как вносить счет фактуру на аванс в 1с
Как вносить счет фактуру на аванс в 1с
Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Сегодня мы рассмотрим: «Учёт НДС с авансов, оплаченных поставщикам».
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Ситуация для учёта
Мы (ООО «НДС») подписали договор с ООО «Поставщик» на поставку нам товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).
По условиям договора мы должны перечислить аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.
Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.
Суть урока
Мы зачтём НДС с уплаченного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге покупок за 1 квартал.
Затем мы зачтём НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге покупок за 2 квартал.
Наконец, мы начислим (восстановим) зачтённый в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге продаж за 2 квартал.
Итого к возмещению:
1 квартал
Проводим выписку по банку
Заносим в программу банковскую выписку от 01.01.2016 на перечисление аванса в размере 90 000 рублей для ООО «Поставщик»:
Списание с расчётного счёта будет таким:
Следует обратить внимание на следующие пункты:
Заносим счёт-фактуру на аванс поставщику
Получив от ООО «Поставщик» экземпляр счёта-фактуры на перечисленный нами аванс заносим его в базу:
Создаём новый документ:
Созданный счёт-фактура на аванс будет таким:
Следует обратить внимание на следующие моменты:
Проводим созданный счет-фактуру (кнопка «Провести и закрыть»).
Регистр «Журнал учета счетов-фактур» пропускаем, он нам не интересен (см. первый урок).
Формируем книгу покупок
Формируем книгу покупок за 1 квартал:
А вот и полученный счет-фактура на аванс:
Смотрим итоговый НДС к возмещению за 1 квартал
Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем «Анализ учета по НДС»:
НДС к возмещению за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:
2 квартал
Поступление товара
Заносим в программу поступление товара от ООО «Поставщик» 01.04.2016 на сумму 150 000 рублей (включая НДС):
Создаём новый документ:
Накладная от поставщика будет такой:
В полученной от поставщика накладной сумма «без ндс» не была выделена отдельной строкой. Поэтому перед заполнением табличной части мы установили способ расчета налога как «НДС в сумме».
Регистрируем полученный счет-фактуру
Вместе с накладной ООО «Поставщик» передал нам обычный счет-фактуру от 01.04.2016 на сумму 150 000 рублей (включая НДС).
Для его регистрации заходим в только что созданный документ «Поступление товаров» и в самом низу:
На этом месте появится ссылка на автоматически созданный счет-фактуру:
Не будем подробно разбирать проводки и движения этой фактуры, так как мы уже занимались этим в первой части.
Смотрим НДС к возмещению за 2 квартал
Вновь формируем «Анализ учета по НДС» (в этот раз за 2 квартал):
НДС к возмещению за 2 квартал получился равным 22 881.36:
Это НДС с единственного счета-фактуры полученного от поставщика во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.
А как же уже принятый к зачету НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по уплаченному авансу в размере 90 000, спросите вы?
И будете совершенно правы.
Ведь НДС с аванса, взятого нами в зачет в 1 квартале, должен быть начислен (восстановлен) нами к уплате во 2 квартале, когда поступил товар и нами был получен обычный счет-фактура от поставщика на полную сумму.
Именно на это нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:
Делаем запись в книгу продаж
Чтобы восстановить взятый в зачет с уплаченного аванса НДС заходим в «Помощник по учету НДС»:
Выбираем период 2 квартал и нажимаем ссылку «Формирование записей книги продаж»:
В открывшемся документе переходим на закладку «Восстановление по авансам» и нажимаем кнопку «Заполнить»:
Программа обнаружила, что аванс, НДС с которого был взят нами в зачет в 1 квартале, был зачтен (документ обычный счет-фактура по тому же покупателю и договору) во 2 квартале.
Проводим документ «Формирование записей книги продаж» через кнопку «Провести и закрыть»:
Проверяем книгу продаж
Всё из того же помощника по учёту НДС откроем книгу продаж за 2 квартал:
А вот и авансовый счёт-фактура (ещё говорят счет-фактура по предоплате) из 1 квартала:
Обратите внимание, что код вида операций стал равен 21 (операции по восстановлению сумм налога).
Смотрим окончательный НДС к возмещению за 2 квартал
Вновь открываем «Анализ учета по НДС»:
На этот раз сумма к возмещению НДС за 2 квартал соответствует нашим ожиданиям (за вычетом возмещенного НДС с аванса в 1 квартале):
Итого за 2 квартал мы можем возместить 9 152 рубля 55 копеек НДС.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
| Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю). |
Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:
Счет-фактура на аванс в 1С 8.3 — где найти, как выставить
При получении предоплаты от покупателя необходимо исчислить НДС и оформить авансовый счет-фактуру. Рассмотрим, как выписать счет-фактуру на аванс в 1С 8.3, на что обратить внимание при его заполнении и как не допустить ошибок.
Внимание! Ставка НДС изменена с 01.01.2019 с 18% на 20% и с 18/118 на 20/120.
Настройка выписки счетов-фактур на аванс в 1С
Перед тем как перейти к выписке авансовых счетов-фактур покупателю в 1С, разберемся, какие настройки необходимо предварительно выполнить в программе.
Порядок регистрации
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Порядок можно задать и индивидуально для определенного договора контрагента.
Нумерация счетов-фактур на аванс
Авансовые счета-фактуры в 1С 8.3
Как сделать счет-фактуру на аванс в 1С 8.3
Выпишите счет-фактуру на аванс в 1С одним из удобных способов:
Рассмотрим основные нюансы заполнения авансового счета-фактуры в 1С 8.3 для корректного оформления печатного бланка.
Платежный документ
Наименование
Заполнение таблицы Расшифровка суммы по ставкам НДС :
Если не оформляли Счет покупателю и не устанавливали обобщенное наименование в договоре, то заполните графу Содержание услуги, доп. сведения вручную.
Для корректного оформления печатного бланка одно из этих полей должно быть заполнено!
Если СФ не выставляется
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (2)
Большое спасибо всей команде данного проекта, за то что помогаете нам разобраться в простых и сложных ситуациях
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Огромное спасибо. Как всегда на высшем уровне.
Как выставить счет-фактуру на аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия
Регистрация счет-фактуры на аванс требуется, если предоплата контрагентом уже поступила на счет продаваемой компании, а продукция еще не прогружена. Счет-фактура на аванс в 1С Бухгалтерия может правильно оформляться с помощью нескольких способов.
К первому способу можно отнести контрагента-покупателя, который перечислил на банковский счет определенную сумму в счет будущей доставки продукции. Оформление счет-фактуры здесь осуществляется с помощью документа «Поступление на расчетный счет». Необходимо для этого открывать журнал «Банковские выписки» во вкладке «Банк и касса» и оформить поступление суммы от покупателя.
Другие поля не заполняются. Рекомендуется проверить данные.
Необходимо нажать вкладку «Провести» и посмотреть появившиеся проводки. Должна сформироваться одна проводка Дт51-ЛТ62.02 «Расчеты по авансам полученным».
Теперь переходим ко второму варианту. Данный контрагент получил продукцию, которая превышает внесенную сумму платежа. Проводки здесь должны сформироваться с разбиением на платеж отгрузки и долг:
Здесь необходимо выставить счет-фактуру на аванс.
Если оформить перевод на расчетный счет раньше реализации, то это поможет избежать такой ситуации.
Рассмотрим главный вопрос об оформлении счет-фактуры на аванс в 1С 8.3. Существует ручной и автоматический способы. В ручном режиме, создается документ «Счета-фактуры на аванс» с помощью «Поступление на расчетный счет». Действие осуществляется через кнопку «Создать на основании» и «Счет-фактура выданный». Откроется необходимый файл. Можно осуществить проверку данных и провести.
Перейдем теперь к автоматическому способу. Рекомендуется в меню найти вкладку «Банк и касса», перейти в раздел «Регистрация счетов-фактур» и открыть документ «Счета-фактуры на аванс». Должна открыться форма обработки, которая поможет осуществить задачу. В ней проставляются даты, за которые необходимо провести регистрацию счета-фактуры и нажать кнопку «Заполнить». Данная программа автоматически найдет перевод денежных средств и заполнит таблицу.
Внизу экрана расположены настройки для обработки. Рассмотрим их возможности.
