как заполнить 3 ндфл на бумаге социальные и стандартные вычеты
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)
Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)
Условия примера:
Пример № 2: доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны
Пример № 5: продажа доли в недвижимом имуществе
Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.
В 2020 году им были получены следующие доходы:
а) от работодателя АО «Сантра»:
– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;
– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;
в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);
г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).
Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.
Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.
Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.
10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.
Образец заполнения формы 3-НДФЛ:
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке
Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации
Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)
Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для ИП и физических лиц: новый бланк с 2021 года
Декларация о доходах физического лица — это отчет 3-НДФЛ, который ежегодно сдают в органы ФНС:
Порядок заполнения формы варьируется в зависимости от статуса налогоплательщика и его вида деятельности.
ФНС изменила бланк декларации по налогу на доходы физлиц и правила его заполнения! Форму привели в соответствие с действующим законодательством и его требованиями. Новый бланк необходимо использовать уже при подаче отчетности за 2021 год.
Обязанность отчитываться по НДФЛ
Налог на доходы физических лиц обязаны платить государству все граждане, получающие прибыль в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты отчитываются перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге.
Но есть граждане, которые самостоятельно исчисляют налог и перечисляют его в бюджет. У них возникает обязанность отчитываться перед ИФНС:
Рассказываем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно и в какой срок ее подать, чтобы избежать штрафа. Сделать это разрешается как на бумаге, так и в электронной форме.
Новая форма декларации для отчета за 2020 год
Раздел 1 в обновленном бланке разделили на две части:
В декларацию добавили новые листы:
Используйте бесплатно инструкции КонсультантПлюс
Работникам налоговой запретили исправлять ошибки в отчетных формах. Теперь весь пакет документов возвращают без объяснения причин. А за просрочку накажут штрафом. Мы собрали инструкции, которые помогут правильно заполнить 3-НДФЛ и сдать с первого раза:
Что собой представляет декларация 3-НДФЛ
Бланк декларации и инструкция по заполнению 3-НДФЛ утверждены приказом ФНС России №ЕД-7-11/615@ от 28.08.2020. Это объемный отчет из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. Первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты. Второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются, только если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.
Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой. Она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.
Кто сдает 3-НДФЛ
При получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, или для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет, декларация в ФНС предоставляется обязательно. По требованию Налогового кодекса РФ, по итогам года отчет сдают:
Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, тоже уплачивают налог от суммы своего выигрыша, но по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Если подарок получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему следует заполнить и сдать отчет.
Срок и способы сдачи отчета
Общий срок, когда сдается декларация о доходах физического лица, — 30 апреля года, следующего за отчетным.
Направляют отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика тремя способами:
Предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы.
Особенности оформления декларации
Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений. Разрешается использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. Обратите внимание, что инструкция по заполнению основывается на разных требованиях к ручному и машинному оформлению бланка:
Если одной страницы раздела или листа формы не хватает, используйте необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.
Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы указываются с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу: если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше — округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, подтверждаются документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, составляют реестр в произвольном порядке.
Все страницы формы нумеруются по порядку путем заполнения поля «Стр.» начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц указывается на титульном листе, как и количество дополнительных документов.
В других приложениях даны:
Порядок заполнения отчета для ИП
Разберем подробно, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для индивидуального предпринимателя.
Титульный лист
В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах указывают корректный идентификационный номер налогоплательщика-респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «Номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «Налоговый период (код)» ставится код отчетного периода, для годовой отчетности это код 34. Если декларация сдается не за год, то указывают такие значения:
Поле «Отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, следует правильно заполнить графу «Предоставляется в налоговый орган (код)». В нее вписывается четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — код инспекции ФНС.
Важным полем, на которое следует обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика. Все используемые значения приведены в приложении №1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:
О себе налогоплательщик сообщает следующие сведения: фамилию, имя, отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно.
Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена собственная система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:
Поле «Статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — нерезидент РФ. Также на титульном листе указывают общее число листов в отчете, ставят подпись и дату его заполнения.
Если отчет сдается через представителя, то указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации копию документа, подтверждающего его полномочия.
Остальные листы
Из оставшихся листов налогоплательщик заполняет те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета». В нем приводятся соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.
При заполнении этого раздела обратите внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Заметьте, что указывать фамилию и инициалы следует на каждой странице, равно как и ее порядковый номер.
Рассмотрим пример заполнения декларации 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. ИП заполняет титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет раздел 2, приложения 1, 3 и 8. Этот ИП в 2020 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 880 000 рублей.
Кроме того, он вправе применить профессиональный налоговый вычет в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:
За 2020 год ИП перечислил в бюджет 35 000 рублей авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора и получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.
Далее заполняется приложение 1 «Доходы от источников в Российской Федерации». В нем предприниматель указывает все источники доходов в России, их реквизиты и суммы.
В аналогичном приложении 2 указывают доходы от источников за пределами РФ, с указанием сумм и полных реквизитов.
Приложение 3 «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики», содержит обобщенную информацию о доходах, полученных от ведения предпринимательской деятельности за отчетный период. В нашем примере это 1 800 000 рублей.
Алгоритм подготовки отчета для физических лиц
Рассмотрим, как заполнить форму 3-НДФЛ для налогового вычета в 2021 году физическому лицу, не зарегистрированному в качестве ИП. Независимо от того, какие доходы декларирует гражданин и собирается ли он просить о налоговом вычете, ему придется заполнить титульный лист, разделы 1 и 2 бланка. В приложения декларации сведения записываются при необходимости.
В качестве примера разберем ситуацию, когда гражданин Волков Виталий Андреевич продал дом за 2,4 млн рублей, которым владел менее 5 лет (куплен после 01.01.2016). Он обязан уплатить налог по ставке 13%, но, чтобы снизить налогооблагаемую базу, сразу оформляет налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Гражданин вписывает данные в титульный лист, разделы 1 и 2, приложения 1 и 6 и в расчет к приложению 1.
Рекомендуется начинать заполнять декларацию с расчета и приложений 1 и 6, а затем уже оформлять титульный лист и разделы, указывать номера страниц. Особенно это важно, если все данные записываются вручную, потому что ничего исправлять в готовой декларации нельзя.
Заполняем расчет к приложению 1 (построчно):
Переходят к приложению 6, где указывают все налоговые вычеты, на которые рассчитывает налогоплательщик. Если у гражданина есть документы, подтверждающие расходы на проданное имущество, то он заполняет поле 020, а если их нет — строку 010. Если на другие вычеты налогоплательщик не претендует, то указанное в графах 020 или 010 значение переносится в поле 160.
Приложение 1 начинается с ИНН, фамилии и инициалов налогоплательщика. Затем вписывают:
В разделе 2 уточняют доход, с которого берется налог, налоговую базу и сумму НДФЛ. Для этого записывают:
Остается раздел 1 и титульный лист. Их заполняют по алгоритму, описанному в примере отчетности для ИП.
Раздел 1
После того как все страницы заполнены, их надо посчитать, вписать количество на титульный лист и пронумеровать каждую. В нашем примере получилась декларация на 6 страницах. Дополнительно надо уточнить количество листов прилагаемых документов или их копий. Остается подписать все заполненные листы декларации (не только титульный) и поставить текущую дату.
Каждый налогоплательщик самостоятельно выбирает, что ему необходимо заполнить, и направляет готовый отчет в ФНС.
Подготовка отчета онлайн
Выясним, где можно бесплатно заполнить 3-НДФЛ для физических лиц и подать ее в электронном виде по интернету. Чтобы заполнить онлайн 3-НДФЛ, необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса получают в ФНС после указания всех личных данных при регистрации.
Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы с инструкцией в режиме онлайн для ее последующей отправки по интернету или для распечатки на бумаге. Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые не занимаются бухгалтерией и не имеют опыта заполнения отчетности, хотя специфических знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется. Обычно это платная услуга.
Штрафы за неуплату налога и ошибки в декларации
За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф минимален — 1000 рублей. Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога за все время просрочки.
Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?
Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать
Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).
Получить налоговый вычет может лицо, которое:
Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).
Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:
Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в одноименной рубрике «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2020-2021 годах»
Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2020 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Скачать бланк вы можете здесь.
Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).
Детальную информацию о стандартных вычетах узнайте здесь.
В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).
Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.
Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.
Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».
Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:
Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:
Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:
В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.
Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:
Пояснение информации в приложении 5:
О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».
Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)
НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):
Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.
Построчный алгоритм отражения в 3-НДФЛ соцвычета на лечение можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.
Степанов И. А. оплатил свои курсы повышения квалификации в 2020 году в сумме 45 000 руб. В декларации 3-НДФЛ он заявил свое право на возврат НДФЛ в сумме 5 850 руб. (45 000 руб. × 13%).
Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:
После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:
Посвященное социальным и стандартным вычетам приложение 5 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):
Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)
Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:
1. За 2020 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@.
2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.
3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.
4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.
Алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку вы найдете в К+, получив пробный доступ к системе К+. Это бесплатно.
Итоги
Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛ отражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.
Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.
Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ
Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ
Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:
ВАЖНО! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке.
Что изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности нововведений.
Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:
Правила и порядок представления 3-НДФЛ
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ по полученным доходам? Если оформление налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется по доходам, в ней обязательно должны быть заполнены листы, имеющие отношение к доходам. Пример — приложение 1 декларации 3-НДФЛ для доходов, полученных в РФ. Если по этим доходам есть возможность использовать право на вычеты, нужно заполнять и соответствующие этим вычетам листы.
К декларации должны прилагаться документы, подтверждающие правильность заполнения декларации 3-НДФЛ, а также копии документов, дающих право на вычеты.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год и не позднее 30 апреля следующего года (если только это не выходной) представляется в ИФНС. Если по каким-то причинам за какой-либо из прошедших 3 лет она не представлена, нужно заполнить 3-НДФЛ за соответствующий период, используя актуальный для соответствующего года образец заполнения 3-НДФЛ и соответствующую этому году инструкцию к декларации 3-НДФЛ, и сдать готовый отчет в налоговую.
Как заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ за 2020 год индивидуальному предпринимателю, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите в Готовое решение. Это бесплатно.
Инструкция по возмещению подоходного налога
Каковы правила заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения возмещения налога? Если заполнить декларацию 3-НДФЛ необходимо для получения возмещения налога из бюджета, в ней заполняются листы по доходам, выплаченным налоговым агентом (агентами), а также листы по вычетам, дающим право на возврат налога.
К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие правильность указанных в ней данных по доходам (справки по форме 2-НДФЛ) и вычетам, а также копии документов, подтверждающих право на них.
Подробнее о документах, необходимых для получения вычета, читайте в материалах:
Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения возмещения из бюджета производится отдельно за каждый календарный год. Срок ее сдачи не установлен, а потому она может быть представлена в ИФНС не только в любом месяце года, следующего за отчетным, но и в течение трех лет, следующих за отчетным годом. Возникновение 3-летнего периода при отсутствии установленного срока сдачи объясняется тем, что такой срок действует для подачи заявления на возврат налога. Таким образом, в 2021 году может быть сдана декларация за 2018, 2019 и 2020 годы, т. е. за те, по которым налог можно вернуть.
Где взять бланк декларации за 2018 и 2019 годы
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за соответствующий год должно делаться на бланке, который действовал именно для того года, и по правилам заполнения, сопровождавшим каждый из бланков. Эти правила, представляющие собой, по сути, описание пошагового заполнения декларации 3-НДФЛ, содержатся в каждом из документов, которым утвержден бланк на очередной год.
На протяжении 3 последних лет форма декларации 3-НДФЛ менялась ежегодно. Таким образом, в 2021 году могут понадобиться:
Найти эти бланки и узнать, как заполнять декларацию 3-НДФЛ за каждый из перечисленных периодов можно на нашем сайте. Здесь же же можно увидеть образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ по каждому году.
Для отчета за 2019 год следует использовать бланк 3-НДФЛ, утв. приказом ФНС от 07.10.2019 № ММВ-7-11/506@. Этот бланк можно скачать в нашем материале «3-НДФЛ: новая форма за 2019 год».
Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.
Скачать его можно ниже по ссылке:
Если у налогоплательщика есть личный кабинет на сайте ИФНС, заполнить декларацию можно непосредственно в нем, ориентируясь на размещенный здесь же образец заполнения декларации 3-НДФЛ.
Наши эксперты также подготовили материал о том, как заполнить 3-НДФЛ за 3 года.
Артеменко Руслан Николаевич в 2020 году приобрел квартиру за 3 500 000 руб. Чтобы рассчитаться с продавцом Артеменко Р.Н. оформил ипотеку на сумму 1 001 387 руб., оставшуюся часть средств он заплатил из личных сбережений. По итогам года Артеменко Р.Н. оформил декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Прежде всего он заполнил титульный лист.
Данные о доходах Артеменко зафиксировал в приложении 1 декларации 3-НДФЛ.
В 2020 году Артеменко Р.Н. получал доходы от:
Итоговые сведения он перенес в раздел 2 формы: