как вернуть налог самозанятым за 2020
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать
Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.
Что это за бонус
ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.
Как выйти из тени
Как его получить
Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.
У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.
Как можно использовать бонус
Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.
Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.
Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.
Что будет с бонусом после 31 декабря
После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.
Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.
Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.
Что с налогом, который начислен за май 2020 года
Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.
Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.
Как самозанятым Подмосковья вернуть уплаченный налог и получить «налоговый капитал»
Самозанятым жителям Московской области возместят налоги на профессиональный доход, уплаченные ими за 2019 год. Кроме того, самозанятые имеют право на дополнительный «налоговый капитал». Меры ввели, чтобы поддержать граждан, чей бизнес пострадал из-за пандемии коронавируса. Как самозанятым Подмосковья вернуть налоги и получить дополнительный вычет, читайте в материале mosreg.ru.
Сколько денег можно вернуть
Денежные купюры российских рублей.
Самозанятые жители Подмосковья имеют право на возврат полной суммы уплаченного за 2019 года налога на профессиональный доход по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Кроме того, каждый самозанятый может получить дополнительный «налоговый капитал» в размере одного МРОТ (12 130 рублей). За счет этих средств можно оплатить налог на профессиональный доход в 2020 году, а также задолженность и пени по нему.
Как вернуть налог за 2019 год
Оплата услуг ЖКХ в личном кабинете на сайте
Источник: ©, пресс-служба вице-губернатора Московской области Дмитрия Пестова
Налог за 2019 год возвращают автоматически, без заявления. Субсидию перечисляют на банковскую карту, привязанную к приложению «Мой налог». Если привязано несколько карт, следует указать основную.
Инструкцию по привязке банковской карты к приложению или личному кабинету «Мой налог» можно найти здесь.
Если самозанятый привязал карту до пятого числа текущего месяца, то средства поступят до 20-го числа этого же месяца. Если привязка карты состоялась позднее, субсидию начислят до 20-го числа следующего месяца.
Получить возврат налога могут, в том числе, граждане, которые числились самозанятыми в 2019 году, но сейчас снялись с учета.
Как получить «налоговый капитал»
Подмосковные предприниматели могут получить субсидию на зарплату
«Налоговый капитал» предоставляют с 1 июня всем зарегистрированным самозанятым гражданам, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Он представляет собой бонус в размере 12 130 рублей, который увеличит остаток существующего налогового вычета. С 1 июля по 31 декабря 2020 года он будет автоматически применяться для оплаты налога на профессиональный доход. Неиспользованную в 2020 году часть этих средств аннулируют в 2021 году.
«Налоговый капитал» зачисляется автоматически, заявление подавать не нужно.
Бонус рассчитан только на уплату налога на профессиональный доход, а также задолженности и пени. Вывести средства на банковскую карту или получить наличными деньгами невозможно.
Возврат налога самозанятым
В 2020 году экономика РФ претерпела неблагоприятные последствия после мировой пандемии коронавируса. В настоящий момент бизнес-деятельность различных предпринимателей в стране еще не полностью восстановилась, а меры по поддержке бизнеса будут действовать до конца года. В связи со сложной кризисной ситуацией Правительство РФ предприняло ряд мер по поддержке, в том числе, самозанятых лиц. Так, особый интерес вызывает порядок возврата налога самозанятым субъектам.
Самозанятые лица – кто это?
С 2018 года в России актуален экспериментальный проект касательно организации налогообложения самозанятых лиц. В 2019 году в нем принимали участие всего четыре региона России. Однако с 01.01.2020 данная программа стала доступной еще для 19 областей страны в соответствии с ФЗ № 428 от 15.12.2019г. Тем не менее, возврат налога за 2019 год, о котором речь пойдет ниже, актуален только для тех субъектов, которые в 2019 году вели соответствующую деятельность.
Так, под самозанятостью понимается специфический режим деятельности, на который вправе перейти ИП и физические лица. Такая деятельность облагается особым налогом на профессиональный доход. То есть, гражданин может вести бизнес-деятельность, платить налоги и при этом не регистрироваться в ФНС РФ в качестве предпринимателя или управленца компании.
К сферам деятельности, которые уместно вести самозанятому лицу, относятся:
Однако у рассматриваемого режима имеются некоторые ограничения. Так, самозанятые лица не могут использовать наемный труд, превышать доход на сумму более чем 2,4 млн. руб. в год (то есть, 200.000 руб. в месяц), а также такие лица не вправе реализовывать подакцизную продукцию (алкогольные напитки, табак, бензин). Помимо прочего, на рассматриваемый режим запрещено переходить, если бизнес-деятельность ведется в следующих направлениях:
Какие выплаты положены самозанятым в связи с коронавирусом
Основными мерами поддержки самозанятого населения в 2020 году являются две выплаты:
Исходя из обращения Президента РФ от 11.05.2020г., была постановлена необходимость возвращения НПД в полном объеме тем самозанятым субъектам, которые на протяжении 2019 года трудились в четырех регионах, охваченных соответствующим проектом, а именно – в Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Так, самозанятые жители отмеченных регионов смогут получить полную сумму выплаченного ранее налога, а именно – средства, рассчитанные в 2019 году по следующей формуле: НПД = Доход * Ставка, где под доходом понимается определенная сумма, заработанная самозанятым субъектом за отчетный период, а под ставкой – конкретная налоговая ставка (4% или 6%).
Также, исходя из отмеченного обращения Президента, была предложена дополнительная помощь самозанятым лицам, а именно – налоговый капитал (вычет) в размере 12.130 руб. Эти средства предполагаются в качестве материальной помощи для погашения рассматриваемого налога ввиду расширения проекта о налоговой регистрации самозанятых лиц. Более того – сумму также уместно расходовать на покрытие долга перед фискальной инстанцией.
Важно подчеркнуть, что в случае, когда у субъекта имеется остаток вычета (капитала), не использованного в 2020 году, отмеченная сумма может использоваться в 2021 году, однако в объеме, не более имеющегося остатка на 01.06.2020г. В условиях, когда регистрация самозанятого субъекта происходит после 01.06.2020г., он также вправе претендовать на вычет (капитал), неизрасходованный в 2020 году. Его возможно применить с 01.01.2021г., однако в сумме не более 10.000 руб.
Особенности оформления возврата налога самозанятым за 2020 год
Отвечая на вопрос, как вернуть возврат налога самозанятым лицам, необходимо отметить, что возврат осуществляется за 2019 год, то есть, тем субъектам, которые работали в прошлом отчетном периоде. В соответствии с заявлением Президента от 11.05.2020, это – свыше 340 тыс. человек.
В настоящий момент рассматриваемая процедура была проведена только один раз. По словам Д. Егорова, руководителя ИФНС РФ, возврат носит беззаявительный характер. Подразумевается, что самозанятые лица не должны посещать фискальную структуру и подавать заявление, им также не будет нужно делать это через онлайн сервисы. Финансовые средства будут постепенно перечислены субъектам на карты.
Основным требованием в данной ситуации является наличие привязанной банковской карты к приложению «Мой налог». Это возможно осуществить как через приложение на смартфоне, так и в личном кабинете на официальном сайте фискальной структуры.
Таким образом, возврат налога – простая процедура, в которой самозанятое лицо фактически не участвует. Ему необходимо только привязать карту к системе, после чего на счет должны поступить полагающиеся субъекту средства.
Самозанятые дождались госпомощи. Кому и сколько
Бизнес переживает нелегкие времена. В том числе и микробизнес, представителями которого являются самозанятые граждане. Некоторые из них вышли из тени, стали честными налогоплательщиками.
Эти люди сами обеспечивают себя работой, кормят свою семью и отчисляют налоги в казну.
Но беда пришла, откуда не ждали.
Люди пострадали, а помощи нет
Многие самозанятые были вынуждены временно прекратить свою деятельность. При этом в отличие от наемных работников, которым гарантирована заработная плата, они просто потеряли свой источник дохода.
Фотографы, организаторы праздников, ремонтники и многие другие остались без заказов. У таксистов снизился поток пассажиров. Деятельность парикмахеров, несмотря на востребованность таких услуг у граждан, попала под запрет.
Самозанятые курьеры, возможно, пострадали в меньшей степени, но волна финансового кризиса так или иначе захлестнула всех.
Эти люди не попали ни в одну программу госпомощи. Исключение — те самозанятые, которые зарегистрированы как ИП и имеют в ЕГРИП основной ОКВЭД из перечня пострадавших отраслей.
Если же на уплату НПД перешел обычный гражданин, не обремененный статусом ИП, то субсидия в размере 12 130 руб. ему не положена.
Кроме того, самозанятому гражданину никто не оплатит больничный, если он заболеет коронавирусом или из-за контакта с заболевшим будет находиться на карантине.
Ранее ФСС разъяснял, что физлица на НПД при всем желании не смогут вступить в добровольные правоотношения по страхованию от временной нетрудоспособности. Такая возможность есть только у ИП на НПД.
Помощь пришла
Во-первых, тем, кто осуществлял деятельность в прошлом году (а это, напомню, жители четырех регионов), вернут налоги, уплаченные ими в бюджет за 2019 год.
Во-вторых, всем самозанятым гражданам в 2020 году предоставят так называемый «налоговый капитал» в размере одного МРОТ, за счёт которого они смогут делать налоговые платежи, не отвлекая собственные средства, сохраняя свои доходы.
То есть все самозанятые фактически получат от государства госпомощь в размере 12 130 руб., которые можно будет направить на уплату налога.
Добавлю, это не отменяет налоговый вычет (бонус) для самозанятых в размере 10 000 рублей. Что это такое и как его считают, я рассказывал в одном из предыдущих постов своего блога.
