как заполнить журнал учета полученных и выставленных счетов фактур в 1с
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021 в 1С
В статье расскажем, как создать, заполнить и отправить журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия за 2 квартал 2021.
Кто сдает, сроки сдачи
Срок: не позднее 20.07.2021 за 2 квартал 2021.
Форма: Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур утвержден Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137 в ред. Постановления Правительства от 19.08.2017 N 981.
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Кто обязан представлять: посредники (комиссионеры, агенты, экспедиторы, застройщики) в т. ч. на спецрежиме, которые не сдают декларацию по НДС (неплательщики НДС, не налоговые агенты).
Куда: в ИФНС по месту регистрации.
Вид: электронный.
Декларацию по НДС сдают посредники:
Все они включают данные из Журнала учета счетов-фактур в декларацию по НДС: разделы 10 и 11.
Как заполнить в 1С
Мы рассмотрели, как в 1С 8.3 Бухгалтерия вывести Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2021, как проверить в 1С правильность журнала учета счетов-фактур, как выгрузить из 1С журнал счетов-фактур.
См. также:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Елена, спасибо большое за подробное рассмотрение темы! Очень много полезных советов и показаны особенности программы, на поиск которых самостоятельно уходит много времени
Журнал счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия
Разберем пример того, как вести журнал счетов-фактур в 1С:Бухгалтерия Предприятия 8.3. Формирование журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур является обязанностью организаций, оплачивающих услуги и товары по договорам комиссий и являющихся агентами.
Кто должен вести журнал счетов-фактур?
При этом система начисления налогов не важны. ИП и организации, осуществляющие деятельность посредников и работающие на упрощенной системе налогообложения, также обязаны вести журнал счетов-фактур.
Журнал счетов-фактур подается в электронном формате до 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Используйте наше пошаговое руководство его создания в программе 1С: Бухгалтерия Предприятия 8.3 в учете у посредника.
В качестве примера мы рассмотрим операции по продаже и поступлению продукции в учете у комиссионера-посредника.
Журнал счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия: пошаговая инструкция
Оформление прихода товаров на комиссию
Чтобы занести в журнал учета счет-фактуру от комитента, нужно выполнить в учете операций:
В форме прихода определяем:
В разделе «Товары» оформляем таблицу. Вводим сведения о продукте-товаре, его количестве, стоимости и ставке НДС из счета-фактуры, сформированного для нас комитентом.
Для окончания операции кликните на строку «Провести и закрыть» Не вводите счет-фактуру от комитента.
Оформление продажи комиссионной продукции
Даже если посредник работает на упрощенной системе налогообложения, в формируемом им журнале выданных счетов-фактур в 1С: Бухгалтерия Предприятия 8.3 должны отображаться операции реализации комиссионной продукции.
Оформите таблицу в подразделе «Товары», внеся информацию о номенклатуре, стоимости, ставке НДС и количестве. Счет чета определите как «Товары на складе» 004.01. Для создания счета-фактуры кликните на клавишу «Выписать счет-фактуру». Вместо кнопки высветится дата и номер счета-фактуры, который будет отображаться в журнале выставленных счетов фактур. Для окончания процедуры кликните на строку «Провести и закрыть».
Формирование отчета комитенту
Сформировать отчет для комитента можно через подраздел «Покупки». Кликните на строку «Отчеты комитентам».
В новом окошке кликните на строчку «Отчет комитенту». Далее нажмите на строку «Отчет о продажах».
В разделе «Главное» введите данные о комитенте и соглашении с ним.
В меню «Товары и услуги» кликните на строку «Заполнить», после на строчку «Заполнить реализованными по договору». В результате таблица заполнится информацией по проданной комиссионной продукции.
После кликните на строку «Создать на основании» в отчете комитенту, определите пункт «Счет-фактура полученный».
В новом окошке нажмите на строчку «Счет-фактура на поступление», после кликните на строку «Выбрать». Появится форма для оформления.
обратите внимание: для верного создания журнала счетов-фактур в бухгалтерской программе 1С требуется создать связку счета-фактуры на реализацию комиссионной продукции и отчета комитента. Для этого кликните на строку «Выбор». В новом окошке кликните на строку «Добавить», определите покупателя и счет-фактуру выданный.
Обратите внимание: после этого необходимо вручную указывать сумму реализации из данного счета-фактуры и величину НДС. Для сохранения внесенной информации кликните на кнопку «ОК».
Для окончания операции кликните на строку «Записать и закрыть». После этого можно формировать в программе журнал учета счетов-фактур.
Создание журнала учета счетов-фактур в 1С
Откройте меню «Отчеты». Нажмите на строку «Журнал учета счетов-фактур».
Для формирования журнала учета определите период, предприятие и кликните на строчку «Сформировать». В журнале появятся сведения по выставленным и полученным счетам-фактурам.
Обратите внимание: в журнале учета выставленных счетов-фактур оформлены графы 10, 12, 12 – это сведения из счета-фактуры, поступившего от принципала. Данные строки оформляются агентами, осуществляющими работу в интересах иных лиц по договорам комиссии.
Для создания журнала учета по определенному контрагенту, кликните на строку «Показать настройки», после выберете необходимого контрагента. Это может потребоваться для ответов на запросы налоговиков.
Чтобы вывести журнал учета на печать, кликните на строку «Печать». Для отправки журнала в ФНС РФ, кликните на строку «Выгрузить» и определите место на диске для сохранения файла XML. После отошлите XML документ с помощью сервиса по отправке отчетов.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Универсальный отчет по журналу счетов-фактур не посредника
Налоговая при проверке запросила журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. В программе он формируется пустой, т. к. у нас нет посреднических операций. Как можно сформировать такой отчет?
Настройка Универсального отчета
Учитывая это, Организация, при получении такого запроса, может предоставить:
Чтобы сформировать реестр в программе, создайте Универсальный отчет (раздел Отчеты — Стандартные отчеты ).
Заполнение шапки отчета
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Настройка отчета
По кнопке Настройки в шапке отчета откройте панель настроек, нажмите кнопку Вид — Расширенный.
Вкладка Отборы
Укажите на вкладке Отборы :
Вкладка Структура
На вкладке Структура укажите Состав группировки — показатели, которые хотите включить в отчет, например, это могут быть:
Вкладка Поля и сортировки
На вкладке Поля и сортировки задайте поля, которые отобразятся в графах табличной части отчета.
Оставьте флажки только для следующих показателей:
Формирование отчета
Укажите в шапке отчета в поле Часть журнала :
Программа сформирует отчет по заданной настройками форме.
Аналогично сформируйте отчет по другой Части журнала :
Сохранение настроек отчета
В открывшейся форме следует в полях:
Настройки можно выгрузить или передать по почте. Подробнее:
Выгрузка отчета в excel
По кнопке Сохранить 
сохраните готовый отчет в файл excel для редактирования. Нужно дать заголовок отчету и указать подпись ответственного, например:
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(2 оценок, среднее: 3,50 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Елена, спасибо большое за подробное рассмотрение темы! Очень много полезных советов и показаны особенности программы, на поиск которых самостоятельно уходит много времени
Журнал счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия
Разберем пример того, как вести журнал счетов-фактур в 1С:Бухгалтерия Предприятия 8.3. Формирование журнала учета выставленных и полученных счетов-фактур является обязанностью организаций, оплачивающих услуги и товары по договорам комиссий и являющихся агентами.
Кто должен вести журнал счетов-фактур?
При этом система начисления налогов не важны. ИП и организации, осуществляющие деятельность посредников и работающие на упрощенной системе налогообложения, также обязаны вести журнал счетов-фактур.
Журнал счетов-фактур подается в электронном формате до 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом. Используйте наше пошаговое руководство его создания в программе 1С: Бухгалтерия Предприятия 8.3 в учете у посредника.
В качестве примера мы рассмотрим операции по продаже и поступлению продукции в учете у комиссионера-посредника.
Журнал счетов-фактур в 1С 8.3 Бухгалтерия: пошаговая инструкция
Оформление прихода товаров на комиссию
Чтобы занести в журнал учета счет-фактуру от комитента, нужно выполнить в учете операций:
В форме прихода определяем:
В разделе «Товары» оформляем таблицу. Вводим сведения о продукте-товаре, его количестве, стоимости и ставке НДС из счета-фактуры, сформированного для нас комитентом.
Для окончания операции кликните на строку «Провести и закрыть» Не вводите счет-фактуру от комитента.
Оформление продажи комиссионной продукции
Даже если посредник работает на упрощенной системе налогообложения, в формируемом им журнале выданных счетов-фактур в 1С: Бухгалтерия Предприятия 8.3 должны отображаться операции реализации комиссионной продукции.
Оформите таблицу в подразделе «Товары», внеся информацию о номенклатуре, стоимости, ставке НДС и количестве. Счет чета определите как «Товары на складе» 004.01. Для создания счета-фактуры кликните на клавишу «Выписать счет-фактуру». Вместо кнопки высветится дата и номер счета-фактуры, который будет отображаться в журнале выставленных счетов фактур. Для окончания процедуры кликните на строку «Провести и закрыть».
Формирование отчета комитенту
Сформировать отчет для комитента можно через подраздел «Покупки». Кликните на строку «Отчеты комитентам».
В новом окошке кликните на строчку «Отчет комитенту». Далее нажмите на строку «Отчет о продажах».
В разделе «Главное» введите данные о комитенте и соглашении с ним.
В меню «Товары и услуги» кликните на строку «Заполнить», после на строчку «Заполнить реализованными по договору». В результате таблица заполнится информацией по проданной комиссионной продукции.
После кликните на строку «Создать на основании» в отчете комитенту, определите пункт «Счет-фактура полученный».
В новом окошке нажмите на строчку «Счет-фактура на поступление», после кликните на строку «Выбрать». Появится форма для оформления.
обратите внимание: для верного создания журнала счетов-фактур в бухгалтерской программе 1С требуется создать связку счета-фактуры на реализацию комиссионной продукции и отчета комитента. Для этого кликните на строку «Выбор». В новом окошке кликните на строку «Добавить», определите покупателя и счет-фактуру выданный.
Обратите внимание: после этого необходимо вручную указывать сумму реализации из данного счета-фактуры и величину НДС. Для сохранения внесенной информации кликните на кнопку «ОК».
Для окончания операции кликните на строку «Записать и закрыть». После этого можно формировать в программе журнал учета счетов-фактур.
Создание журнала учета счетов-фактур в 1С
Откройте меню «Отчеты». Нажмите на строку «Журнал учета счетов-фактур».
Для формирования журнала учета определите период, предприятие и кликните на строчку «Сформировать». В журнале появятся сведения по выставленным и полученным счетам-фактурам.
Обратите внимание: в журнале учета выставленных счетов-фактур оформлены графы 10, 12, 12 – это сведения из счета-фактуры, поступившего от принципала. Данные строки оформляются агентами, осуществляющими работу в интересах иных лиц по договорам комиссии.
Для создания журнала учета по определенному контрагенту, кликните на строку «Показать настройки», после выберете необходимого контрагента. Это может потребоваться для ответов на запросы налоговиков.
Чтобы вывести журнал учета на печать, кликните на строку «Печать». Для отправки журнала в ФНС РФ, кликните на строку «Выгрузить» и определите место на диске для сохранения файла XML. После отошлите XML документ с помощью сервиса по отправке отчетов.
Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести здесь.
Журнал учета счетов-фактур в 1С 8.3
Необходимость ведения журнала учета выставленных (полученных) счетов-фактур в 1С 8.3 связана с тем, чтобы налоговики смогли проконтролировать НДС к вычету и уплате в бюджет. Поэтому в журнале учета счетов-фактур необходимо учитывать (регистрировать) абсолютно все счета-фактуры, в том числе первичные, исправленные, корректировочные, по дате их поступления или выставления.
С 01.01.2015г. вести журнал учета поступивших (выставленных) счетов-фактур для организаций и индивидуальных предпринимателей стало не обязательным на основании ФЗ №81 от 20.04.2014г. кроме тех юридических лиц (контрагентов) и ИП, которые занимаются посреднической деятельностью.
Журнал учета счетов-фактур при осуществлении посреднической деятельности
Посредник должен ввести журнал регистрации счетов-фактур самостоятельно, даже если он не должен перечислять НДС. Рассмотрим какие организации являются посредниками:
Вести учет счетов-фактур от посреднической деятельности можно «вручную», но в ИФНС нужно сдавать только в электронном формате. Контрагенты за несвоевременное предоставление сведений из журнала учета счетов-фактур могут быть оштрафованы на 10 000 руб. согласно ст. 126.1 п.2 НК РФ.
Какие счета-фактуры должны регистрировать посредники:
Счета-фактуры, которые посредники выставляют заказчикам за свое вознаграждение регистрировать не нужно.
Если посредник (экспедитор, застройщик) покупает товар сразу у нескольких фирм в один и тот же день, то данные можно оформить в сводный счет-фактуру, а застройщики могут объединять данные, выставленные подрядчиками в разные периоды.
Порядок выставления счетов-фактур при работе с посредником
Если посредник (комиссионер) продает товар заказчика (комитента), то и сам должен выписать счет-фактуру покупателю. После чего должен передать ее заказчику (комитенту), который на основании выписанного (подготовленного) счета-фактуры посредником (комиссионером) выставит данный счет-фактуру на отгрузку.
Когда посредник приобретает (покупает) товар для Заказчика, тогда он должен перевыставить полученный счет-фактуру от продавца заказчику.
В таком же порядке должны оформляться счета-фактуры на аванс.
При продаже товара заказчика (комитента), если он использует ОСНО, то посредник (комиссионер) обязан составить счет-фактуру, даже если сам НДС в бюджет не платит, а если заказчик (комитент) применяет УСН, тогда посредник не должен выставлять счет-фактуру на отгрузку.
Как в 1С 8.3 заполнить Журнал учета счетов-фактур
В меню панели выбираем раздел Отчеты, далее переходим в Отчеты по НДС и выбираем подраздел Журнал счетов-фактур:
В Журнале учета счетов-фактур выбираем отчетный период, далее нажимаем кнопочку Сформировать:
В этом журнале также можно выбрать настройки, использовать дополнительные настройки. Например, формировать журнал конкретно по любому контрагенту или группе контрагентов.
Через дополнительную кнопку Еще можно изменить форму таблицы, то есть подстроить «под себя», чтобы было удобно в ней работать:
Небольшая инструкция по отчету предоставлена в программе. Через ту же самую кнопку Еще выбираем раздел Справка:
Открываем данный раздел и знакомимся с инструкцией для чего предназначен отчет Журнал учета счетов-фактур:
Вот так выглядит печатная форма журнала (бланк):
Коды видов операций по НДС
ИФНС РФ с 01.07.2016г. утвердила новые коды операций по налогу на добавленную стоимость. Приказ ФНС России от 14.03.2016г. за № ММВ-7-3/136. Таким образом, в журнале необходимо отражать следующие операции:
Возможности программы 1С 8.3 для проверки счетов-фактур
Для того чтобы произвести автоматическую сверку счетов-фактур, предъявленных поставщиками, в разделе Отчеты выбираем подраздел Отчеты по НДС, далее раздел Сверка данных учета НДС:
Выбираем закладку Запросы поставщикам, запрашиваем сверку, получаем от него реестр выданных счетов-фактур через закладку Ответы поставщиков и проводим (автоматически) с ним сверку через закладку Сверка:
Перед тем как произвести автоматическую сверку с контрагентами, в программе 1С 8.3 появляется автоматически окно с подробной инструкцией по сверке:
В данной инструкции сразу, не выходя из базы 1С 8.3, можно подробно изучить статью «Сверка счетов-фактур: новый уровень автоматизации».
Также в программе 1С 8.3 предусмотрена проверка досье на контрагента. При входе в справочник Контрагенты выбираем кнопочку Досье:
Выбираем контрагента (поставщика) по ИНН или наименованию и нажимаем кнопочку сформировать:
Как найти и исправить ошибки по НДС в 1С, как сверить НДС с контрагентами в 1С 8.3 смотрите в нашем видео: