как воспользоваться вычетом и вернуть ндфл по иис
Как получить налоговый вычет по ИИС: условия и документы, пошаговая инструкция по оформлению
Как рассчитать вычет и налог к возврату
Инвестиционный налоговый вычет типа «А» предоставляется в размере денежных средств, внесенных налогоплательщиком на ИИС в отчетном периоде, при этом максимальный размер вычета не может превышать 400 000 рублей в год. Данный тип вычета позволяет физическому лицу-налоговому резиденту РФ вернуть часть ранее уплаченного налога с дохода, который (согласно НК РФ) относится к основной налоговой базе. Например, заработная плата, доходы по гражданско-правовым договорам, проценты по вкладам (с 01.01.2021 года) и прочие.
Для примера зададим следующие условия:
Расчет подлежащей возврату суммы происходит следующим способом:
Максимальный размер вычета по ИИС
Максимальный размер вычета первого типа (тип «А») составляет 400 тыс. руб. в год, что дает налогоплательщику право на возврат ранее уплаченного налога в размере до 52 тыс. руб. (13% от 400 тыс. руб.) Несмотря на то, что сумма, которую можно перечислять на ИИС в течение года, была увеличена до 1 млн руб., величина взноса, дающая право на вычет, осталась неизменной.
Лимит на размер вычета второго типа (тип «Б») не установлен.
Несмотря на это, получить вычет первого типа можно, не дожидаясь окончания этого периода. Его можно получать по итогам каждого отчетного периода при условии ежегодного пополнения счета.
Если налогоплательщик уже оформил возврат налога перед тем, как закрыть ИИС досрочно, придется:
Вторым обязательным условием является ограничение по количеству ИИС: можно иметь только один такой счет. Если физлицо принимает решение открыть второй договор на ведение ИИС, например, с целью перевода активов к другому профучастнику, первый должен быть закрыт в течение месяца с даты открытия второго ИИС. В противном случае не возникнет права на получение налоговой льготы ни по одному из них.
Если налогоплательщик захочет изменить тип вычета, это можно сделать путем закрытия текущего договора ИИС и открытия нового. В таком случае новый ИИС можно открыть только после закрытия старого договора. Двух ИИС одновременно у одного лица быть не должно.
Вычет в размере взноса: тип «А»
Выбирать этот вид вычета выгодно тем, кто имеет официальный доход, который согласно НК РФ относится к основной налоговой базе и с которого удерживается НДФЛ в размере 13%. Безработные, пенсионеры или ИП на УСН не могут претендовать на льготу этого типа. Исключением являются те случаи, когда налог уплачивается с нетрудовых доходов, например, со сдаваемого в аренду жилья.
Этот тип вычета более востребован, поскольку в сочетании с таким высоконадежным инструментом инвестирования, как облигации федерального займа (ОФЗ), позволяет получить за три года среднюю доходность, вдвое превышающую ставки по вкладам.
Вычет в размере дохода: тип «Б»
Этот вид вычета предполагает освобождение от налога инвестиционного дохода, полученного по операциям в рамках ИИС. Для того чтобы им воспользоваться, не нужно платить НДФЛ, поэтому он подойдет предпринимателям, работающим по УСН.
Выбор между двумя вычетами
Прежде чем сделать выбор, какой тип вычета будет применен, ответьте на следующие вопросы:
Чем дольше существует ИИС, тем большую прибыль он может принести. Поэтому, если планируется использовать такой счет как средство создания пенсионного капитала и держать его открытым в течение нескольких десятилетий, целесообразнее выбирать второй тип вычета.
Чем большая сумма ежегодно вносится на ИИС, тем быстрее будет достигнута точка, на которой выгода от налогового вычета второго типа превысит доход от возврата НДФЛ. Поэтому тем, кто планирует инвестировать в максимально доступном объеме, целесообразнее остановиться на вычете с прибыли.
Тем же, кто не имеет достаточно средств для крупных взносов, следует отдать предпочтение вычету первого типа. Полученные от ФНС деньги можно реинвестировать.
Не менее важно то, какие сделки планируется проводить. Если будут приобретены быстро растущие в цене бумаги, потенциально выгоднее будет выбрать вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль, поэтому для них может оказаться предпочтительнее вычет первого типа.
Сравнение двух вычетов
Для наглядности сравним выгоду, приносимую каждым видом вычета за период 3 и 10 лет. Среднюю доходность выбранных активов условно примем равной 10% годовых. Для простоты расчетов не будем учитывать возможность реинвестирования.
При вложении каждый год суммы 400 тыс. руб. получаем:
Какие документы требуются для получения вычета
Для того чтобы получить возврат подоходного налога с внесенной на ИИС суммы, в налоговый орган подается декларация 3-НДФЛ. К ней должен быть приложен пакет документов:
Ряд брокеров вместо договора выдают уведомление об открытии ИИС, которое имеет аналогичную силу.
Факт перевода средств на счет подтверждается с помощью платежных поручений или брокерского отчета, где отражена общая сумма поступлений.
Если документы сдаются в инспекцию в бумажном виде, необходимо сразу написать заявление о возврате излишне уплаченного налога с указанием реквизитов для перечисления денежных средств.
Если выбран вычет второго типа, то заполнять декларацию не нужно. Перед закрытием ИИС необходимо получить в ИФНС справку о том, что налогоплательщик не пользовался вычетом типа «А» и что у него нет других договоров на ведение ИИС. На ее основании брокер не будет удерживать налог с прибыли, полученной в рамках ИИС.
Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт
Подать 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС или через портал «Госуслуги». Для этого необходимо иметь личный кабинет налогоплательщика и электронную цифровую подпись (ЭЦП).
Процесс подачи документов на портале налоговой службы проходит по следующей схеме:
Тем, у кого нет ЭЦП, автоматически предложат ее сгенерировать. Процесс занимает от 30 минут до суток.
Требования к документам
Подготовленная форма 3-НДФЛ должна быть сформирована в программе «Декларация» и сохранена в формате mxl. Процесс ее создания интуитивно понятен и не требует использования образца заполнения.
Электронные копии документов, прилагаемых к 3-НДФЛ, должны соответствовать следующим требованиям:
При подаче документов на возврат НДФЛ дистанционно прикреплять файл с текстом заявления на возврат денежных средств не нужно. По окончании камеральной проверки размер переплаты отобразится на счете в личном кабинете. После этого можно выбрать любой из способов, как им распорядиться, в т. ч. запросить возмещение излишне уплаченной суммы.
Контроль статуса декларации
Отслеживать статус проверки декларации можно через личный кабинет налогоплательщика. В разделе «Сообщения» будут появляться уведомления о завершении каждого этапа.
Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС
Вычет первого типа можно оформлять сразу же по окончании года, в котором вносились деньги. Право на его получение сохраняется в течение трех лет, следующих за отчетным периодом, в котором возникло право на вычет.
Вычет второго типа предоставляется в момент вывода средств с ИИС, что приводит к его закрытию.
Чтобы лучше разобраться в теме ИИС, познакомьтесь с другими материалами:
Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.
Как воспользоваться вычетом и вернуть ндфл по иис
Государство хочет привлечь больше денег в экономику, поэтому поддерживает частных инвесторов. Так появилась государственная программа налогового вычета, с помощью которой вы можете заработать.
Есть два типа налоговых вычетов по ИИС, можно выбрать только один.
Налоговый вычет на взнос (тип «А»):
Каждый год вы можете возвращать 13% от суммы, которую внесли на ИИС. Максимум — 52 000 рублей. Такой тип подойдёт тем, у кого есть стабильный доход, облагаемый НДФЛ.
Налоговый вычет на доход от инвестиций (тип «Б»):
Этот тип подойдёт инвесторам, которые активно торгуют на бирже. ИИС они могут использовать для того, чтобы не платить 13% от дохода по инвестициям.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Это можно сделать несколькими способами:
— отправить декларацию по почте,
— принести лично в налоговую,
— загрузить на сайте Федеральной налоговой службы.
Самый простой способ — подать декларацию и заявление на сайте Федеральной налоговой службы.
Как это сделать:
Этот документ налоговая служба запрашивает, чтобы зафиксировать сумму, по которой начислять вычет 13%.
Требования к документам:
Если у вас есть учётная запись на сайте Госуслуг, то можно использовать логин и пароль от этого портала.
Сделайте электронную неквалифицированную подпись
Электронную подпись (ЭП) нужно сделать, чтобы подписать налоговую декларацию. ЭП сгенерируйте прямо на сайте ФНС, но использовать её можно только при работе с налоговой службой.
Как сделать электронную подпись на сайте ФНС:
«Главная» → «Профиль» → «Получить ЭП» → Выберете вариант хранения ЭП (ваш компьютер или защищённое хранилище ФНС) → Укажите свой ИНН, СНИЛС и т.д. → Установите пароль, с помощью которого будете ставить подпись.
Электронная подпись будет доступна в течение дня.
Если вы заранее не позаботились о создании электронной подписи, сервис попросит сгенерировать её автоматически при заполнении налоговой декларации.
Заполните декларацию 3-НДФЛ
Декларацию нужно сдавать за каждый год в отдельности и по актуальной на тот год форме. К декларации прилагаются документы, которые вы подготовили заранее (первый пункт инструкции).
Как найти декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС:
«Главная» → «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:
1. Выберете год, за который заполняете декларацию;
2. Введите данные о себе;
3. Выберете пункт «Доход от источников РФ»;
4. Отметьте «Инвестиционный налоговый вычет»;
5. Заполните данные о доходах (можно загрузить из тех данных, которые уже работодатель отдал налоговой, тогда нужно нажать на кнопку «Заполнить из справки»);
6. Укажите сумму, которую внесли на ИИС;
7. Введите пароль от цифровой подписи;
8. Подтвердите декларацию и отправьте её.
Отправьте заявление на возврат вычета
Форму заявления нужно скачать в личном кабинете на сайте nalog.ru в разделе «Документы налогоплательщика». Здесь вы указываете банковские реквизиты счёта, на который будет перечислен налоговый вычет.
Когда в разделе появится информация о сумме переплаты налогов в разделе «Мои налоги», нужно будет нажать на кнопку «Распорядиться».
Примерно через 4 месяца к вам придут деньги: налоговая будет проверять документы 3 месяца, ещё 1 месяц уйдёт на перечисление денег на счёт.
Получите от ИФНС справку о том, что вы не заключали другие договоры на ведение ИИС.
Чтобы получить указанные справки, нужно написать заявление в налоговой по месту жительства. Обычно их делают в течение 30 дней.
Эти справки нужно передать своему брокеру.
После закрытия ИИС брокер выплатит вам всю сумму дохода от операций с ценными бумагами, не удерживая от неё 13% на НДФЛ.
— отчёт брокера по вашим сделкам на ИИС,
— выписка по счёту (стейтмент) или другие документы, подтверждающие совершение операций на ИИС.
Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Как это сделать, мы рассказали выше, в инструкции «Как получить налоговый вычет на взнос по ИИС».
Отнесите документы в ИФНС.
Документы нужно предоставить ИФНС по вашему месту жительства.
Данные являются биржевой информацией, обладателем (собственником) которой является ПАО Московская Биржа. Распространение, трансляция или иное предоставление биржевой информации третьим лицам возможно исключительно в порядке и на условиях, предусмотренных порядком использования биржевой информации, предоставляемой ПАО Московская Биржа.
Материалы, представленные в данном разделе, не являются индивидуальными инвестиционными рекомендациями. Финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном разделе, могут не подходить Вам, не соответствовать Вашему инвестиционному профилю, финансовому положению, опыту инвестиций, знаниям, инвестиционным целям, отношению к риску и доходности. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ООО «Компания БКС» не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном разделе.
Информация не может рассматриваться как публичная оферта, предложение или приглашение приобрести, или продать какие-либо ценные бумаги, иные финансовые инструменты, совершить с ними сделки. Информация не может рассматриваться в качестве гарантий или обещаний в будущем доходности вложений, уровня риска, размера издержек, безубыточности инвестиций. Результат инвестирования в прошлом не определяет дохода в будущем. Не является рекламой ценных бумаг. Перед принятием инвестиционного решения Инвестору необходимо самостоятельно оценить экономические риски и выгоды, налоговые, юридические, бухгалтерские последствия заключения сделки, свою готовность и возможность принять такие риски. Клиент также несет расходы на оплату брокерских и депозитарных услуг, подачи поручений по телефону, иные расходы, подлежащие оплате клиентом. Полный список тарифов ООО «Компания БКС» приведен в приложении № 11 к Регламенту оказания услуг на рынке ценных бумаг ООО «Компания БКС». Перед совершением сделок вам также необходимо ознакомиться с: уведомлением о рисках, связанных с осуществлением операций на рынке ценных бумаг; информацией о рисках клиента, связанных с совершением сделок с неполным покрытием, возникновением непокрытых позиций, временно непокрытых позиций; заявлением, раскрывающим риски, связанные с проведением операций на рынке фьючерсных контрактов, форвардных контрактов и опционов; декларацией о рисках, связанных с приобретением иностранных ценных бумаг.
ООО «Компания БКС», лицензия №154-04434-100000 от 10.01.2001 на осуществление брокерской деятельности. Выдана ФСФР. Без ограничения срока действия. 129110, Москва, Проспект Мира, 69, стр. 1, 3 подъезд.
Как получить 52 000 рублей за вложение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)
Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.
Что нужно знать об ИИС в 2020 году
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.
Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.
В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.
Пример 2:
Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.
Кто может получить вычет по ИИС
Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).
Вы получите вычет по ИИС, если:
Вычет типа А — на взносы
Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.
Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.
Пример 2:
Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.
Пример 3:
В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).
В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.
Вычет типа Б — на доходы
По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.
Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).
Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).
В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.
Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б
Вычет по типу А подойдет вам, если:
Вычет по типу Б подойдет вам, если:
Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.
Документы для оформления вычета по ИИС
Документы для налогового вычета на взнос (тип А):
Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):
Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:
Если получать вычет через налоговую инспекцию:
Как быстро и недорого оформить вычет
В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.
Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.
В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.
Налоговые вычеты для ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, с помощью которого вы можете экономить на налогах. Для этого нужно оформить один из налоговых вычетов.
Типы вычетов
Есть два способа получения дохода с помощью вычетов:
Вы можете выбрать только один из типов вычета, невозможно использовать сначала ИИС-А, а потом ИИС-Б.
Ежегодно вы сможете возвращать 13% от вложенной на ИИС суммы. Вычет выплачивает государство при обращении в налоговую. Эти деньги возмещаются только из уплаченной вами за год суммы НДФЛ (узнать ее можно на сайте ФНС). Например, если вы внесли на ИИС 400 тысяч рублей, но заплатили за этот год 35 тысяч рублей НДФЛ, вам вернут не 52 тысячи (13% от 400 тысяч), а только 35.
Вычет ИИС-А подходит тем, кто получает «белую» зарплату и платит с нее НДФЛ, потому что не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы предприниматель и платите 6% на УСН, вы не сможете получить вычет за счет этого налога.
Вычет ИИС-А можно получать, не дожидаясь окончания трехлетнего срока. Если вы положите деньги на ИИС в декабре этого года, то уже в январе следующего сможете подать заявление на вычет.
На ИИС-Б вы не платите налог на доход от сделок с ценными бумагами. Исключение составляют налоги на купоны и дивиденды: они удерживаются еще до поступления денег на счет и под льготы не попадают.
На обычном брокерском счете налог на доход от продажи ценных бумаг удерживается при каждом выводе средств, а также в начале года, если по итогам сделок, осуществленных в прошлом году, был такой доход. На ИИС налог на доход от сделок за весь срок существования счета удерживается только при его закрытии.
Чтобы получить вычет ИИС-Б, вам нужно в течение трех или более лет не использовать налоговый вычет ИИС-А. Перед закрытием счета вы предоставляете брокеру справку от налоговой, что не пользовались вычетом ИИС-А, и он не будет удерживать с вас налог при выводе денег со счета.
Налоговые вычеты для ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это специальный брокерский счет, с помощью которого вы можете экономить на налогах. Для этого нужно оформить один из налоговых вычетов.
Типы вычетов
Есть два способа получения дохода с помощью вычетов:
Вы можете выбрать только один из типов вычета, невозможно использовать сначала ИИС-А, а потом ИИС-Б.
Ежегодно вы сможете возвращать 13% от вложенной на ИИС суммы. Вычет выплачивает государство при обращении в налоговую. Эти деньги возмещаются только из уплаченной вами за год суммы НДФЛ (узнать ее можно на сайте ФНС). Например, если вы внесли на ИИС 400 тысяч рублей, но заплатили за этот год 35 тысяч рублей НДФЛ, вам вернут не 52 тысячи (13% от 400 тысяч), а только 35.
Вычет ИИС-А подходит тем, кто получает «белую» зарплату и платит с нее НДФЛ, потому что не всякий налог с дохода является НДФЛ. Например, если вы предприниматель и платите 6% на УСН, вы не сможете получить вычет за счет этого налога.
Вычет ИИС-А можно получать, не дожидаясь окончания трехлетнего срока. Если вы положите деньги на ИИС в декабре этого года, то уже в январе следующего сможете подать заявление на вычет.
На ИИС-Б вы не платите налог на доход от сделок с ценными бумагами. Исключение составляют налоги на купоны и дивиденды: они удерживаются еще до поступления денег на счет и под льготы не попадают.
На обычном брокерском счете налог на доход от продажи ценных бумаг удерживается при каждом выводе средств, а также в начале года, если по итогам сделок, осуществленных в прошлом году, был такой доход. На ИИС налог на доход от сделок за весь срок существования счета удерживается только при его закрытии.
Чтобы получить вычет ИИС-Б, вам нужно в течение трех или более лет не использовать налоговый вычет ИИС-А. Перед закрытием счета вы предоставляете брокеру справку от налоговой, что не пользовались вычетом ИИС-А, и он не будет удерживать с вас налог при выводе денег со счета.