Общая сумма госпомощи
Сколько же государство вернет самозанятым за 2019 год?
Обратимся к статистике.
На сайте ФНС опубликован отчет по форме 1-НОМ, по данным которого в 2019 году в бюджет от самозанятых поступило 1 152 102 000 руб. налога на профессиональный доход.
Теперь люди получат эти деньги обратно. Незамысловатый расчет показывает, что в среднем в 2019 году на одного самозанятого приходится 3 500 руб. уплаченного налога. Безусловно, кто-то оплатил гораздо больше, кто-то — меньше, а кто-то вообще в 2019 не заплатил ничего, так как будучи самозанятым не пробил ни одного чека через «Мой налог» ввиду отсутствия дохода.
Сколько государство потратит на компенсацию налога самозанятых в 2020 году?
Сейчас в России зарегистрировано 650 тыс. самозанятых. Если каждому из них компенсируют налог в 2020 году на сумму МРОТ, то на это потребуется 7,9 млрд. рублей.
Таким образом, всего на помощь самозанятым государство потратит 9 млрд. рублей.
Но это при условии, что каждый из них получит доход, налог с которого будет не меньше 12 130 руб. При оказании услуг физлицам, это доход в 303 тыс. рублей. У некоторых самозанятых доходы и раньше были скромнее, а некоторые из-за ограничительных мер потеряют часть запланированного дохода.
Кроме того, опыт прошлого года говорит о том, что в среднем налог за год у каждого самозанятого с учетом налогового вычета (бонуса) меньше, чем МРОТ.
Как сказано выше, в 2019 году налог на 1 человека был в среднем 3,5 тыс. рублей. Допустим, всем прошлогодним самозанятым предоставили вычет в 10 000. Значит в 2020 году они уже должны платить налог «по полной программе» и он будет в среднем сопоставим с МРОТ.
При таком раскладе эти прошлогодние самозанятые получат от государства на уплату налога 4,1 млрд. рублей (12 130*340 000).
Налог недавних самозанятых (их 310 тысяч человек) будет меньше, так как они еще используют бонус. Допустим, в среднем они должны уплатить в бюджет по 3,5 тыс. рублей (по статданным прошлого года). Значит на компенсацию их налога государство потратит 1 млрд. рублей.
Итого новый налоговый вычет обойдется бюджету в 5,1 млрд. рублей.
Прибавим к этой сумме возврат налога за 2019 год и получим общие расходы бюджета на самозанятых — 6,2 млрд. рублей.
Доцент кафедры государственного и муниципального управления РЭУ им. Г.В. Плеханова Максим Соколов предположил, что бюджетные расходы на меры поддержки самозанятых составят 5 млрд. рублей.
Для самозанятых утвержден порядок возврата налога на профдоход, заплаченного в прошлом году
Кому вернут налог
Напомним, что налоговый режим для самозанятых — это эксперимент, который продлится десять лет: с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года включительно. В прошлом году он действовал в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан. В период с января по июнь 2020 года НПД можно платить еще в 19 регионах. А начиная с июля 2020 года, этот спецрежим разрешено применять во всех без исключения субъектах РФ.
Тем самозанятым, кто платил налог на профессиональный доход в 2019 году, будет выплачена субсидия в размере перечисленного ими налога по состоянию на 30 апреля 2020 года.
Как получить субсидию
Чтобы получить субсидию, подавать заявление в инспекцию не нужно. Деньги будут автоматически перечислены на банковскую карту физлица при условии, что она привязана к мобильному приложению «Мой налог» (в противном случае субсидия предоставлена не будет). Если у налогоплательщика есть несколько банковских карт, налог вернут на ту, которая указана в качестве основной. Подробная инструкция по привязке карт приведена на сайте ФНС.
В какой срок выплатят субсидию
Субсидия предоставляется единовременно в течение 2020 года. Если самозанятый привязал карту до 5-го числа текущего месяца, то деньги поступят до 20-го числа этого же месяца. Соответственно, если самозанятый привязал банковскую карту после 5-го числа месяца, то субсидия будет перечислена до 20-го числа следующего месяца.
Вернут ли НПД, если самозанятый снят с учета?
Если налогоплательщик был зарегистрирован в качестве самозанятого в 2019 году, а сейчас снят с учета, то ему также полагается субсидия в размере уплаченного за прошлый год налога на профдоход. Для получения денег необходимо привязать банковскую карту в личном кабинете «Мой налог».
Облагается ли субсидия НДФЛ?
НПД, возвращенный на банковскую карту, не считается облагаемым доходом. Соответственно, отражать доход в приложении «Мой налог» и платить с этой суммы НДФЛ не нужно. Об этом сказано в новом подпункте 83 статьи 217 НК РФ (введен законом об изменениях во вторую часть НК РФ ).
Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели могут в течение года бесплатно пользоваться веб-сервисом «Контур.Эльба», который позволяет вести всю необходимую бухгалтерию и сдавать отчетность через интернет.