«Нумерация счетов-фактур» предоставляет выбор из нескольких вариантов. К ним относятся:
Бухгалтеры часто предпочитают пользоваться вторым способом. Он позволяет различать их.
В настройке «Счета-фактуры на аванс» есть возможность включить формирование учетной политики фирмы и выбрать метод для регистрации:
В программе сначала выбран первый способ. Он предполагает предоставление счетов-фактур на все полученные авансы.
После выбора всех нужных настроек, следует нажать на клавишу «Выполнить». Должно произойти формирование счетов-фактур на аванс по предоставленным начислениям. Необходимо теперь открыть сформированный счет-фактуру и перепроверить заполненные данные. Существует и возможность перейти в общий список с документами данного типа. Чтобы осуществить это действие, необходимо открыть ссылку в нижней части экрана «Открыть список счетов-фактур на аванс». Документ отобразиться с префиксом «А» и номером «А1».
С помощью журнала «Счета-фактуры выданные» будет просто отличить их от остальных.
С помощью зажатой кнопки «Ctrl» можно выделить несколько документов для печати.
Как выставить счет-фактуру в 1С:Предприятие 8.3
Согласно действующему российскому законодательству хозяйствующие субъекты, деятельность которых подлежит обложению НДС, при проведении расчетов с контрагентами обязаны применять счет-фактуру. Порядок выписки данного документа, требования к его составлению, а также последующие регистрация и учет регламентируются Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 года. Следует уделить большое внимание выполнению нормативного акта. Контролирующие органы тщательно проверяют ведение учета и правильность выписки документов. В случае выявления нарушений организации отказывают в возмещении НДС.
Реализация требований законодательства в продуктах 1С
Если компания для ведения бухгалтерского учета применяет программу 1С: Предприятие 8.3, то она может не беспокоиться о правильности составления и правомерности выписки счетов-фактур. В документе будут заполнены все необходимые реквизиты и указана соответствующая ставка НДС. Происходящие изменения в законодательстве незамедлительно фиксируются, регулярно выходят обновления версии. Помимо этого, новшества доводятся до сведения бухгалтера с помощью системы оповещения. Программа автоматически производит расчет авансовых платежей и напоминает о сроках уплаты.
Выставление счет-фактуры по реализации
Счет-фактура выставляется на основании документов, подтверждающих факт продажи. Ими являются накладная или акт. Находим в главном меню пункт «Продажи», далее «Реализация (акты, накладные)».
На экране появляется журнал товарных накладных, в котором выбираем контрагента.
Открываем требуемую накладную, щелкнув по ней дважды мышью. Вверху находится окно «Создать на основании». В нём доступен список, из которого нужная нам вкладка «Счет-фактура выданный».
Здесь нет необходимости что-то менять. Подтверждаем действие кнопкой «Записать». Счет-фактура сформировался автоматически из сведений, указанных в накладной. Нажимаем «Печать» и на экране видим готовый документ.
Пользователь визуально проверяет форму. В случае выявления ошибок её можно отредактировать. Если при вводе информации о контрагенте не был заполнен какой-то реквизит, то программа не отобразит его и в счет-фактуре. Допускается вручную внести изменения в печатной форме. Но при постоянных операциях с данным покупателем следует откорректировать сведения в справочнике «Контрагенты».
Например: не был указан юридический адрес. Его внесли вручную в печатной версии документа.
Также выставить счет-фактуру можно из открытой накладной, нажав вкладку «Выписать счет-фактуру». Она находится в левом нижнем углу.
Программа автоматически создает документ. Присваивается номер по порядку и дата. При этом форма на экран не выводится.
Разработчики 1С 8.3 предусмотрели третью возможность выставления счет-фактуры. Документ на продажу (накладная) также открыт. В правом верхнем углу находим кнопку «Ещё». При её нажатии высвечивается дополнительное меню. Выбираем пункт «Создать на основании», затем вкладку «Счет-фактура выданный».
Программа позволяет создавать документ непосредственно в журнале счетов-фактур. Чтобы воспользоваться этим способом нужно в главном меню кликнуть по вкладке «Продажи». Далее найти опцию «Счет-фактуры выданные».
Следующий шаг – выбор контрагента. Жмем кнопку «Создать». Из открывшегося окошка останавливаем выбор на вкладке «Счет-фактура на реализацию».
