как взять справку о неполучении налогового вычета по иис
Какие документы нужны для вычета на ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — хороший способ инвестировать в ценные бумаги. От обычного брокерского счета ИИС отличается особыми налоговыми условиями: можно вернуть ранее уплаченный НДФЛ или не платить налог с дохода по сделкам на ИИС.
Объясняем, как это работает. Учтите, что правом на вычет обладают только налоговые резиденты России.
Документы для налогового вычета на взнос (тип А)
Этот вычет позволяет каждый год возвращать НДФЛ. Сумма к возврату составляет 13% от суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Возврат не может превышать 52 000 Р в год и сумму удержанного с вас НДФЛ за этот расчетный период.
К декларации нужно приложить несколько документов:
У налоговой есть 3 месяца на камеральную проверку вашей декларации и еще месяц на перечисление средств. Если прошло 4 месяца, а деньги не поступили на ваш счет, пора звонить в свою налоговую инспекцию и выяснять, в чем проблема.
Если вы вернули НДФЛ, но закрыли ИИС раньше чем через 3 года после открытия, придется вернуть средства и уплатить пени за их использование.
Документы для налогового вычета на доход (тип Б)
Этот вычет позволяет не выплачивать НДФЛ с доходов, полученных на ИИС. Имейте в виду, что налог с дивидендов все равно будет удержан — и его не вернуть, так как он не считается НДФЛ.
Получить такой вычет можно только при закрытии счета. Чтобы вы могли воспользоваться вычетом на доход, ИИС должен существовать не менее 3 лет и по нему не должно быть оформлено ни одного вычета на взнос.
Вычеты на доход можно получить через брокера или управляющую компанию, а также обратившись в налоговую службу. Документов надо меньше, чем в случае с вычетом на взнос.
Через брокера или управляющую компанию
Возьмите в налоговой справку о том, что вы ни разу не пользовались вычетами по ИИС. Для этого нужно подать в налоговую заявление примерно такого содержания:
В ИФНС № 10 по г. Москве
oт Фамилия Имя Отчество,
проживающего по адресу:
ул. Ленина, д. 44, кв. 5
Прошу выдать мне справку, подтверждающую неполучение мной инвестиционного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, по индивидуальному инвестиционному счету № 55555, открытому в ООО «Мой Брокер» согласно договору от 19.06.2018, и отсутствие у меня в течение срока действия договора на ведение этого индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение ИИС.
Справка необходима для предъявления ООО «Мой Брокер» для предоставления мне инвестиционного налогового вычета в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на упомянутом инвестиционном счете.
К заявлению желательно приложить договор на ведение ИИС или договор присоединения к регламенту.
Если вы не получали вычет на взнос по этому ИИС, налоговая выдаст документ в течение 30 дней с даты регистрации вашего заявления.
Перед закрытием ИИС отдайте справку своему брокеру или управляющей компании. Тогда при закрытии инвестиционного счета НДФЛ не будет удержан.
Через налоговую
Если вы не предоставили справку, брокер или управляющая компания удержат НДФЛ при закрытии ИИС.
Чтобы вернуть деньги, подайте в налоговую следующие документы:
Обратиться в налоговую за возвратом излишне удержанного НДФЛ можно по окончании расчетного периода, в котором был закрыт инвестиционный счет.
Правом на возврат переплаты можно воспользоваться в течение 3 лет. Например, если ИИС был закрыт в 2020 году, обратиться за возвратом НДФЛ можно в 2021, 2022 или 2023 году. В 2024 году будет поздно.
Накопительное страхование
Как получить справку о неполучении налогового вычета
Такая справка нужна, если вы по какой-то причине досрочно расторгли договор страхования и не получали от государства налоговый вычет. Если у вас возникла задолженность, справка поможет ее убрать.
Если вы не получали налоговый вычет, оплачивать задолженность не нужно.
Появление задолженности — стандартная мера безопасности со стороны государства, чтобы те, кто вычет получили, сразу его вернули.
Справку о неполучении налогового вычета можно получить в налоговой службе лично или онлайн.
Получить справку в налоговой
Отправить справку нам
Как получить справку из налоговой онлайн
Получить справку онлайн можно за несколько минут. У вас должен быть аккаунт на nalog.ru или на Госуслугах.
Перейдите на nalog.ru и войдите в личный кабинет: через логин и пароль, с помощью электронной подписи или через свой аккаунт на Госуслугах.
Далее найдите «Все жизненные ситуации» и нажмите на «Запросить справку и другие документы».
Нажмите на «Получить справку о подтверждении факта получения (неполучения) социального вычета.
Важно заполнить заявление правильно — образец правильной справки и того, как должны быть заполнены ее поля, можно посмотреть здесь.
Налоговая служба пришлет вам справку несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой.
Как получить справку из налоговой на руки
Получить справку можно в налоговой инспекции по месту жительства (это будет примерно в 30 раз дольше, чем получение справки онлайн).
В справках часто встречаются ошибки — проверьте ее после получения, не выходя из налоговой инспекции.
Образец справки можно посмотреть здесь.
Необязательно обращаться в инспекцию по адресу постоянной регистрации. Выберите ближайшую к вам инспекцию.
Нужно будет представить:
— Копию договора страхования жизни — можно скачать в личном кабинете
— Копию платежных документов, подтверждающих уплату взносов — можно скачать в личном кабинете
— Письменное заявление о выдаче справки — бланк предоставят в налоговой
Пакет документов можно направить почтой. Отправляйте их заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.
Это занимает какое-то время. Подробнее о сроках вам расскажут в налоговой службе. После получения справки обязательно проверьте ее по этому образцу.
Отправьте нам справку в Личном кабинете или Почтой России
Войдите в Личный кабинет «Ренессанс Жизнь», перейдите в раздел «Заявления и документы», нажмите «Подать заявление». Выберите вопрос «Расторгнуть договор страхования». Заполните поля и подгрузите все файлы, которые выслала вам налоговая служба. Налоговая служба пришлет вам справку с несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой, без них мы не сможем принять электронный документ.
Направьте справку заказным письмом с описью вложения на адрес: Россия, 115114, Москва, Дербеневская набережная, д. 7, стр. 22, этаж 4, пом. 13, ком. 11 для ООО «СК «Ренессанс Жизнь»
Задолженность будет аннулирована
в течение месяца после того, как мы получим документы.
Справка о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета
о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2
пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение
срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного
счета других договоров на ведение индивидуального
N ___________ от «__» _____________ 20__ г.
(наименование и код налогового органа)
в соответствии с подпунктом 3 пункта 4 статьи 219.1 Налогового кодекса
Российской Федерации подтверждает:
1) факт неполучения налогоплательщиком ____________________________________
(ИНН, фамилия, имя, отчество
данные документа, удостоверяющего личность,
адрес места жительства)
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2
пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации,
в части уплаченных им взносов по договору на ведение индивидуального
инвестиционного счета от _____________________ N __________________________,
заключенному с ____________________________________________________________
(ИНН/КПП, наименование профессионального участника
рынка ценных бумаг)
а также иных договоров, прекращенных с переводом активов на указанный
индивидуальный инвестиционный счет в порядке, предусмотренном пунктом 9.1
статьи 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации
2) отсутствия в течение срока действия договора на ведение указанного
индивидуального инвестиционного счета, других договоров на ведение
индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения
договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном
инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет,
открытый тому же физическому лицу)
____________________________ / _________________ / ______________________ /
(должностное лицо налогового (подпись) (фамилия, имя,
Как налоговики будут выдавать справки о неполучении инвестиционного вычета по НДФЛ
На основании пп.3 п.1 ст. 219.1 НК налогоплательщик может воспользоваться инвестиционным налоговым вычетом в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
При этом, если вычет дает агент, необходимо представить справку из ИФНС о неиспользовании права на вычет по средствам, внесенным на ИИС.
Как налоговики будут выдавать эту справку, рассказала ФНС в письме № ГД-4-11/584@ от 17.01.2018.
Заявление на выдачу справки представляется налогоплательщиком в свободной форме. При этом к заявлению должны быть приложены копии документов, на основании которых открыт индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), либо иные документы, позволяющие идентифицировать ИИС.
При получении заявления налогоплательщика о выдаче Справки территориальный налоговый орган должен установить совокупность следующих условий:
1) факт наличия в АИС «Налог-3» постановки на учет по месту жительства в территориальном налоговом органе физлица, обратившегося за выдачей Справки. В случае отсутствия данного факта необходимо направить запрос в органы, осуществляющие регистрацию физлиц по месту жительства, и в случае получения ответа об отсутствии факта регистрации физлица по месту жительства по адресу, администрируемому территориальным налоговым органом, подготовить и направить налогоплательщику уведомление об отказе в выдаче Справки с предложением обратиться в территориальный налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.
2) факт отсутствия сведений в АИС «Налог-3» о наличии у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение ИИС, в отношении которого представлено заявление, других договоров на ведение ИИС (за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физлицу).
В случае наличия указанных сведений необходимо подготовить и направить налогоплательщику уведомление об отказе в выдаче Справки с указанием причины отказа.
При этом необходимо учитывать, что физлицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключенный договор на ведение ИИС должен быть прекращен в течение месяца. Таким образом, прекращение ранее заключенного договора на ведение ИИС в течение месяца с момента заключения нового договора на ведение ИИС не является невыполнением налогоплательщиком условий для получения Справки.
3) факт отсутствия в ПК «СЭОД» сведений о предоставлении налогоплательщику инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, в течение срока действия договора на ведение ИИС, в отношении которого представлено заявление, а также иных договоров, прекращенных с переводом активов на этот ИИС, в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС. В случае изменения места жительства налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение ИИС, в отношении которого представлено заявление, а также иных договоров, прекращенных с переводом активов на этот ИИС, наличие указанных сведений проверяется в ФИР «Сведения о физических лицах», а также направляется запрос в налоговый орган по прежнему месту жительства физического лица. В случае наличия указанных сведений необходимо подготовить и направить налогоплательщику уведомление об отказе в выдаче Справки с указанием причины отказа.
При выполнении совокупности условий необходимо подготовить и направить налогоплательщику Справку.
Кроме того, Кодекс не содержит ограничений по выдаче Справок в случае неоднократного обращения налогоплательщика, в том числе в течение налогового периода, в связи с чем по каждому поступившему обращению налогоплательщика необходимо проводить самостоятельный комплекс мероприятий, направленный на подтверждение обоснованности выдачи Справки либо уведомления об отказе в выдаче Справки.
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь
Мы отправим вам письмо со ссылкой
для сброса пароля
Пользователь с такой почтой не зарегистрирован
Войти с этой почтой
Регистрация
РегистрацияПомощь
Здесь вы найдёте ответы на многие вопросы по инвестированию.
Как заказать документы для получения вычета по ИИС
Заказать документы через ВТБ Онлайн:
В приложении: откройте раздел «Услуги» → «Заказ справок» → «Налоговый вычет по ИИС» → выбрать период и указать почту, куда придут документы → «Заказать».
В веб-версии: откройте выпадающее меню под профилем → «Заказ справок» → «Налоговый вычет по ИИС» → выбрать период и указать почту, куда придут документы → «Заказать».
Заказать документы в личном кабинете брокера: откройте раздел «Распоряжения» → «Заказ документов за подписью сотрудников Банка (электронная версия)» → «Подать поручение» → выбрать «Номер соглашения» → в поле «Тип документа» выбрать «Пакет документов для получения налогового вычета» → «Подать поручение».
Документы в обоих вариантах будут сформированы за несколько минут.
Не пропустите важные подборки
Во что и как можно инвестировать
Зачем вообще инвестировать
Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
Что надо знать, чтобы торговать как профи
Будьте в курсе новостей Школы
Что-то пошло не так
Добро пожаловать!
На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации
Пользователь с такой почтой не зарегистрирован
Согласие на обработку персональных данных
Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:
В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.
Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.
Согласие действует до достижения целей обработки персональных данных и может быть отозвано мной или моим представителем путём направления письменного заявления Банку по электронному адресу info@vtb.ru или направления письменного заявления Банку в любое отделение Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации.