как сформировать обороты счета

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 8»

Обороты счета

Отчет «Обороты счета» выводит начальный и конечный остатки и обороты выбранного счета за выбранный период, детализацию этих оборотов в разрезе корреспондирующих счетов. Данные выводятся с дополнительной разбивкой по периодам времени заданной периодичности, в качестве которой можно выбрать месяц, квартал или год.

Разным периодам соответствуют разные строки отчета. В каждой строке отчета в порядке слева направо отражаются следующие данные:

С помощью настроек отчета (закладка «Отбор» формы настройки) можно отключить вывод части информации, а дебетовые и кредитовые обороты можно детализировать вплоть до субсчетов корреспондирующих счетов.

Отчет «Обороты счета», в частности, дает ответ на следующий вопрос: в каком объеме и в корреспонденции с какими счетами поступали и списывались средства на выбранном счете в течение выбранного периода времени.

В настройках отчета «Обороты счета» можно установить признак вывода развернутого сальдо для выбранного счета. При этом развернутое сальдо рассчитывается для каждого уровня группировки и по счету в целом.

Данный отчет можно использовать как удобную и компактную выборку информации, относящейся к выбранному счету, из объемных отчетов: «Оборотно-сальдовой ведомости» и «Шахматной ведомости».

Для формирования отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» › «Обороты счета», или вызвать его двойным щелчком мыши из предварительно сформированного отчета «Оборотно-сальдовая ведомость».

Аналогичный отчет для налогового учета может формироваться из меню «Отчеты» › «Обороты счета (налоговый учет)».

Источник

Как составить и читать оборотно-сальдовую ведомость

Даже начинающему бухгалтеру известен принцип построения баланса. Он составляется на основе двойной записи по счетам бухгалтерского учета, в результате чего сумма дебета в любой промежуток времени равняется сумме кредита. Такое равенство и является, по сути своей, балансом. В бухгалтерских учетных программах баланс обычно составляется автоматически, и промежуточное звено, оборотно-сальдовая ведомость, без которого раньше эта операция была немыслима, как бы «выпадает» из поля зрения. Однако опытные бухгалтеры не торопятся отказываться от этой формы и возможностей, которые дает ее применение.

Существует ли ОСВ?

Необходимость разбираться в структуре ОСВ выходит на первый план в случае неверного баланса, когда актив не равен пассиву. Арифметически верный баланс также может содержать логические, смысловые ошибки, искажающие учет. Найти их помогает хорошее знание структуры ОСВ.

Вопрос из заголовка может показаться странным только на первый взгляд. Официально такая форма не утверждена на сегодняшний день, хотя в прошлом ОСВ упоминалась и в нормативной базе.

ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» разрешает применять организациям такие формы документов, которые им удобны, а ФНС регулярно требует предоставления ОСВ, чтобы сверить те или иные расчеты по декларациям. Форма ОСВ остается неизменной уже долгие годы и считается одной из самых удобных, наглядных рабочих форм.

Оборотно-сальдовая ведомость состоит из колонок или их групп:

Сальдо и обороты делятся на две колонки: дебет и кредит. Чаще всего ОСВ составляется за год по синтетическим счетам. ОСВ может использоваться и на уровне аналитических счетов, или два уровня в одной форме комбинируются. Правильно заполненная ведомость дает равенство трех пар итогов, в том числе и сальдо конечного. На этих данных основывается баланс.

Многие бухгалтеры используют еще и ведомость «шахматку», являющуюся, по сути, усеченной разновидностью ОСВ. Вертикальные колонки – это кредит счетов, горизонтальные строки – дебет. Обороты фиксируются на пересечении, в соответствующей клетке, а итоги по дебету и кредиту по итоговой строке и итоговому столбцу («на уголок») должны совпасть.

Обратите внимание! Срок хранения оборотно-сальдовой ведомости 5 лет (ст. 29 ФЗ «О бухучете»).

Как составить

Активы фирмы возникают не сами по себе, а за счет источников (пассивов). На этом двойном изменении данных по учетным объектам основывается ОСВ. Составление ее рассмотрим на упрощенном примере.

За период прошли по учету хозяйственные операции:

Остатки по счетам на начало периода:

Отраженные в учетных регистрах проводки группируются в ОСВ. Можно предварительно использовать шахматную ведомость для отражения оборотов по счетам и сведения данных.

В ОСВ переносится известное из расчетов предыдущего периода начальное сальдо и рассчитывается конечное сальдо текущего периода – активы и пассивы фирмы.

В малом бизнесе, где учет упрощен, а программные средства используются зачастую только для подготовки и сдачи налоговых форм, составлять ОСВ полезно вручную. Если равенства трех пар итогов (начального сальдо, конечного сальдо, оборотов по дебету и кредиту) нет, в расчетах ошибка. Баланс до ее нахождения, исправления составлять нельзя.

В бухгалтерских учетных программах оборотно-сальдовая ведомость, как и шахматная ведомость – отчеты, которые можно сформировать в любой момент. ОСВ, как правило, дается в комбинированном виде, с объединением синтетических и аналитических данных.

В ОСВ показывается только развернутое сальдо, иначе балансовые данные будут искажены. Развернутое сальдо (зафиксированное отдельно по дебету и кредиту) может быть в активно-пассивных счетах, отражающих расчеты. Пример: счет 62 и аналогичные ему счета.

Конечное дебетовое сальдо рассчитывается так: начальное дебетовое сальдо плюс оборот по дебету минус оборот по кредиту. Конечное кредитовое сальдо рассчитывается так: начальное кредитовое сальдо плюс оборот по кредиту минус оборот по дебету.

Как читать

Предположим, перед нами один из видов ОСВ – сформированная в бухгалтерской программе ведомость по счету 71. Здесь виден процесс формирования остатков синтетического счета в разрезе аналитических данных.

На начало периода никаких расчетов у подотчетных лиц с фирмой нет, как показывает нулевое сальдо. Васильчикову А.А. выдано из кассы за 1100 руб., на конец периода он отчитался за 1000 руб., за остаток 100 руб. еще не отчитался и в кассу не вернул.

Кустову О.И. выдано 900 руб. для будущих расходов. Морошкин М.С. получил 700 руб., подтвердил расход полностью согласно авансовому отчету. На конец периода дебетовое сальдо по счету 71 в целом 1000 руб.

Аналогично читаются ОСВ по другим счетам, содержащим развернутые аналитические данные, например, уже упомянутый раньше счет 62. Сформированные по каждому покупателю ОСВ служат основой для акта сверки с деловым партнером.

ОСВ наглядно показывает ошибки не только нарушением равенства трех пар итогов, но и внутри отчета, по счетам. К примеру, если у активного счета (20, 51 и пр.) сальдо на конец периода отрицательное, имеют место неверные проводки за период.

Источник

Регистры бухгалтерии. Виртуальная таблица оборотов

Введение

В предыдущей статье по регистрам бухгалтерии «Регистры бухгалтерии. Настройки, субконто и движения с субконто» мы подробным образом рассмотрели работу настроек этого регистра, а также внутренности виртуальных таблиц «Субконто» и «Движения с субконто». Коснулись некоторых особенностей настроек и их влияние на хранение данных регистра на стороне базы данных.

Сегодня мы продолжим анализ работы регистра, но на этот раз рассмотрим только одну виртуальную таблицу «Обороты». Такая маленькая, и такая интересная!

Все данные для публикации получены с помощью инструментов:

Начнем с простых запросов, которые генерирует платформа 1С, и закончим на особенностях и вопросах производительности.

Небольшое отступление

И так, начнем с простого. Все примеры продолжим делать на той же базе данных, что и в предыдущей статье.

Для чего нужна таблица оборотов? Правильно, для получения оборотов по счету (внезапно!). При этом можно получить оборот как общий по счету, так и в разрезе аналитики: измерений регистра (организация, валюта, подразделение и т.д.) или субконто счета. И, конечно же, можно получить обороты с учетом кор. счета и кор. аналитики по этому счету.

В общем, виртуальная таблица, часто используемая как в отчетах, так и в алгоритмах. Все, кто работает с учетными системами почти всегда сталкиваются с регистрами бухгалтерии и с таблицей оборотов, в частности. В самой знаменитой типовой конфигурации «Бухгалтерия предприятия» эта виртуальная таблица используется в таких отчетах как:

Думаю, что необходимость использования этой виртуальной таблицы очевидна. Перейдем к первому примеру и рассмотрим, что именно делает платформа 1С с этой виртуальной таблицей.

Простой пример

Первый запрос имеет мало общего с практическими задачами (и я надеюсь Вы так не делаете на рабочем базе). Получим обороты для всех счетов по сумме и количеству.

Если Вы далаете такие запросы на рабочей базе, то стоит подумать над тем, чтобы от такого отказаться. Почему? Взгляните какой запрос мы имеем на стороне базы данных.

Как мы видим, платформа получает данные из основной таблицы регистра для получения оборотов по указанным ресурсам. Алгоритм такой:

Чтобы пример был более полным, установим параметр «НачалоПериода» как 10.12.2018, т.е. меньше минимальной даты рассчитанных итогов, но не более чем на 1 месяц. Вот такой запрос будет сформирован к базе данных.

В чем-то этот запрос похож на предыдущий пример, но значительные отличия все же присутствуют:

Ранее в одной из статей мы говорили о том, почему рассчитывать итоги очень важно. И снова на примере выше было показано, что если итоги не обслуживаются, то запросы к регистру бухгалтерии будут работать менее эффективно. Давайте перейдем к более сложному примеру.

А если добавить субконто

Настало время усложнить пример и добавить в запрос субконто, отбор по счету и измерению «Организация».

Намешали сразу почти все, что можно в этой виртуальной таблице, кроме кор. счета и аналитики с ресурсами по нему, т.к. об этом позже. Вот какой запрос, а точнее серию запросов, в этом случае сформирует платформа 1С.

Запрос стал больше и сложнее, но на самом деле ничего сверхъестественного тут нет:

В самом запросе дал исчерпывающие комментарии, внимательно посмотрите на него, чтобы лучше разобраться.

Данные кор. счета

Немного изменим пример, добавив кор. счет с аналитикой и обороты по количеству (т.к. это не балансовый ресурс) по нему.

Сгенерированный платформой 1С запрос очень похож на тот, что было в предыдущем примере, но логика получения данных значительно изменилась.

Т.к. у нас присутствует получение данных по корреспондентскому счету, то итоги в этом случае использовать уже невозможно. В таблице итогов просто нет заранее подготовленных данных для подобных запросов. Поэтому вся информация по оборотом «вытягивается» из основных таблиц регистров.

Будьте осторожны с получением данных оборотов по корреспондирующим счетам и их аналитике.

Особая периодичность

Сформированный SQL-запрос, который в этот раз я оставлю без комментариев, показывает, что и в этом случае таблицы итогов не были задействованы. Подобное поведение характерно и для регистра накопления, которое мы рассматривали в предыдущей статье. Заключается оно в том, что если периодичность установлена меньше месяца, то итоги никаким образом не помогут в получении данных, ведь они рассчитаны в разрезе месяца.

В примере выше уже была ситуация, когда для получения данных за один день платформа формировала SQL-запросы к основным таблицам регистра. Тут схожая ситуация.

Использовать периодичность нужно очень осторожно, т.к. некорректное ее указание может значительно снизить производительность информационной системы.

Производительность запросов

Мы рассмотрели несколько примеров работы виртуальной таблицы «Обороты» регистра бухгалтерии. В контексте производительности напрашиваются такие выводы:

Таким образом, использовать виртуальную таблицу оборотов регистра бухгалтерии можно и нужно, но стоит учитывать ее особенности работы.

В случае же, когда производительность при получения данных оборотов критична, то необходимо рассмотреть вариант создания отдельного регистра накопления, как это часто можно увидеть в типовых конфигурациях. Регистры накопления работают значительно быстрее с оборотами, т.к. выполняют меньше функций, а структура регистра накопления значительно проще. Да и агрегаты этих регистров, если их использовать с умом, позволяют решать проблемы производительности при получении оборотов практически любого уровня.

Следующий раунд

Среди всех виртуальных таблиц регистров бухгалтерии именно таблица «Обороты» является самой «легкой» как в использовании в запросах, так и с точки зрения потребления ресурсов и производительности. Однако, даже она по производительности часто уступает таблице оборотов регистра накопления и это нормально. Ведь у этих регистров совершенно разные задачи.

Регистры бухгалтерии достаточно сложные и «тяжелые» как с точки зрения хранения данных, так и в части использования в разработке. Именно поэтому нужно использовать их для учетных задач, но никак не для оперативного учета. Представьте что было бы, если бы чеки ККМ формировали проводки при проведении 🙂 Прощай розница! :)))

Все данные для публикации получены с помощью инструментов:

В следующих статьях мы подробнее рассмотрим остальные виртуальные таблицы регистров, а после поднимем тему неплатформенных индексов для них, влияния количества субконто на производительность, а также несколько конкретных кейсов запросов к регистру и их оптимизацию.

Источник

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как сформировать отчет по денежным средствам с остатками, оборотами и детализацией (+ видео)

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.87.22.

Требуемый отчет можно получить, сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) с отбором по счетам учета денежных средств и детализацией по статьям движения денежных средств.

Отчет Оборотно-сальдовая ведомость (раздел Отчеты – Стандартные отчеты) в общем случае предназначен для формирования ОСВ по всем счетам (субсчетам) за определенный период времени. Каждая строка отчета соответствует определенному счету или субсчету. Счета упорядочены в порядке возрастания. Для каждого счета показаны суммы остатков на начало и на конец периода по дебету и кредиту и суммы оборотов за период.

Чтобы вывести ОСВ только по счетам учета денежных средств следует перейти в настройки отчета (кнопка Показать настройки) и установить отбор на одноименной закладке:

Чтобы детализировать ОСВ по статьям движения денежных средств в настройках отчета на закладке Группировка следует добавить счета учета денежных средств, указанные при отборе (кнопка Добавить). В графе По субконто автоматически подставляются доступные виды субконто:

На закладке Показатели можно установить флаг Валютная сумма – в этом случае для валютных счетов показатели в ОСВ будут выводиться одновременно в рублевой и валютной оценке.

Выполненные настройки можно сохранить по команде Сохранить настройки.

Источник

Отчет по оборотам счетов с детализацией по периодам (по дням, неделям, месяцам, кварталам, годам) для 1С:Бухгалтерия 7.7, 1С:УСН 7.7, 1С:Комплексная 7.7

Аналог карточки счета. Сворачивает документы и показывает только обороты по счету с разбивкой за период (по дням, неделям, месяцам, кварталам, годам). Подходит для конфигураций 1с 7.7 использующих компоненту «бухгалтерский учет». За основу взята штатная карточка счета из 1с.бухгалтерия 535.

Скачать файлы

Специальные предложения

Обновление 03.02.12 12:30

Код открыт Не указано

См. также

Сверка 76.АВ с книгой покупок по ставкам НДС 18% и 20%. Проверка зачета аванса по ставкам НДС 18% и 20% в 1 квартале 2019 г. Переход на 20% НДС. Закрытие квартала 18% и 20% НДС Промо

Отчет написан для Комплексной конфигурации 4.2. Отчет позволяет выполнить сверку кредитовых оборотов счета 76.АВ (НДС с авансов полученных) с книгой покупок, проверить правильность выписки счетов фактур на зачет аванса по счетам БУ в разрезе разных ставок НДС 18% и 20% в комплексной конфигурации 1С:Предприятия 7.7. Позволяет найти и исправить ошибки в процессе перехода на 20% НДС. Помогает с закрытием квартала 18% и 20% НДС. Отчет обновлен для анализа данных 2 квартала 2019 года и всех следующих кварталов (стал более универсальным).

27.03.2019 18647 8 ksnik 5

Счет-фактура-2021 для 1С: Бухгалтерский учет 7.7 (все редакции постановления 1137, включая 534 от 02.04.2021)

С 01.07.2021 вступает в силу постановление Правительства РФ 534 от 02.04.2021, вносящее изменение в форму счета-фактуры. В виде дополнительной внешней печатной формы реализовано формирование счета-фактуры по формам всех ранее действующих редакций, плюс в новой редакции 2021 (без прослеживаемости). Выбор формы проводится автоматически в зависимости от даты документа. Подключение не требует изменения конфигурации.

21.06.2021 6672 40 Sergey1CSpb 18

Заполнение формы СЗВ-ТД для 1С:Предприятие 7.7

Регламентированная форма СЗВ-ТД (файл ETK_SZVTD01.ert), но с возможностью заполнения данных не только для печати формы СЗВ-ТД, но и для выгрузки в формате XML. Для Бухгалтерии 7.7 и Упрощенки 7.7

03.09.2020 8565 11 AndKovalchuk 0

Разделение тарифов «20» и «01» в разделе 1.1 «РСВ» за 1 полугодие 2020 года

Доработка регламентной отчетности 7.7. Хотя в программе 1С:Бухгалтерия 7.7 и 1С:УСН 7.7 реализован учет страховых взносов для субъектов малого бизнеса, по которому они могут платить взносы 15 % с сумму заработной платы свыше 12130 руб, раздел 1.1 автоматически заполняется с ошибкой.

27.07.2020 4987 12 AndKovalchuk 1

Оборотно-сальдовая ведомость по счету расширенная (7.7) Промо

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», доработанный «под себя» в процессе эксплуатации. На основе стандартного отчета. Работает совместно с моим вторым дополнительным отчетом «Карточка счета (расширенная)».