В результате формируется электронный документ с заголовком «Счет-фактура выданный на реализацию (создание)». Он уже содержит информацию о выбранном ранее контрагенте.
Затем в строке «Документ-основание» кликаем на «Выбор». На экране отображается новое окно «Список документов-оснований».
В верхнем углу, слева находим вкладку «Добавить». При её нажатии попадаем в журнал накладных на реализацию, выписанных по конкретному покупателю.
Выделяем нужную операцию и подтверждаем действие кнопкой «ОК».
В строке «Документ-основание» высвечивается выбранная реализация. Далее «Записать и закрыть» или «Записать».
Счет-фактура также будет иметь порядковый номер и дату. Её можно распечатать, а при необходимости внести изменения.
Счет-фактура на аванс
Прежде чем начать выставлять данный документ требуется предварительно отрегулировать налоговую учетную политику организации. Необходимо настроить учет счетов-фактур на полученные авансовые платежи.
Существует несколько способов настройки:
При получении аванса сразу проводить регистрацию документа. Для этого в окне «Настройки налогов и отчетов» выбираем раздел «НДС», в пункте «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» отмечаем соответствующую вкладку «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».
Бывает, что при расчетах происходит зачет авансов в промежутке пяти календарных дней, поэтому нет необходимости выставлять счет-фактуру на авансовый платеж. В этом случае выбирается пункт «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней».
В ситуации, когда предоплата получена и зачтена в текущем месяце, также не нужно выставлять документ на авансовый НДС. Выбор «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца».
Аналогично, получение и зачёт аванса в текущем налоговом периоде. Выбирается соответствующая вкладка.
Если вы являетесь изготовителем продукции и получили предоплату в счет предстоящей отгрузки товаров, для производства которых требуется более шести месяцев, то нет необходимости в заполнении документа. Для этого отмечаем опцию «Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ)».
Только после проведения соответствующих настроек в программе можно приступать к составлению счетов-фактур на аванс.
Открываем журнал счетов-фактур, выбираем контрагента. В появившемся документе «Счет-фактура выданный на аванс» переходим в строку «Документ-основание».
Здесь программа автоматически подтягивает приходные операции по расчетному счету или кассе. Из них предлагается выбрать нужную. Открывается окно «Документы-основание», в котором видим нашу операцию. В левом верхнем углу нажимаем «Выбрать».
Следующий шаг – кнопка «Записать». Все остальные необходимые реквизиты программа заполнит самостоятельно.
Журнал регистрации выданных счетов-фактур
Как вносить счет фактуру на аванс в 1с
Продолжаем серию уроков (предыдущая часть) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Сегодня мы рассмотрим: «Учёт НДС с авансов, полученных от покупателей».
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Ситуация для учёта
Мы (ООО «НДС») подписали договор с ООО «Покупатель» на поставку товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).
По условиям договора ООО «Покупатель» должен перечислить нам аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.
Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.
Суть урока
Мы начислим НДС с полученного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге продаж за 1 квартал.
Затем мы начислим НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге продаж за 2 квартал.
Наконец, мы зачтём начисленный в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге покупок за 2 квартал.
1 квартал
Проводим выписку по банку
Заносим в программу банковскую выписку от 01.01.2016 на поступление 90 000 рублей от ООО «Покупатель»:
Поступление на расчетный счёт будет таким:
Следует обратить внимание на следующие пункты:
Расчётная ставка (18 / 118 или 10 / 110) используется, чтобы выделить НДС, который сидит внутри суммы.
В нашем случае известно, что аванс составляет 90 000 рублей (в том числе НДС).
Ставку НДС берём по умолчанию 18%, а значит для того, чтобы вытащить НДС сидящий в 90 000 делаем несложный расчёт:
90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
Программа сделала этот расчёт за нас после того как мы указали расчётную ставку 18 / 118.
Выписываем счёт-фактуру на аванс
Согласно налоговому кодексу после получения предоплаты мы обязаны выставить покупателю авансовый счет-фактуру в 5-дневный срок.
Согласно разъяснениям министерства финансов исключение может быть сделано лишь для непрерывных долгосрочных поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя.
Например, поставка электроэнергии или оказание услуг связи.
По таким поставкам выставление счетов-фактур на полученные авансы возможно не реже 1 раза в месяц, но не позднее 5-го числа месяца, следующим за истекшим месяцем.
Открываем обработку для регистрации счетов-фактур на полученные авансы:
Указываем период поиска авансов «1 квартал» и нажимаем кнопку «Заполнить»:
Подхватился полученный от покупателя аванс:
Но не будем торопиться и нажимать кнопку «Выполнить», чтобы автоматически ввести авансовый счет-фактуру.
Прежде обратим внимание на нижнюю часть обработки с настройками по нумерации и дате авансовых счетов-фактур:
Нумерация счетов-фактур с отдельным префиксом «А» (от слова аванс) довольно удобная практика, чтобы их можно было легко отличить от обычных счетов-фактур в книге покупок и продаж.
Налоговый кодекс не делает различия между обычными и авансовыми счетами-фактурами.
При работе в 1С:Бухгалтерии у нас есть 3 варианта:
Получается, что первый и последний вариант полностью соответствует букве закона, но неудобны в работе.
Второй вариант удобен в работе, но не совсем соответствует закону.
Утешает только то, что неправильное указание номера счета-фактуры :
Регистрация счета-фактуры при получении аванса означает, что счет-фактура на аванс будет зарегистрирован вне зависимости от того был ли зачтён аванс в течение 5 дней.
Настроив нумерацию и срок выставления, как на рисунке выше, жмём кнопку «Выполнить»:
Убедимся, что счет-фактура на аванс создан:
Регистр «Журнал учета счетов-фактур» пропускаем, он нам не интересен (см. предыдущий урок).
Формируем книгу продаж
Формируем книгу продаж за 1 квартал:
А вот и наш счет-фактура на аванс:
Смотрим итоговый НДС к уплате за 1 квартал
Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем «Анализ учета по НДС»:
НДС к уплате за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:
2 квартал
Отгружаем товар
Заносим в программу реализацию товара от 01.04.2016 для ООО «Покупатель» на сумму 150 000 рублей (включая НДС):
Накладная будет такой:
Выписываем счет-фактуру на отгрузку
Для этого нажимаем на кнопку «Выписать счет-фактуру» в самом низу только что созданного документа реализация товаров:
Смотрим НДС к уплате за 2 квартал
Вновь формируем «Анализ учета по НДС» (в этот раз за 2 квартал):
НДС к уплате за 2 квартал получился равным 22 881.36:
Это НДС с единственной реализации во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.
А как же уже уплаченный НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по авансу в 90 000, спросите вы?
И будете совершенно правы.
Ведь НДС, уплаченный с аванса в 1 квартале, должен быть взят нами в зачёт при уплате НДС во 2 квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:
Делаем запись в книгу покупок
Чтобы взять в зачёт НДС с аванса заходим в «Помощник по учету НДС»:
Выбираем период 2 квартал и нажимаем ссылку «Формирование записей книги покупок»:
В открывшемся документе переходим на закладку «Полученные авансы» и нажимаем кнопку «Заполнить»:
Программа обнаружила, что аванс, с которого мы оплатили НДС в 1 квартале, был зачтён (документ реализация по тому же покупателю и договору) и теперь его нужно поставить к вычету в книгу покупок (иначе мы бы заплатили НДС с аванса дважды):
Проводим документ «Формирование записей книги покупок» через кнопку «Провести и закрыть»:
Для любопытных вернёмся в документ «Формирование записей книги покупок» через ссылку в помощнике по учёту НДС и посмотрим его проводки и движения по регистрам.
Проверяем книгу покупок
Всё из того же помощника по учёту НДС откроем книгу покупок за 2 квартал:
А вот и авансовый счёт-фактура (из 1 квартала):
Смотрим окончательный НДС к уплате за 2 квартал
Вновь открываем «Анализ учета по НДС»:
На этот раз сумма к уплате НДС за 2 квартал соответствует нашим ожиданиям (за вычетом уплаченного НДС с аванса в 1 квартале):
Итого за 2 квартал мы должны к уплате 9 152 рубля 55 копеек НДС.
С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).
| Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю). |
Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.
Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.
Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться: