как отразить в рсв отпуск за свой счет
Расчет по страховым взносам, раздел 3
При заполнении расчета по страховым взносам необходимо обратить особое внимание на раздел 3. Он предназначен для отражения персональных данных по каждому сотруднику, застрахованному в системе пенсионного страхования.
В расчете по страховым взносам (РСВ) имеется специальный раздел 3, в котором отражаются персональные сведения по каждому сотруднику. Поскольку РСВ сдается по итогам каждого отчетного квартала, информацию в раздел нужно включать по тем сотрудникам, с которыми в этом периоде были заключены трудовые или ГПХ договоры.
Если сотрудник работал не весь отчетный период, информация по нему все равно должна попасть хотя бы в один месяц квартала. Такое же действие производится, если работник был принят или уволен в одном из месяцев отчетного квартала.
Важно! Факт выплаты зарплаты никак не влияет на порядок заполнения раздела 3. В нем отражается информация по начислению оплаты труда и расчету страховых взносов, а не выплате зарплаты.
Когда заполнять раздел 3 РСВ
Раздел 3 расчета по страховым взносам заполняется на каждого из сотрудников в следующих случаях:
Внимание! Если работодатель сдаст в ИФНС расчет по страховым взносам без заполненного раздела 3, налоговики его не примут. Будет считаться, что документ сформирован не полностью, то есть не соответствует нормам законодательства. Если вы используете сервис 1С:Отчетность, то уведомление вы получите в сервисе на указанную ранее учетную запись получателя документов.
Как сформировать раздел 3 расчета по страховым взносам
Правила заполнения РСВ и, соответственно, раздела 3 регламентированы Приказом ФНС России от 18.09.2019 г. № ММВ-7-11/470@. При заполнении раздела 3 необходимо обратить внимание на следующие моменты:
Совет! Если нужно передать нулевой РСВ, то в графах с суммовыми показателями проставляются «0».
Как заполнить раздел 3 в 1С
Для заполнения раздела 3 в 1С необходимо создать новый РСВ:
Когда отчет будет сформирован, нужно тщательно перепроверить информацию из раздела 3 по все сотрудникам:
Важно! Даже если у сотрудника за три месяца отчетного квартала нет начислений, с которых рассчитываются страховые взносы, но с ним заключены трудовые отношения, на него нужно в обязательном порядке формировать лист раздела 3.
В 1С имеется возможность сформировать и распечатать реестр, в котором будут собраны сведения по всем сотрудникам, включенным в раздел 3 расчета по страховым взносам.
Если у вас есть сложности с формированием отчетности, то вы можете воспользоваться нашей линией консультаций. При наличии договора ИТС.ПРОФ консультации осуществляются бесплатно. Звоните.
РСВ и 4‑ФСС за I квартал 2021 года. Как заполнять на прямых выплатах
В 2021 году ФСС выплачивает пособия работникам напрямую. Проект прямые выплаты заработал по всей России с 1 января. Заполнять отчетность по взносам теперь будет проще. Расскажем, что учесть новеньким в проекте.
Как сдать РСВ на прямых выплатах
Расчёт по страховым взносам сдавайте по той же форме, по которой отчитались за 2020 год. Она утверждена приказом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@.
Всем, кто присоединился к прямым выплатам с 1 января 2021 года, надо учесть несколько важных изменений в расчёте за I квартал. Они повлияют на порядок заполнения приложений 2, 3 и 4.
Как заполнить РСВ по новым правилам
Приложения 3 и 4 заполнять больше не нужно никому, так как в них расшифровываются расходы организаций на выплату сотрудникам пособий, которые теперь сразу выплачивает ФСС.
С приложением 2 к разделу 1 всё немного сложнее. В нём указывается сумма взносов на ВНиМ. На прямых выплатах особенности следующие:
Пример заполнения. В компании 5 сотрудников. В I квартале 2021 года начисленные взносы на ВНиМ составили 10 875 рублей. В том числе за январь, февраль и март по 3 625 рублей.
В январе ФСС возместил расходы на декабрьские больничные в сумме 1 200 рублей.
Приложение 2 будет заполнено следующим образом:
Образец РСВ за 1 квартал 2021 года на прямых выплатах. Сокращенное приложение 2
Какие пособия отражать в РСВ
С 2021 года в РСВ учитываются только те пособия, которые сотрудникам выплатил сам работодатель. Раньше в сумме выплат мы указывали все больничные, декретные, пособия по уходу за ребёнком и пр. Теперь остались только больничные за первые три дня болезни работника и дополнительные выходные по уходу за ребёнком-инвалидом.
Они включаются в сумму выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу работника. В РСВ это строки 030 подразделов 1.1 и 1.2, строка 020 приложения 2 и строки 140 подразделов 3.2.
Больничные за первые три дня болезни не облагаются взносами, поэтому их включают в суммы, не подлежащие обложению по ст. 422 НК РФ. Это строки 040 подразделов 1.1 и 1.2 и строка 030 приложения 2. Оплата дополнительных выходных взносами облагается, поэтому отражается в строках 050 подразделов 1.1 и 1.2 и приложения 2, а также в строках 150 подразделов 3.2.
Пособия на погребение тоже выплачивает работодатель, а ФСС их компенсирует позже. Показывать их в расчёте не нужно.
Как сдать 4-ФСС на прямых выплатах
Форму 4-ФСС планировали обновить в 2021 году, даже подготовили новый бланк отчёта. Но в I квартале его не приняли и скорее всего не примут до конца 2021 года. Поэтому отчитываемся по старой форме, утверждённой приказом ФСС от 26.09.2016 № 381.
Как заполнить 4-ФСС по новым правилам
Раньше в таблице 3 мы расписывали расходы по страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Теперь она не актуальна, можно не заполнять.
Ещё одно место для отражения расходов — строка 15 таблицы 2. Её теперь тоже заполнять не надо, достаточно проставить нули или прочерки.
Компенсации пособий по травматизму и прочих расходов, полученные от ФСС за периоды до 1 января 2021 года, отражаются в строке 6 таблицы 2.
Так как зачётная система не действует, в 4-ФСС мы сразу показываем взносы к уплате. В таблице 2 начисленные взносы указываются в строке 2, уплаченные — в строке 16. Задолженность по взносам на конец первого квартала указывайте в строке 19. Задолженность за ФСС на конец периода теперь может появиться, только если вы переплатили взносы.
Пример заполнения. Организация платит взносы на травматизм по минимальному тарифу — 0,2 %. За январь, февраль и март за сотрудников начислили по 400 рублей. На 1 января 2021 года у страхователя был долг — 264,30 рубля.
Таблица 2 расчёта 4-ФСС будет заполнена так:
Образец 4-ФСС за 1 квартал 2021 года на прямых выплатах. Таблица 2
Какие пособия отражать в 4-ФСС
Как и в РСВ, включать в 4-ФСС нужно будет только больничные за первые три дня болезни сотрудников и дополнительные выходные по уходу за детьми инвалидами. Больничные с четвёртого дня, декретные и детские пособия платит ФСС — показывать их в отчёте не нужно.
Больничные за первые три дня болезни отразите в общей сумме выплат по строке 1 таблицы 1. Так как они не облагаются взносами, то попадут и в строку 2 таблицы 1.
Оплата дополнительных выходных родителям детей инвалидов попадает в строки 1 и 3 таблицы 1, так как формирует базу для начисления взносов. Пособия на погребение в 4-ФСС не попадают.
Читайте также
Не пропустите новые публикации
Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.
Заполнение РСВ при отсутствии начислений по договору ГПХ и Трудовому договору
Вопрос задал Татьяна П.
Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)
Добрый день!
Сотрудник, с которым заключен Трудовой договор, находится с 1 февраля в отпуске за свой счет, т.е. начисление только в январе.
С 20 февраля с другим физлицом заключен Договор ГПХ. Вознаграждение по Договору ГПХ выплачено полностью в феврале, но услуга еще будет оказываться до 31 мая. Акта оказанных услуг еще нет, но выплат больше не будет.
Программа 1С в строку 010 каждого месяца включает сотрудника с Трудовым договором независимо от выплаты. А физлицо по Договору ГПХ включает в строку 010 только в том случае, если была в этом месяце выплата. Правильно ли это? Как правильно заполнить строки 010 и 020 подразделов 1.1 и 1.2.
И показывать ли месяцы с нулевой базой для страховых взносов в подразделе 3.2.1.
В СЗВМ подаю во всех месяцах 2 человека.
В Приложении выделила вопросы розовым и красным цветом.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (10)
У меня вопрос в том и состоит, что видимо вручную нужно исправить по строке 010 количество застрахованных лиц в третьем месяце с 1 на 2, так как программа посчитала только сотрудника с Трудовым договором в отпуске за свой счет, а физлицо с договором ГПХ не посчитала (выплат по договору ГПХ уже не будет, но Акт оказанных услуг будет только 31 мая). И количество застрахованных лиц будет 2 чел, пока договор ГПХ не закроется Актом? Или все-таки нужно показать 1 чел(только по Трудовому договору). Но тогда и в СЗВМ тоже нужно показывать 1-го чел. (Первые две Ваши ссылки в 1С ЗУП посмотреть не могу, так как я подписчик только 1С БП. Третью ссылку посмотрела, у меня всё так и оформлено.) Попробую правильно сформулировать вопрос:» В каких случаях физлицо с Договором ГПХ учитывается в количестве застрахованных лиц в РСВ стр 010(есть выплаты и нет выплат)?»
