как разобраться в налогах для знатоков и чайников доступно и увлекательно

Налоги для чайников, или Как правильно понять систему налогооблажения

Российская Федерация – одна из стран мира с самым низким процентом налогового сбора среди населения, но тем не менее это не мешает жителям этой страны жаловаться на то, что с них сдирают деньги.

Но виной тут не жадность населения, а его налоговая безграмотность, ведь когда с нашей заработной платы «списывают» НДС, нам не говорят, на что именно идут эти деньги и почему мы должны за это платить?

Обложили меня, обложили…

С начала 2018 года серьёзная «угроза» налогового сбора нависла и над жителями Дагестана. С момента, когда врио главы республики Владимир Васильев попросил жить по закону, то бишь платить налоги (как людям зажиточным, так и простым обывателям) и выйти из теневой экономики, в дагестанском социальном сегменте развернулись комментаторские бои между пользователями, исследовав которые мы пришли к выводу, что большинство населения республики, к сожалению, не понимает, для чего именно с каждого совершеннолетнего и работоспособного жителя республики взымаются налоги.

Мы решили провести некий ликбез среди наших читателей и рассказать, для чего необходима эта циркуляция денег в социуме.

Начнем с того, что налоги на территории Российской Федерации бывают следующих видов:

(P.S. Не легко приходится тем, кто подпадает под все шесть категорий налогообложения).

Кроме того, налоги делятся на три уровня: федеральные, региональные, местные:

Для того чтобы понять, как между этими бюджетами распределяются ваши налоги, рассмотрим следующую таблицу:

Немного истории …

Система налогообложения впервые появилась в Европе в конце XVIII в. благодаря шотландскому экономисту и философу Адаму Смиту.

В своей книге «Исследование о природе и причинах богатства народов» Смит и сформулировал основные постулаты теории налогообложения, которыми мы пользуемся поныне.

Кому это нужно, кому это надо?

Налоги выплачиваются государству (точнее идут обратно в госбюджет), чтобы предоставить вам, как гражданам этой страны, следующие услуги:

Многие не согласятся, заявляя, что они практически ежедневно тратят деньги на вышеуказанные услуги, но изначально, чтобы все создать и содержать на текущий момент, требуются затраты со стороны государства.

Тут же стоит отметить, что количество выделяемых из федерального бюджета субсидий всегда превышало количество собранного с региона в тот же самый бюджет налогов. Вот и в 2018 году Правительство России намерено выделить республике Дагестан 645,1 млрд рублей, что на 5% больше чем в 2017 году.

Почему на Руси жить хорошо?

По сравнению с другими странами мира Россия самая благоприятная для налоговой ставки страна. Россияне выплачивают 13% налога от получаемого дохода, в то время когда жители Европы делятся с государством 50 на 50.

Рейтинг налоговых ставок в Европе:

Австрия и Великобритания – 50%

Стоит отметить, что не во всех странах Европы такие высокие проценты налогообложения. К примеру, в Германии налоговая ставка равна – 15%, во Франции – 20%, а в Италии – 22%. В США налоговая ставка составляет – 18% + несколько процентов в зависимости от штата, в котором человек проживает.

Источник

Общая система налогообложения: ликбез для чайников

Собрали в одной статье все самое важное об общей системе налогообложения: будет полезно и тем, кто уже на нее перешел, и тем, кто только планирует переход.

Краткая справка

Если условия упрощенных режимов нет возможности выполнить (и у вас отсутствует регистрация на территории Сколково) — то остается только традиционка.

При любой ошибке или промахе налоговая с удовольствием переводит на ОСНО, пересчитав налоги задним числом. А у иностранных представительств даже выбора нет.

Как перейти? Основная система — это налогообложение, которое устанавливается по умолчанию.

Обязательные налоговые платежи

Налог на прибыль по общим правилам составляет 20% для организаций и 13% с доходов для предпринимателей. К новым льготникам относятся IT-предприятия, им разрешили платить не более 3%. Причем в региональный бюджет уходит целых 0%.

Полный перечень льготников можно найти в ст. 284–284.6 НК РФ.

Остальные организации отправляют в федеральный бюджет 17% и 3% в региональный. Предприниматели полностью на все 13% финансируют бюджет по месту прописки.

Размер налога на добавленную стоимость зависит от вида деятельности и продаваемого товара, он варьируется от 0 до 20%.

Налог на имущество у организаций доходит до 2,2%, у предпринимателей до 2%.

Лимиты

Любой налогоплательщик может попросить освобождение от уплаты НДС. Для этого выручка, очищенная от НДС, за последние 3 месяца не должна превысить 2 млн руб., а в числе продукции не должны присутствовать акцизные товары.

Налоговая база

Простыми словами можно сказать, что это разница между доходами и расходами. Но это формула состоит из нескольких частей.

Отдельно рассчитывается прибыль от реализации, к ней прибавляется внереализационная и вычитаются убытки, подлежащие переносу.

Совмещение

Организации были бы рады, если можно было совмещать с каким-либо спецрежимом, но такой возможности в НК не предусмотрено.

Предприниматели могут скрестить ОСН с ПСН, т.е. купить патент на отличный от традиционного вид деятельности.

А если ООО работает на общей системе налогообложения, может ли ее обособленное подразделение применять упрощенку «доходы минус расходы»?

Невозможно, если головная организация находится на общей системе налогообложения.

Декларации

Обязательное предоставление декларации по прибыли нарастающим итогом — каждый квартал до 28 числа.

Декларацию по НДС надо сдавать до 25 числа ежеквартально.

Это самое интересное. От подтверждения расходов и разъяснения доходов зависит годовое значение прибыли. При получении убытков налог на прибыль не начисляется.

Доходы могут принимать как денежную, так и натуральную форму. Бухгалтеры должны отдельно учитывать доходы от реализации и внереализационные. В ст. 251 есть закрытый список доходов, которые не могут повлиять на налог с прибыли.

От того, какую стратегию организация выбрала в учетной политике, будет зависеть финансовый результат в моменте.

Налогоплательщик имеет право отрегулировать метод признания доходов и расходов.

Метод начисления позволяет доходы считать на день перехода права собственности при реализации имущества (кроме объектов недвижимости) или дату передачи результатов выполненных работ, оказанных услуг, а также имущественных прав.

Кассовым методом считают доходы в день поступления денег или иного имущества.

Правила признания внереализационных доходов установлены в п. 4 ст. 271 НК РФ.

С расходами ещё сложнее и строже. Они должны выполнять сразу три условия:

Несмотря на то, что в кодексе нет четкого списка подтверждающих документов, за любое нарушение оформления подобной первички налоговый инспектор откажет в уменьшении доходов.

Нужно четко понимать, на что вы тратите деньги:

Уплата налога на прибыль

Количество авансовых платежей зависит от размеров бизнеса.

Как уменьшить налог на прибыль при ОСНО?

Налог зависит от налоговой базы, на нее влияют полученные доходы и понесенные расходы. Спасительной таблетки не существует, но есть несколько законных способов:

Источник

Новое в блогах

Налоговый кодекс для «чайников»

Каждая статья «Налогового кодекса «для чайников»» будет совпадать с главой НК РФ. Даная статья описывает налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ). Статьи предназначены для начинающих бухгалтеров; для бухгалтеров, которые ранее имели узкую специализацию (скажем, расчет зарплаты), а теперь планируют занять более высокую должность (например, заместитель главбуха); для студентов. Задача наших статей — дать человеку общее представление о механизме действия того или иного налога. Разобраться в данном механизме путем чтения Налогового кодекса крайне сложно — утонешь в деталях (вроде перечня расходов), даже не приблизившись к порядку исчисления налога. А представление о сути налога, которое можно получить с помощью наших статей, делает чтение НК РФ легким и приятным. Обратите внимание: наши статьи дают только общее представление о налогах; для практической деятельности необходимо обращаться к первоисточнику — Налоговому кодексу Российской Федерации.

Кто платит

На что начисляется налог

На прибыль, то есть на разницу между доходами и расходами.

Доходы — это выручка по основному виду деятельности (доходы от реализации), а также суммы, полученные от прочих видов деятельности. Например, от сдачи имущества в аренду, проценты по банковским вкладам и пр. (внереализационные доходы). При налогообложении прибыли все доходы учитываются без НДС и акцизов.

Расходы — это обоснованные и документально подтвержденные затраты предприятия. Они делятся на расходы, связанные с производством и реализацией (зарплата сотрудников, покупная стоимость сырья и материалов, амортизация основных средств и пр.) и на внереализационные расходы (отрицательная курсовая разница, судебные и арбитражные сборы и пр.). Кроме того, существует закрытый перечень расходов, которые нельзя учитывать при налогообложении прибыли. Это, в частности, начисленные дивиденды, взносы в уставный капитал, погашение кредитов и др.

При налоговых проверках большинство проблем возникает именно из-за расходов: инспекторы заявляют, что расходы экономически не обоснованы, первичные документы оформлены неверно и т.д. и т.п. Поэтому бухгалтеры, как правило, уделяют повышенное внимание документам, подтверждающим расходы.

На что не начисляется налог

На прибыль от видов деятельности, переведенных на единый налог на вмененный доход (ЕНВД), а также на прибыль предприятий, перешедших на упрощенную систему налогообложения или на уплату единого сельскохозяйственного налога.

В какой момент признать доходы и расходы при расчете налога на прибыль

Существует два способа признания доходов и расходов: метод начисления и кассовый метод.

Метод начисления предусматривает, что доходы и расходы в общем случае учитываются в периоде, когда они возникли, независимо от фактического поступления или выплаты денег. Например: организация по договору должна оплатить аренду офиса за август не позднее 31 августа, но арендный платеж перечислен только в октябре. При методе начисления бухгалтер должен отразить данную сумму в расходах в августе, а не в октябре.

При кассовом методе доходы в общем случае признаются в момент поступления денег на расчетный счет или в кассу, а расходы — в момент, когда организация погасила обязательство перед поставщиком. Так, если аренда офиса за август фактически оплачена в октябре, то при кассовом методе бухгалтер покажет расходы в октябре, а не в августе.

Организация вправе сама выбрать, какой из двух методов — начисления или кассовый — она будет применять. Но существует ограничение: метод начисления может использовать любое предприятие, а кассовый метод запрещено применять банкам. К тому же для перехода на кассовый метод должно выполняться условие: выручка от реализации без учета НДС в среднем за предыдущие четыре квартала не может превышать один миллион рублей за каждый квартал. Этот же лимит должен сохраняться и в течение времени, когда компания применяет кассовый метод. В случае превышения предельной выручки организация обязана перейти на метод начисления с начала текущего года. Выбранный метод закрепляют в учетной политике на соответствующий год и применяют в течение этого года.

Налоговые ставки

Основная ставка налога на прибыль составляет 20 процентов (2 процента зачисляется в федеральный бюджет, и 18 процентов — в региональный). Для некоторых видов дохода введены другие значения. Из этих видов дохода на практике бухгалтер чаще всего имеет дело с полученными дивидендами, для которых в общем случае действует ставка 9 процентов (в полном объеме зачисляется в федеральный бюджет).

Как рассчитать налог на прибыль

Нужно определить налоговую базу (то есть прибыль, подлежащую налогообложению) и умножить ее на соответствующую налоговую ставку. По прибыли, подпадающей под разные ставки, базы определяются отдельно.

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала налогового периода, который соответствует одному календарному году. Иными словами, базу определяют в течение периода с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет налоговой базы начинается с нуля.

Если по итогам года оказалась, что расходы превысили доходы, и компания понесла убытки, то налоговая база считается равной нулю. Это значит, что величина налога на прибыль не может быть отрицательной, сумма налога должна быть либо нулевой, либо положительной.

Правильность расчета базы должна подтверждаться записями в регистрах налогового учета. Эти регистры каждое предприятие разрабатывает самостоятельно и закрепляет в учетной налоговой политике. На практике регистры налогового учета аналогичны регистрам бухгалтерского учета. Два вида учета — налоговый и бухгалтерский — нужны, чтобы отразить разные правила формирования доходов и расходов, действующие соответственно в налоговом и бухучете. В некоторых случаях «налоговая» и «бухгалтерская» прибыль могут совпадать.

Как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль

В течение года бухгалтер должен начислять авансовые платежи по налогу на прибыль. Существует два способа начисления авансовых платежей.

Первый способ устанавливается для всех организаций по умолчанию и предусматривает, что отчетными периодами являются первый квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи делаются по окончании каждого отчетного периода. Сумма платежа по итогам первого квартала равна налогу от прибыли, полученной в первом квартале. Авансовый платеж по итогам полугодия равен налогу от прибыли, полученной за полугодие, за минусом авансового платежа за первый квартал. Величина платежа по итогам девяти месяцев равна налогу от прибыли за девять месяцев за вычетом авансовых платежей за первый квартал и полугодие.

Плюс к этому в течение каждого отчетного периода делаются ежемесячные авансовые платежи. По окончании отчетного периода бухгалтер выводит авансовый платеж по итогам этого периода (правила расчета мы привели выше), а затем сравнивает его с суммой ежемесячных платежей, сделанных в рамках данного периода. Если ежемесячные платежи в сумме оказались меньше итогового авансового платежа, компания должна доплатить разницу. Если же образовалась переплата, то бухгалтер учтет ее в будущих периодах.

Ежемесячные авансовые платежи рассчитываются по следующим правилам. В первом квартале, то есть в январе, феврале и марте, бухгалтер начисляет такие же ежемесячные авансовые платежи, как в октябре, ноябре и декабре предыдущего года. Во втором квартале бухгалтер берет налог от прибыли, фактически полученной в первом квартале, и эту цифру делит на три. В результате получается сумма ежемесячных авансовых платежей за апрель, май и июнь. В третьем квартале бухгалтер берет налог от фактической прибыли за полугодие, вычитает авансовый платеж первого квартала, и полученную цифру делит на три. Выходит сумма ежемесячных авансовых платежей за июль, август и сентябрь. В четвертом квартале бухгалтер берет налог от прибыли, фактически полученной за девять месяцев, отнимает авансовые платежи за полугодие, и полученную величину делит на три. Это и есть авансовые платежи за октябрь, ноябрь и декабрь.

Второй способ — исходя из фактической прибыли. Данный способ компания может принять для себя добровольно. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию не позднее 31 декабря о том, что в течение будущего года предприятие переходит на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли. При этом способе отчетными периодами являются месяц, два месяца, три месяца и так далее до окончания календарного года. Авансовый платеж за январь равен налогу от прибыли, фактически полученной в январе. Авансовый платеж за январь-февраль равен налогу от прибыли, фактически полученной в январе и феврале за минусом авансового платежа за январь. Авансовый платеж за январь-март равен налогу от прибыли, фактически полученной в январе-марте за вычетом авансовых платежей за январь и февраль. И так далее вплоть до декабря.

Компании, чья выручка от реализации без НДС не превышала в течение четырех предыдущих кварталов в среднем десяти миллионов рублей за квартал, должна начислять только квартальные авансовые платежи. Это правило независимо от суммы выручки распространяется также на бюджетные, некоммерческие и некоторые другие организации.

Вновь созданные организации начисляют не ежемесячные, а квартальные авансовые платежи до тех пор, пока не закончится полный квартал с даты их госрегистрации. Затем бухгалтер должен посмотреть, чему равна выручка от реализации (без НДС). Если она не превышает одного миллиона рублей в месяц или трех миллионов рублей в квартал, компания может продолжать начислять только квартальные авансовые платежи. В случае превышения лимита предприятие со следующего месяца переходит на ежемесячные авансовые платежи.

Когда перечислять деньги в бюджет

Если отчетными периодами являются квартал, полугодие и девять месяцев, то авансовые платежи по итогам отчетных периодов делаются не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября соответственно. Ежемесячный авансовый платеж за январь следует перечислить не позднее 28 января, за февраль — не позднее 28 февраля и так далее по декабрь включительно.

Если компания делает авансовые платежи исходя из фактической прибыли, то авансовый платеж за январь делается не позднее 28 февраля, за январь-февраль — не позднее 28 марта и так далее, вплоть до 28 января следующего года.

Независимо от выбранного способа начисления авансовых платежей по окончании календарного года бухгалтер выводит итоговую величину налога на прибыль за прошедший год. Затем он сравнивает ее с суммой авансовых платежей, начисленных по итогам отчетных периодов. Если авансовые платежи в сумме оказались меньше итоговой величины налога, предприятие доплачивает разницу в бюджет. Если же образовалась переплата, бухгалтер учтет ее в следующих периодах. Итоговую сумму налога на прибыль необходимо заплатить не позднее 28 марта следующего года.

Как отчитываться по налогу на прибыль

Компании, чья деятельность полностью переведена на один или несколько спецрежимов налогообложения (ЕНВД, упрощенную систему или уплату единого сельхозналога) могут не отчитываться по налогу на прибыль.

Все остальные юридические лица, совершившие хотя бы одну операцию по приходу или расходу наличных, либо безналичных денежных средств, независимо от того, есть ли у них доходы, должны предоставлять в инспекцию декларации по налогу на прибыль по итогам отчетных и налоговых периодов.

Декларацию по налогу на прибыль по итогам налогового периода (года) нужно предоставлять в инспекцию не позднее 28 марта следующего года. Некоммерческие организации, у которых не возникла обязанность по уплате налога, сдают декларацию упрощенной формы. Все прочие предприятия независимо от обязанности по уплате налога сдают по итогам года декларации по полной форме.

Компании, для которых отчетными периодами являются квартал, полугодие и девять месяцев, отчитываются по упрощенной форме не позднее 28 апреля, 28 июля и 28 октября соответственно. Организации, для которых отчетными периодами приняты месяц, два месяца и так далее, отчитываются по упрощенной форме не позднее 28 февраля, 28 марта и так далее вплоть до 28 января следующего года.

Источник

Разобраться в налогах

Проект «Разобраться в налогах» создан для бухгалтеров, аудиторов, финансовых и налоговых специалистов.

Чтобы вы с легкостью разобрались в налоговом законодательстве и профессионально выросли.
Показать полностью.

Я рассказываю о налогах доступно, на простых примерах и алгоритмах.

Всего за два месяца, занимаясь 30 мин в день в удобное для вас время и в удобном месте, вы можете освоить налоговое законодательство: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество, страховые взносы, налоговое администрирование, налоговое планирование. Курс «Разобраться в налогах» https://www.belyaeva.biz

Автор и ведущий курсов повышения квалификации для членов ИПБ (Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов России), преподаватель курсов подготовки к сдаче квалификационных экзаменов ДипНРФ АССА (Диплом по налогам) и ДипНРФ CPA (Диплом по налогам продвинутого уровня) в учебных центрах компаний:
— БДО Юникон
— ПДК «Что делать консалт»
— ФОП «Экономика и управление»

Опыт 15 лет в компаниях и банках:

Сооснователь сервиса профессиональной оценки и аттестации финансовых специалистов http://profi-hunter.ru/corporate.

Программный директор конференций по налоговому планированию и управлению налоговыми рисками ИД Методология.

ЮниКредит Банк, департамент внутреннего аудита.

Deloitte & Touche, департамент налогового консультирования и права. Отвечала за налоговый аудит и консалтинг для банков и компаний. Вела проекты по вопросам налогообложения для ОАО «НК «Роснефть», АО «Газпромбанк», Дж.П. Морган Банк Интернешнл, ВТБ Капитал, а также 50+ компаний среднего и малого бизнеса.

Банк ВТБ, руководитель отдела бухгалтерского учета и отчетности.

Автор публикаций в изданиях: «Финансовый директор», «Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке», «Вопросы налогообложения в кредитных организациях».

Источник

Как разобраться с налогами, если начинаешь свой бизнес

Бояться налогов не нужно. Особенно, если про налоги написано так просто и понятно, как в нашей статье. Прочитал и понял, какой режим налогообложения выбрать, и как не переплачивать налоговой. Пожалуй, самая важная информация, если планируешь открыть своё дело (сохраните в закладках).

Иногда страх перед налогами отделяет человека от того, чтобы стать индивидуальным предпринимателем. Кажется, можно запутаться в отчетности, просрочить платежи в налоговую и получить множество штрафов. На самом деле, всё не так страшно. Рассказываем, как устроены налоги для ИП.

Что такое налоги на собственность

Технически, этот налог не для ИП, а для всех физлиц. Платить нужно за недвижимость: квартиру, дом и земельный участок, а также автомобиль и, если вдруг у вас есть в собственности — колодец или скважину.

Налоговая сама рассчитывает сумму налога, узнать её можно в личном кабинете на сайте ФНС или Госуслугах. На сайте налоговой службы в личном кабинете ИП можно проверить налоговую задолженность именно как предприниматель.

Что такое налоги за предпринимательскую деятельность

Выбрать налоговый режим лучше заранее и подать заявление о переходе на него сразу вместе с заявлением на открытие ИП. Вот наша статья о том, как открыть ИП, она поможет разобраться.

Если заявление о переходе на льготный налоговый режим не подать, то ФНС автоматически установит вам общую систему налогообложения — самую сложную в плане сдачи отчетов и дорогую. Но на выбор системы налогообложения дается еще 30 дней после постановки ИП на налоговый учёт — всё можно успеть.

Всего режимов налогообложения для ИП шесть: общий, четыре специальных и новый — налог на профессиональный доход. От налогового режима будет зависеть вся схема уплаты налогов и количество отчетности, которую придется сдавать. Ниже — кратко про каждый режим налогообложения, напомним, всего их шесть.

ОСНО или общая система налогообложения

Общая система налогообложения. Платить нужно НДФЛ в размере 13%, налог на имущество и налог на добавленную стоимость — до 20%. Этот режим создан для ИП, имеющих обороты от 150 млн.руб., а также более 100 сотрудников в штате. Либо же, если ваши контрагенты принимают к вычету НДС, обычно это юрлица. ОСНО подразумевает множество отчетности, которую необходимо сдавать в ФНС, для этого лучше нанять бухгалтера или хотя бы передать эту работу на аутсорс, иначе всё время будет уходить на бухгалтерию.

УСН или упрощенная система налогообложения

Существует в двух формах: «доходы» со ставкой налога в 6%, либо в варианте «доходы минус расходы» со ставкой налога в 15% (в регионах может быть ниже). Если бизнес почти не требует расходов, например, услуги репетитора или стилиста, то выбирайте вариант «доходы» и платите 6% налога.

Если же бизнес затратный и расходы близки к доходам, то выгоднее выбрать «доходы минус расходы», тогда налог составит 15% разницы между ними. А декларация всего одна и сдается раз в год. Это одна из самых популярных систем налогообложения для ИП.

Патентная система налогообложения или ПСН

Вместо налогов ИП платит фиксированную сумму за патент, который выдается на срок от 1 до 12 месяцев. Подходит для патентуемых видов деятельности, или если в штате ИП трудится более 15 сотрудников. Стоимость зависит от региона и вида деятельности, узнать её можно на сайте ФНС, обычно — до 6%. Декларацию сдавать не требуется вообще.

Единый сельскохозяйственный налог или ЕСХН

Как следует из названия, налог для ИП, занимающихся сельскохозяйственной деятельностью. Платить нужно только НДС и один налог по ставке до 6% от «доходы минус расходы», в регионах ставка может быть ниже. Декларация подается раз в год.

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД

Ставка зависит от региона, обычно составляет от 7 до 15%. Но применяется она не к реальному доходу ИП, а к «вмененному» ему государством, который предполагается для конкретного вида бизнеса. Виды предпринимательской деятельности, разрешающие использовать ЕНВД указаны в п.2 ст.346.26 НК РФ.

Но данный налоговый режим перестает применяться с 1 января 2021 года. Сейчас в Госдуму внесен законопроект о продлении режима до 2024 года, но правительство РФ его не поддерживает.

Налог на профессиональный доход или самозанятость

Идеальный налоговый режим ДЛЯ ИП, не имеющих сотрудников. Платить нужно лишь налог в 4% от дохода, полученного от физлиц, и 6% от дохода, полученного от юрлиц. Других налогов, страховых платежей и даже сдачи отчетности — нет. Если можете перейти на этот режим, переходите. Как это сделать, мы писали в статье «Стать самозанятым и сохранить ИП».

Подробнее о каждом налоговом режиме можно почитать прямо на сайте ФНС, где указаны все ограничения и нюансы работы на: УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, и самозанятости. Для ОСНО странички три: НДФЛ, НДС и НДФЛ за сотрудников.

Что такое страховые взносы

За себя

Все ИП, кроме самозанятых, должны платить страховые взносы за себя. Отчетность предоставлять не требуется.

Сумма взносов фиксирована для доходов, не превышающих 300 тыс. руб., она изменяется каждый год начинает действовать с 1 января. В 2021 году сумма страховых взносов, скорее всего, повысится.

В 2020 году ИП должен заплатить 32 448 руб. за пенсионное страхование, а также 8426 руб. за медицинское страхование. Эти взносы нужно оплатить до 31 декабря 2020 года.

За доходы свыше 300 тыс. руб. нужно доплатить 1%, но общая сумма не может превышать 259 584 руб. Эти взносы нужно оплатить не позднее 1 июля, следующего налогового периода, то есть — 1 июля 2021 года.

За работников

Если у ИП есть работники, то за них также необходимо платить страховые взносы в налоговую службу. Сюда входят:

Дополнительно нужно заплатить в Фонд социального страхования взнос от несчастных случаев на производстве, он составляет от 0,2% до 8,5 в зависимости от основного вида деятельности ИП.

Страховые взносы уплачиваются ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты. Для некоторых ИП предусмотрены пониженные тарифы на страховые взносы за работников, их список можно посмотреть на сайте ФНС.

Также ИП должен сдавать отчетность об уплате страховых взносов в ФНС каждый квартал. Отчитываться нужно, даже если взносов в квартале не было, это всё равно требуется отразить в отчете для налоговой. Отдельно необходимо отчитываться по взносам на травматизм в Фонд социального страхования. Эту работу лучше предоставить бухгалтеру или отдать на аутсорс.

Как платить налоги

Из-за коронавируса ФНС перенесла уплату части налогов и сдачу некоторых отчетов за 2020 год. Мы писали об этом в статье «Как ФНС поможет малому и среднему бизнесу». Многие из этих мер уже неактуальны, но некоторые еще действуют, проверить можно на сайте ФНС.

Заплатить налоги можно на сайте ФНС, как за себя, так и за сотрудников. Другой способ — Госуслуги. Проще всего сначала сформировать квитанцию на сайте ФНС, т.к. большая часть данных в нее подгрузится автоматически. Также оплатить налоги можно с расчётного счёта вашего банка. По этой ссылке можно можно перейти на страницу открытия счёта и открыть счёт в Делобанке.

Также ФНС требует подавать декларации. Подать их можно в бумажном виде — почтой или лично явившись в налоговую. Шаблоны деклараций можно взять на сайте ФНС. Другой способ — подача декларации в электронном виде, сделать это можно прямо на сайте ФНС. Это бесплатно, но данный способ довольно сложен, т.к. потребуется ввести много данных вручную (сведения о ИП, сумму доходов, авансовых платежей и страховых взносов).

Другой вариант — обратиться к оператору электронного документооборота. Это сервисы, которые сформируют декларации за вас, но за плату. Налоговая не против — список таких сервисов можно посмотреть на сайте ФНС.

Что будет если не заплатить налоги

Сразу уточним, что платить налоги и подавать декларации лучше вовремя. ФНС в России работает оперативно и быстро заметит нарушение, а санкции за нарушения довольно ощутимые.

Размер штрафа зависит от системы налогообложения. На отдельных системах есть свои штрафы, например, на ЕНВД придется отдать 1 тыс.руб. за уклонение от явки лица, вызываемого в качестве свидетеля. А за нарушение правила работы с кассовой техникой на ОСНО штраф составит от 10 тыс. руб. Но общие правила таковы:

Главное за 30 секунд

Эту статью подготовили для вас специалисты ДелоБанка.

Наш банк создает сервисы, которые позволяют малому бизнесу легко работать и развиваться.

Если вы хотите узнать, как освободиться от рутинных задач и какие сервисы банка помогут эффективнее решать ваши текущие задачи, оставьте контакты и наши специалисты свяжутся с вами:

Источник