28.05.2013 32634 14 DEG156 15

Реестр корректировочных документов (проверка правильности корректировок поступления, корректировок отгрузки и счетов-фактур к ним). Проверка правильности выписки и исправление Счетов-фактур выданных, полученных, исправленных. 1С 7.7

Данные отчеты необходимы бухгалтеру для ведения взаиморасчетов с поставщиками и покупателями и предварительной проверки взаиморасчетов при закрытии квартала, для корректного закрытия счетов 60 и 62, проверки книги покупок и книги продаж.

06.10.2019 7891 0 ksnik 2

Книга продаж 2019 для Предпринимателя 7.7

Книга продаж 2019 для предприниматель 7.7 Печатает новую форму книги продаж из предпринимателя.

19.04.2019 9174 14 orexov 1

Расшифровка проводок по документу Операция

Простая расшифровка по проводкам Операции в виде линейного отчета: дебет, кредит, аналитика, сумма.

03.04.2019 3193 2 morin 0

Журнал доверенностей для Украины Промо

Нашим бухгалтерам надоело вписывать вручную в журнал доверенностей, кому, когда и что выдали, вот и родился этот небольшой отчетик.

09.04.2012 25778 10 www2000 4

Фильтр по проводкам (выборка из журнала проводок по некоторым заданным критериям)

Универсальный бухгалтерский отчет «Фильтр по проводкам» представляет собой выборку из журнала проводок по некоторым заданным критериям.

01.04.2019 3474 0 ИЛ-76 2

ИНВ-17 по прочим счетам. Для Бухгалтерии 1С 7.7

Акт ИНВ-17 для вывода сумм любых счетов.

12.03.2019 5184 2 DimaShustov 0

Штатная расстановка для 1С 7.7 Бухгалтерия

Штатная расстановка по подразделениям и сотрудникам для кадрового документа.

03.03.2019 5898 0 Доня 0

ЛИЧНАЯ КАРТОЧКА учета спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений

Приложение 15 к приказу Министерствасельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь 01.07.2011 № 268. Форма 210-АПК сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь 01.07.2011 № 268.

10.12.2018 5805 0 1v7 0

Проверка даты выхода на пенсию по новой пенсионной реформе (в редакции закона №350-ФЗ)

Обработки для определения даты выхода на пенсию по новой пенсионной реформе для платформ 1С Предприятие 7.7 и 1С Предприятие 8.2 Обработка для 1С Предприятие 8.2 приведена в соответствие с законом № 350-ФЗ. Добавлена обработка для 1С Предприятие 8.3 новая в соответствие с законом № 350-ФЗ. Для платформы 1С Предприятие 7.7 подправлять не стал поскольку посчитал на ней практически работают единицы.

30.07.2018 8719 9 ZVN 14

2-НДФЛ 2019 Исчисленный = Удержанный = Перечисленный

В соответствии с приказом ФНС от 02.10.2018 № ММВ-7-11/566@ реализованы форма справки 2-НДФЛ 2019 года и формат 5.06 файлов электронного представления формы. Новые печатная форма и формат файла будут использоваться в документах за 2018 год, оформленных 1 января 2019 года и позже. Отчет модернизирован! Можно установить галочки У=И и П=И!

22.02.2018 10464 15 CalvinK 1

Акт на оценку процента износа спецодежды

Отчет предназначен для ситуаций, когда необходимо увеличить срок службы спецодежды.

31.01.2018 8962 2 intellavn 1

Форма 2-НДФЛ для филиала организации

Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, ведет учет в программе 1С: 7.7, использует конфигурацию «Упрощенная система налогообложения, ред. 1.3». Для сдачи отчетности по НДФЛ в филиалах используется типовая конфигурация, без изменений.

28.01.2018 10509 0 citicat 1

Универсальный журнал расчетов

Обработка представляет универсальный журнал расчетов. Выводит список всех журналов расчетов, существующих в конфигурации и имеющих хотя бы одну запись. Позволяет менять текущие периоды ЖР без отмены расчетов. Задав период, вид периода (регистрации или действия) можно сформировать таблицу значений со всеми атрибутами и реквизитами журнала расчетов. Произвести расчет по выбранной записи, объекту, документу. Отбор по значениям атрибутов/реквизитов можно задать на этапе формирования таблицы, а также уже в сформированной таблице. Есть печатная форма таблицы значений, а также формирование файла Excel с данными ТЗ.

15.12.2017 9972 3 SanchoD 0

Расшифровка к имущественной декларации

Расшифровка к декларации по налогу на имущество (расчету по авансовым платежам по налогу на имущество). В отличие от типовой расшифровки позволяет ответить на требования налоговых органов. Тестировался на версии 7.70.637 Бухгалтерии.

27.10.2017 13130 14 AndKovalchuk 0

Источник