Оформите ГПХ, как здесь в финальном пункте
Пониженные ставки страховых взносов для малого бизнеса с апреля 2020
Заполните РСВ еще раз и проверьте. Можно в копии базы сначала.
Я формирую РСВ за 1-й квартал (январь-март). Входит ли физлицо с Договором ГПХ в количество застрахованных лиц в РСВ стр 010 за март, апрель, если у него нет вознаграждения в марте и апреле, но Договор ГПХ еще действует? В стр 020 он не считается — это понятно, а в стр 010 его считать. Извините, если я не очень понятно формулировала ранее вопрос.
Программа в этом случае его не считает
Добрый день, Татьяна.
В стр. 010 и 020 подраздела 1.1 и подраздела 1.2 Приложения N 1 к Разделу 1 РСВ данные по договору ГПХ отражаются в месяце начисления (Порядок заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@), То есть в марте и апреле в стр. 010 и 020 физ.лицо по договору ГПХ не включается.
А то, что в СЗВ-М в марте и апреле данные по Договору ГПХ отражаются, не вызовет вопросов у налоговой?
Татьяна, извините за неточность. Еще раз проанализировала Порядок заполнения расчета по страховым взносам, утвержденному Приказом ФНС РФ от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@. По стр. 010 указывается общее количество застрахованных лиц. Застрахованными лицами являются и работающие по договору ГПХ (ст. 7 ФЗ от 15.12.2001 N 167-ФЗ). Если я правильно понимаю, то договор ГПХ заключен с 20.02.20 по 31.05.20 г. Следовательно в стр. 010 в количество должен быть включен работник по договору ГПХ. При оформлении договора ГПХ как в материале
Пониженные ставки страховых взносов для малого бизнеса с апреля 2020
строка 010 заполняется автоматически, с учетом работника по договору ГПХ, не зависимо от начисления вознаграждения. Но в договоре подряда предусмотрено только 2 варианта выплаты:
— Ежемесячно;
— По окончании договора.
Вы выплатили вознаграждение авансом, поэтому придется исправлять количество в стр. 010 в феврале, марте вручную.
Татьяна, спасибо большое за ответ. Теперь мне всё понятно.))))
Отпуск за свой счет
Вопрос задал Елена А.
Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.51/10)
Добрый день! Как отразить в БУХ 3 отпуск за свой счет, чтобы это нашло отражение в стаже ПФР для РСВ?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Все комментарии (5)
Добрый день, Елена.
В Бухгалтерии Предприятии 8 ред. 3.0 ограниченный зарплатный блок. При расчете зарплаты вы вручную корректируете количество дней в том месяце, когда сотрудник был в отпуске в документе “Начисление зарплаты”.
Но в случае, когда такой отпуск – длительный и длится месяцы, можно порекомендовать следующее:
Вы можете сделать кадровый перевод с указанием начисления 0 руб., чтобы сотрудник вообще не попадал в начисление зарплаты при заполнении документа.
Или создать новый вид начисления “Отпуск за свой счет”, кадровым переводом назначить этот вид начисления сотруднику и удалить прежнее начисление по окладу, если оно имело место.
В результате в документ начисления будет попадать начисление “Отпуск за свой счет”, где будет стоять 0 руб.
Корректировать период стажа придется вручную. Время, когда сотрудники были в отпуск без сохранения зарплаты необходимо внести вручную в графе – Исчисляемый стаж в поле Параметры указать НЕОПЛ
Спасибо. Где найти в БУХ 3.0 графу – Исчисляемый стаж в поле Параметры указать НЕОПЛ, куда внести вручную время, когда сотрудники были в отпуске без сохранения зарплаты
Добрый день, Елена.
При формировании отчета за год Сведения о страховом стаже застрахованных лиц, СЗВ-СТАЖ. Выбираете сотрудника, который выл в отпуске за свой счет двойной щелчок мыши открывается форма Сведения о стаже. Добавляете новую строку, указываете период когда сотрудник был в отпуске без сохранения зарплаты в колонке Исчисляемый стаж в поле Параметр указываете НЕОПЛ
То есть это только в годовом отчете можно указать, а сейчас в квартальной отчетности остается как месяц без начисления, но стаж идет?
Да, Елена все верно.
Если сотрудник был в отпуске без содержания все 3 месяца квартала, он все равно отражается в разделе 3.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Отражаются ли в Разделе 3 отчета РСВ сотрудники, находящиеся полгода в отпуске без содержания?
Надо ли отражать в Разделе 3 отчета РСВ сотрудников, находящихся полгода в отпуске без содержания?
Сотрудники, находящиеся полгода в отпуске без содержания, в Разделе 3 отчета РСВ отражаются. В ЗУП 3 именно так отчет и заполнится, если на сотрудников ввести документ Отпуск без сохранения оплаты ( Зарплата – Отпуска — Отпуск без сохранения оплаты ).
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(1 оценок, среднее: 1,00 из 5)
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>