользователя, осуществляющего деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции (форма 500.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по подписному бонусу (форма 510.00)»
Построчное заполнение декларации по подписному бонусу (форма 510.00) в 2021 году
Правила составления отчетности «Декларация (расчет) об исполнении налогового обязательства в натуральной форме (форма 531.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на сверхприбыль (форма 540.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00)»
Построчное заполнение декларации по платежу по возмещению исторических затрат (форма 560.00) в 2021 году
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по рентному налогу на экспорт (форма 570.00)»
Построчное заполнение декларации по рентному налогу на экспорт (форма 570.00) в 2021 году
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (форма 590.00)»
Построчное заполнение декларации по налогу на добычу полезных ископаемых по форме 590.00 за 1 квартал 2021 года
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по альтернативному налогу на недропользование (форма 600.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Расчет отчислений в фонды содействия занятости, обязательного медицинского страхования, государственного социального страхования, государственный центр по выплате пенсий и отчислений пользователей автомобильных дорог (форма 641.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00)»
Построчное заполнение декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) за 2020 год
Построчное заполнение декларации по налогу на транспортные средства, по земельному налогу и налогу на имущество (форма 700.00) за 2021 год
Шаблон по заполнению декларации по форме 700.00 в 2020 году в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по форме 700.00 в 2021 году в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Расчет текущих платежей по налогу на транспортные средства (форма 701.00)»
Построчное заполнение расчета текущих платежей по налогу на транспортные средства по форме 701.00 в 2021 году
Правила составления налоговой отчетности «Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество (форма 701.01)»
Построчное заполнение расчета текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество по форме 701.01 в 2021 году
Шаблон по заполнению декларации по форме 701.01 в 2021 году в формате Excel
Налог на игорный бизнес
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на игорный бизнес (форма 710.00)»
Построчное заполнение декларации по налогу на игорный бизнес по форме 710.00 за 1-й квартал 2021 года
Другие обязательные платежи
Правила составления налоговой отчетности «Расчет сумм текущих платежей по плате за пользование земельными участками (форма 851.00)»
Построчное заполнение расчета по плате за пользование земельными участками (форма 851.00) за 2020 год
Построчное заполнение расчета по плате за пользование земельными участками (форма 851.00) за 2021 год
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за пользование водными ресурсами поверхностных источников (форма 860.00)»
Правила составления налоговой отчетности «Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду (форма 870.00)»
Построчное заполнение декларации по плате за эмиссии в окружающую среду по форме 870.00 в 2021 году
Шаблон по заполнению декларации по форме 870.00 в 2021 году в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Реестр договоров аренды (пользования) (форма 871.00)»
Специальные налоговые режимы
Правила составления налоговой отчетности «Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса (форма 910.00)»
Построчное заполнение декларации по форме 910.00 за первое полугодие 2021 года ИП, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, в т. ч. с применением коэффициента «0»
Построчное заполнение декларации по форме 910.00 за первое полугодие 2021 года ТОО, применяющим СНР на основе упрощенной декларации, в т. ч. с применением коэффициента «0»
Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 за 1-е полугодие 2021 года ИП, применяющим СНР на основе упрощенной декларации в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по форме 910.00 за 1-е полугодие 2021 года ТОО, применяющим СНР на основе упрощенной декларации в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Расчет стоимости патента (форма 911.00)»
Построчное заполнение расчета стоимости патента (форма 911.00) на 2021 год
Правила составления налоговой отчетности «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета (форма 912.00)»
Построчное заполнение декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2020 год
Построчное заполнение декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2021 год
Шаблон по заполнению декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2020 в формате Excel
Шаблон по заполнению декларации по форме 912.00 для налогоплательщиков, применяющих СНР с использованием фиксированного вычета, за 2021 в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Декларация для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим розничного налога (форма 913.00)»
Построчное заполнение декларации для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога (форма 913.00) за 1 квартал 2021 года
Шаблон по заполнению декларации для налогоплательщиков, применяющих СНР розничного налога по форме 913.00 за 1-й квартал 2021 года в формате Excel
Правила составления налоговой отчетности «Декларация для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00)»
Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) за 2020 год
Построчное заполнение декларации для плательщиков единого земельного налога (форма 920.00) за 2021 год