как заполнить декларацию на стандартный налоговый вычет на ребенка
Статьи
Как правило, стандартный вычет на ребенка предоставляется работодателем. Однако, это правило работает не всегда. Бывают граждане, которые не знают о своем праве ну получение данного вычета. Давайте разберемся, что нужно для получения стандартного детского вычета и как его оформить?
Что такое стандартный налоговый вычет на ребенка?
Вычеты на детей предоставляются отдельным категориям физических лиц. Их размер для каждой категории граждан четко фиксирован: 3000 руб., 1400 руб., (основание – п. 1 – 4 ст. 218 НК РФ). Стандартные налоговые вычеты в основном предоставляются на работе (работодателями). К этой группе вычетов относятся, так называемые, «детские вычеты». Чтобы получить такой вид налогового вычета работник должен обратиться к своему работодателю с заявлением о предоставлении ему вычета. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на детский вычет. Если гражданин совмещает несколько мест работы (работает одновременно у нескольких работодателей), стандартный вычет ему предоставляется по выбору.
Бывают случаи, в которых один родитель ребенка имеет право на получение двойного вычета. Например, если родитель является единственным у ребенка. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ в таком случае? Давайте рассмотрим пример.
Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ для детского вычета:
После заполнения всех полей, нажмите кнопку «сохранить и продолжить».
2) Шаг второй: переходим к заполнению адреса.
После заполнения адреса идут строки, в которых следует заполнить коды по ОКТМО и ИФНС.
3) Шаг третий: мы перешли к разделу «Доходы». Нашим главным источником дохода в данном случае будет работа. Это и нужно указать в соответствующем поле.
4) Шаг четвертый: переходим к заполнению данных о работодателе. Эти данные надо просто внимательно переписать из справки 2-НДФЛ, которую необходимо взять у работодателя.
5) Шаг пятый: в разделе «Вычеты» нужно выбрать стандартный вычет.
6) Шаг шестой: а вот тут надо быть очень внимательным. Это самый основной раздел. Надо выбрать сначала вверху нужный код стандартного вычета.
И не важно, что такой вычет отсутствует в справке 2-НДФЛ, вам надо его получить и вы должны его отметить. Причем, чтобы активировать этот вычет, надо в полях (они идут ниже в табличной форме) указать суммы начисленной зарплаты по месяцам. Эти данные также, находятся в справке 2-НДФЛ.
Далее, идут две строки, в которых надо проставить общую сумму стандартного вычета, которую вам не предоставили на работе.
После того, как все заполнено, остается опять нажать на «Сохранить и продолжить». Ваша декларация готова. Ее можно скачать и готовить пакет документов на возврат НДФЛ.
На каждом этапе подготовки декларации 3-НДФЛ, вы можете задать вопрос налоговому консультанту, который поможет заполнить декларацию корректно.
Стандартный налоговый вычет на детей
Стандартным вычетом могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находятся дети. В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.
Что такое стандартный налоговый вычет за детей?
Согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается НДФЛ в размере 13%. Если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на льготы по уплате налога – с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет.
Например, если у Вас один ребенок, Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 рублей в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.
Размер вычета на детей
С 2016 года действуют следующие размеры вычета:
— за первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);
— за третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).
Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 рублей в месяц. Это значит, что с суммы 5800 рублей у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).
Заметка: вычет, предоставляемый родителям на детей-инвалидов, составляет 12 000 рублей в месяц. Подробнее об этом в нашей статье: «Размер стандартного вычета на детей».
Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: «Вычет в двойном размере»).
За детей какого возраста можно получать вычет?
Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:
— до 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Предел дохода, до которого можно получать вычет
Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя.
Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.
Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: «Ограничения по доходу».
Как получить вычет на детей?
Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:
— свидетельство о рождении ребенка;
Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:
— справка из учебного заведения об очной форме обучения.
Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет, его можно получить через налоговую инспекцию, заполнив декларацию 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».
Стоит ли получать вычет?
Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост. Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.
Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам.
Налоговый вычет на детей
Как сэкономить на НДФЛ
У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.
Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 Р меньше.
Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.
Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение вашего заработка от подоходного налога. Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок. С этой суммы вы уже не платите 13%. Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р дохода в месяц — это экономит по 182 Р в месяц. Третий и каждый следующий ребенок освобождают от налога еще 3000 Р дохода в месяц — это приносит по 390 Р в месяц.
Кто имеет право на вычет
Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.
Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.
Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.
Сколько я сэкономлю
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.
У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 Р вычета
У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:
Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.
максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет
Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.
Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.
Кто может удвоить вычет
Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.
Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.
Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.
Образец заявления на двойной вычет на ребенкаDOC, 40 КБ
Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.
Как это работает
Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.
Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ
Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:
Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.
Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.
Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.
Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.
Как получить вычет за предыдущие годы
Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.
Заявление на возврат НДФЛRTF, 16 КБ
Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.
Документы можете подать лично, по почте или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Вы выберете год, за который подаете декларацию, и система автоматически подгрузит форму декларации, принятую для того года. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой примет решение. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.
Как в декларации отразить налоговые вычеты от работодателя?
Если в течение календарного года работодатель предоставлял вам стандартный, социальный или имущественный налоговый вычет, то эта информация будет отражена в четвёртом разделе справки 2-НДФЛ.
Если справку 2-НДФЛ вы используете для заполнения декларации 3-НДФЛ, то необходимо корректно перенести данные, так как ранее предоставленный вычет работодателем влияет на вашу налогооблагаемую базу. Подробнее о вычетах мы говорили в статье «Все налоговые вычеты для физических лиц».
Работодатель в течение календарного года может предоставить вам стандартный, социальный и/или имущественный вычеты. Для каждого вычета предусмотрен свой код. Коды вычетов налогоплательщика утверждены приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@.
Вот наиболее часто встречающиеся коды:
Разберём на примере, как отражать в декларации вычеты, которые предоставил работодатель в течение календарного года, согласно полученной справке 2-НДФЛ.
Согласно данной справке, работодатель предоставил стандартный вычет на первого ребёнка в размере 7 000 руб.
Напомню, что данный вычет предоставляется с месяца рождения ребёнка и до достижения 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения до 24 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Вычет действует следующим образом: из налогооблагаемой базы работника ежемесячно вычитается сумма (за первого и второго ребёнка по 1 400 руб., за третьего и последующего по 3 000 руб., если ребёнок — инвалид, то 6 000 руб.). А с месяца, в котором доход сотрудника нарастающим итогом превысил 350 000 руб., вычет не представляется.
Также, согласно справке 2-НДФЛ, был предоставлен вычет на дорогостоящее лечение в размере 100 000 руб. Подробнее об этом вычете и способах его получения через работодателя читайте в статьях «Налоговый вычет на лечение» и «Способы получения вычета на лечение».
Переносим показатели справки 2-НДФЛ в личный кабинет налогоплательщика в соответствующие поля на вкладке «Доходы».
Переходим на вкладку «Вычеты» и отмечаем те, которые предоставил работодатель.
В открывшемся окне выбираем вкладку «Стандартный» и отмечаем, что требуется получить налоговый вычет на детей. А далее из третьего раздела справки 2-НДФЛ построчно переносим информацию о доходе.
Далее указываем информацию о ребёнке и нажимаем кнопку «Рассчитать». После этого в последнее поле необходимо перенести сумму вычета, который предоставил работодатель, согласно четвёртому разделу справки 2-НДФЛ.
Теперь следует отразить вычет на лечение, для этого переходим на вкладку «Социальный» и выбираем вид вычета. Далее проставляем общий размер вычета и ту сумму, которую предоставил работодатель.
На данном этапе мы перенесли все данные, которые отражены в справке 2-НДФЛ. Далее следует отметить тот налоговый вычет, который вы дополнительно хотите применить к данному уровню дохода.
Напомню, что в декларации вы вправе не отражать тот доход, с которого налог полностью удержан и который не используется для применения налоговых льгот.
Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше — присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов — наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Как рассчитать налоговый вычет на ребенка
Что это
Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами, поэтому разрешает им не платить часть налогов. Это и есть налоговый вычет.
родителям должны в год, если в семье трое детей и зарплата каждого родителя меньше 350 000 Р в год
Если кто-то из родителей трудоустроен, то в бухгалтерии за него начинают платить меньше налогов, а сэкономленную разницу прибавляют к зарплате. Благодаря вычету родители троих детей могут получить по 9048 рублей в год и даже больше.
Кому положен
Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.
Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.
Сколько дают
Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.
Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог. Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
На детей с инвалидностью вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей.
Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит. С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.
Пример расчета
У Алисы и Николая трое детей: 9, 4 и 2 лет. Алиса находится в декрете и на вычет не претендует. Николай работает по трудовому договору и получает 30 тысяч рублей в месяц до вычета налога.
Если Николай отнесет в бухгалтерию заявление на вычет, то за первого и второго ребенка его вычет составит по 1400 рублей, а за третьего — 3 тысячи рублей. С января по ноябрь Николай заработает 330 тысяч рублей и получит на руки на 8294 рубля больше, чем если бы не было детей:
(1400 Р + 1400 Р + 3000 Р ) × 13% × 11 мес. = 8294 Р
В декабре годовой доход Николая перевалит за 350 тысяч, и право на вычет он потеряет до начала следующего года.
Как получить
Налоговый вычет на детей можно получить прямо на работе. Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:
Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.
Вычет продлевается автоматически каждый год, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете обеспечивать неродных детей.
Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.