как подать декларацию в налоговую ип на усн без работников за 2020
Декларация УСН с объектом «доходы» за 2020 год
В сегодняшней статье подробно разберем, как заполнять декларацию по УСН с объектом налогообложения доходы. Форма все та же — утвержденная приказом ФНС № ММВ-7-3/99@ от 26 февраля 2016 года.
Состав декларации
Помимо титульного листа в декларации 6 разделов. Какие из них нужно заполнять?
Срок сдачи декларации по УСН за 2020 год
Налоговая декларация по единому налогу при УСН юридическими лицами сдается ежегодно, до 31 марта года, следующего за отчетным (подп. 1 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Отчет юридического лица за 2019 год необходимо представить до 31 марта 2021 года.
Налоговая декларация по единому налогу при УСН индивидуальными предпринимателями сдается ежегодно, до 30 апреля года, следующего за отчетным (подп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
Отчет ИП за 2020 год необходимо представить до 30 апреля 2021 года.
Декларация по УСН: пример заполнения
Субъекты могут подавать декларацию любым удобным для них способом — по ТКС или в бумажном виде. Если выбираете второй вариант, рекомендуем сформировать декларацию в специальных программах (на сайте ФНС можно найти бесплатное ПО «Налогоплательщик ЮЛ»). В этом случае на бланках будет отражен специальный машиночитаемый код.
Обязанности применять машиночитаемые бланки при сдаче декларации по УСН у налогоплательщиков нет. Однако на практике некоторые налоговые инспекции отказываются принимать обычные Excel-формы.
Еще несколько правил:
Заполняем титульный лист
Верхние строки листа предназначены для ИНН и КПП. ИП оставляют поле КПП пустым. На всех прочих страницах декларации эти поля дублируются.
В поле «Номер корректировки» ставится «0», если декларация подается первично.
Если сдаете уточнёнку — ставите номер корректировки.
В поле «Налоговый период» проставляется код 34, который соответствует календарному году. В соответствующих полях проставляется 2020 год и код налогового органа. В поле «По месту нахождения (учета)» нужно поставить код — ИП ставят 120, организации — 210.
Далее указывается налогоплательщик:
Код по ОКВЭД следует указывать основной. При совмещении налоговых режимов рекомендуем указать ОКВЭД по УСН.
Телефон указать желательно — он может понадобиться, если у инспектора возникнут вопросы по декларации. Однако обязанности такой у налогоплательщика нет.
Поле «Форма реорганизации. » предназначается для компаний, находящихся в процессе реорганизации.
В нижней части титульного листа указывается лицо, которое подписывает декларацию. Это может быть:
Если декларация подписана руководителем организации или индивидуальным предпринимателем лично, а доверенное лицо только ее подает, его данные на титульном листе не указываются.
Заполняем раздел 2.1.1
Заполнение расчетной части декларации начинается с раздела 2.1.1. Здесь необходимо отразить данные за отчетный период о полученных доходах и уплаченных взносах.
Строка «Признак налогоплательщика» указывает на то, делает ли субъект выплаты физическим лицам или нет. Организации и ИП-работодатели указывают «1», а предприниматели без работников — «2».
Далее идут строки 110-130, в которых необходимо указать размер полученных доходов. Доходы отражаются не за каждый отдельный квартал, а нарастающим итогом:
Следующие четыре строки предназначены для указания ставки налога. По умолчанию это 6%. Однако в разных регионах могут быть установлены собственные ставки.
Обратите внимание! Многие регионы на своей территории установили пониженные ставки налога при УСН. Например, в Саратовской области для отдельных видов деятельности установлена ставка 2%, в Смоленской области — 4,5%, в Тульской — 1%.
Нужно ли подавать декларацию предпринимателю, если его деятельность в регионе облагается по ставке 0%? Безусловно. Налога к уплате у него не будет, но декларацию подать необходимо. В этом случае доходы указываются как обычно, а в поле для указания налоговой ставки проставляется «0».
Следующие четыре строки с кодами 130-133 предназначены для указания начисленной суммы налога (авансового платежа) за квартал, полгода, 9 месяцев и год. Сумма рассчитывается путем умножения полученного дохода за соответствующий период на ставку налога. При использовании специальных программ или сервисов это значение заполняется автоматически.
Далее указываются суммы, которые субъект уплатил в соответствующих периодах в качестве страховых взносов, пособий и прочих выплат, вычитаемых из налога.
Взносы и выплаты, уменьшающие налог, отражаются в том периоде, в котором они были произведены фактически, а не в том, к которому относятся.
Как уменьшить налог на сумму взносов
Порядок уменьшения налога на взносы и выплаты зависит от того, является ли налогоплательщик работодателем.
Это общий случай. Однако если субъект уплачивает торговый сбор, то расчет производится иначе. В любом случае в строках 140-143 данные о торговом сборе не фигурируют.
Заполняем раздел 2.1.2
Этот раздел заполняют плательщики торгового сбора. Он служит для расчета суммы, на которую им позволено уменьшить налог. Соответственно, у неплательщиков торгового сбора этот раздел в декларации отсутствует, как и у тех, кто сбор платит, но налог не уменьшает.
В строках 110-143 указываются те же данные, что и в разделе 2.1.1, но лишь в части деятельности, которая облагается торговым сбором.
Если субъект на УСН ведет деятельность, которая облагается и не облагается торговым сбором, ему следует вести раздельный учет. Это касается не только выручки, но и расходов, которые уменьшают налог.
Налог уменьшается на взносы по тем же правилам, что и в разделе 2.1.1
В строках 150-153 отражается торговый сбор, который был фактически уплачен в 2020 году, в том числе и за 2019 год. В строках 160-163 указывается сумма сбора, которая уменьшает налог.
Торговый сбор вычитается из суммы налога к уплате и уменьшает его вплоть до нулевого значения.
Рассчитывается сумма сбора, уменьшающего налог, путем вычета из строк 130-133 значений, указанных в строках 140-143 за соответствующий период. Если полученный результат больше суммы торгового сбора, то в строках 160-163 повторяется значение строк 150-153. Если меньше, то указывается то, что рассчитано.
Допустим, в строке 130 сумма налога равна 50000 рублей. В строке 140 указана сумма взносов и прочих расходов, которая уменьшает налог — 25000 рублей. В строке 150 сумма торгового сбора — 25000 рублей. По строке 160 отражается весь уплаченный сбор за 1 квартал.
Заполняем раздел 1.1
В строке 010 указывается код ОКТМО. Далее в разделе аналогичное поле встречается еще три раза — за каждый период. Если код не менялся, его можно указать только один раз.
Остальные строки раздела предназначены для отражения сумм авансовых платежей и налога, который исчислен к уплате за год. Расчет производится на основании данных из раздела 2.1.1 и 2.1.2. Налог к уплате рассчитывается так:
Аналогичным образом рассчитывается и налог за все остальные периоды. Однако из полученной суммы вычитается сумма налога, начисленная за предыдущий период в разделе 1.1.
Если итоговая сумма налога вышла со знаком «минус», значит, налогоплательщик переплатил.
Расчет недоплаты
Важный нюанс! Декларация по УСН не отражает сумм налога, который налогоплательщик уплатил в течение года. Поэтому результат в строке 100 раздела 1.1 не всегда показывает именно ту сумму, которую нужно доплатить в бюджет.
Расчет недоплаты производится по такой формуле:
строка 133 раздела 2.1.1 — строка 143 раздела 2.1.1 — Уплаченный налог,
где Уплаченный налог — сумма налога, которая была уплачена в течение года.
Полученный результат и будет суммой, подлежащей уплате в бюджет. Результат со знаком «минус» означает переплату.
Как заполнить декларацию по УСН
Как заполнять декларацию на упрощенке и в какие сроки ее подавать, чтобы у налоговой не было вопросов к бизнесу
Михаил Кратов
УСН — это упрощенная система налогообложения. Все компании и ИП на УСН сдают налоговую декларацию раз в год. Рассказываем, как правильно рассчитать налоги и сдать отчетность, чтобы у налоговой не возникло вопросов.
Как заполнить декларацию по УСН за 2021 год
Есть два вида упрощенки: УСН «Доходы» и УСН «Доходы минус расходы». Независимо от того, на какой из УСН работает компания или ИП, используется одна и та же форма декларации. Отличается только порядок заполнения.
Как заполнять налоговую декларацию на УСН «Доходы»
Для ИП и компаний на УСН «Доходы» обязательные разделы декларации такие:
Остальные разделы компании и ИП дополнительно заполняют, если есть основания:
Остальные разделы заполнять не нужно, их заполняют только компании и ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Раздел 1.1. Здесь нужно заполнить пять строк: 010, 020, 040, 070, 100.
В строке 010 нужно указать код ОКТМО: он показывает, к какому муниципальному образованию относится организация или ИП. Его можно узнать в уведомлении Росстата, выданном при регистрации, или по адресу с помощью сервиса ФНС.
В строки 020, 040, 070 нужно вписать суммы авансовых платежей, которые ИП или компания должны были заплатить по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев 2021 года. Если получится сумма налога к уменьшению — например, вы в течение года платили страховые взносы и теперь хотите вычесть их из суммы налога, — вместо строк 040 и 070 ее записывают в строку с кодом 050 или 080.
В строке 100 нужно написать общую сумму налога на УСН за год, которую бизнес рассчитал и собирается перечислить в бюджет.
Раздел 2.1.1. В строках 110—113 нужно указать доходы нарастающим итогом с начала года. Это значит, что в каждой строке указывают суммарный доход за первый квартал, за первые два квартала, за три квартала, начиная с января.
В строках 130—133 — суммы исчисленных авансовых платежей по налогу за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.
В строках 140—143 — страховые взносы и пособия, уменьшающие налог.
Если ИП платил фиксированные взносы ИП каждый квартал, в строках 140, 141, 142 нужно указать суммы нарастающим итогом. Если внес одним платежом в четвертом квартале сразу за весь год — заполняют только поле 143, а в остальных ставят прочерки.
При наличии работников заполнить нужно все строки со 140 по 143, потому что взносы за них перечисляют ежемесячно.
Раздел 2.1.2 заполняют только московские компании и ИП — плательщики торгового сбора. Если вы работаете в другом регионе, пропускайте этот раздел.
Сюда вносят сумму торгового сбора, которая зависит от площади торгового помещения и места расположения объекта торговли. Поля заполняются по аналогии с разделом 2.1.1.
Как заполнять налоговую декларацию на УСН «Доходы минус расходы»
Для ИП и компаний на УСН «Доходы минус расходы» обязательные разделы такие:
Остальные разделы — для УСН «Доходы», а раздел 3 заполняют только получатели целевых средств, что для компаний и ИП на упрощенке — большая редкость.
В разделе 1.2 нужно заполнить пять строк:
Если за полугодие или девять месяцев сумма налога была к уменьшению, вместо строк 040 или 070 нужно заполнить строки 050 или 080.
Одну из строк на выбор заполняют так:
Минимальный налог есть только на УСН «Доходы минус расходы», он равен 1% от доходов. Если налог УСН, рассчитанный по обычной ставке, оказался меньше минимального, в бюджет нужно перечислить именно минимальный налог.
В разделе 2.2 нужно указать:
Сроки предоставления отчетности и уплаты налога на упрощенке
Сроки подачи декларации по УСН различаются для компаний и ИП:
Если крайний срок подачи выпадает на выходной или праздничный день, он переносится на следующий рабочий день.
ИП должен сдать декларацию за 2021 год до 30 апреля 2022 года. Это суббота, ближайший следующий рабочий день — 4 мая 2022 года, поэтому в 2022 году ИП могут сдать декларацию по УСН до 4 мая включительно.
Налог при УСН нужно платить четыре раза в год — по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года.
В некоторых ситуациях для компаний и ИП действуют другие сроки подачи налоговой декларации.
Компания или ИП потеряли право на упрощенку и переходят на общий режим налогообложения. В таком случае сдать декларацию по УСН нужно не позднее числа месяца, следующего за кварталом, в котором слетели со спецрежима.
ИП потерял право на УСН 10 августа, это третий квартал. Значит, подать декларацию на УСН надо в первом месяце четвертого квартала — не позднее 25 октября.
Компания или ИП прекращает деятельность на УСН. Тогда подать декларацию нужно не позднее 25-го числа месяца, следующего за тем месяцем, в котором прекратили деятельность. Например, компания закрылась 13 сентября, значит, подать декларацию нужно до 25 октября.
Как и куда сдавать декларацию
Сдавать заполненные листы декларации нужно в налоговую по месту регистрации ИП или компании. Способ подачи декларации зависит от количества сотрудников.
Если среднесписочная численность сотрудников до 100 человек, декларацию можно сдать в электронном виде или на бумаге — на выбор налогоплательщика.
Если число сотрудников превысило 100 человек за прошлый календарный год, то декларацию можно подавать только в электронном виде.
Нулевая декларация по УСН
Нулевую декларацию подают, если в отчетном году нет:
Если компания или ИП не ведут деятельность или применяют нулевую ставку по УСН, тоже нужно сдать нулевую декларацию.
Нулевую декларацию подают в том же порядке и в те же сроки, что и обычную декларацию.
Штрафы за непредставление декларации по УСН
Если опоздать со сдачей декларации по УСН, компании или ИП грозит ответственность:
Если вовсе не сдать декларацию, то через 20 дней после срока сдачи налоговая может заблокировать счета компании или ИП.
Например, компания должна сдать декларацию до 31 марта 2022 года. Если декларации не будет, начиная с 20 апреля налоговая может в любой момент заблокировать расчетный счет компании.
Онлайн-бухгалтерия от Тинькофф
Сервис для ИП, которые самостоятельно ведут бухгалтерию:
Сейчас читают
Платит ли ИП на УСН налог на имущество
Предприниматели на упрощенке должны платить налог на имущество, но только по определенной недвижимости
Как настроить бизнес-аккаунт в Инстаграме
Бизнес-аккаунт помогает продвигать бизнес в Инстаграме. Объясняем, кому это нужно и как его создать
Как создать сайт для бизнеса самостоятельно
Создать сайт для компании самому без знаний программирования — это реально. Рассказываем, с помощью каких инструментов это сделать проще всего и что нужно учесть
Рассылка для бизнеса
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее
© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта
Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.
Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе
После подписки вам откроется страница для скачивания
Как заполнить декларацию по УСН “доходы” за 2020 год для ИП без сотрудников?
Важное обновление. Ожидается обновление декларации по УСН. Порядок ее заполнения немного изменится, о чем я писал по этой ссылке:
Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:
Но декларацию по УСН за 2020 год сдаем по «старой» форме, о которой рассказываю ниже.
Добрый день, уважаемые ИП!
Мы уже с Вами научились заполнять нулевую декларацию по УСН вот в этой небольшой статье:
Разумеется, большинство ИП работают и получают реальный доход. В этом случае им нужно заполнить уже декларацию по ИП, где есть поступления денежных средств за отчетный год. То есть, сегодня речь пойдет о заполнении НЕнулевой декларации.
Прежде чем приступить к статье отмечу, что форма декларации по УСН может измениться в 2020 году. Поэтому, лучше использовать бухгалтерские программы и сервисы, которые регулярно обновляются разработчиками. И ни в коем случае не нужно вести учет полностью в ручном режиме, так как все слишком быстро меняется.
Итак, давайте рассмотрим вопрос заполнения НЕнулевой декларации на конкретном примере:
Какую программу будем использовать для составления декларации по УСН?
Будем использовать отличную (и бесплатную) программу под названием “Налогоплательщик ЮЛ”.
Не бойтесь, у меня есть подробная инструкция о том, как ее установить и настроить. Прочтите сначала вот эту статью, и установите ее на свой компьютер:
Будем считать, что вы установили программу и корректно прописали свои реквизиты по ИП.
Важно. Программа “Налогоплательщик ЮЛ” постоянно обновляется. Это значит, что ее необходимо обновить до самой свежей версии перед заполнением декларации. Саму программу можно скачать вот здесь: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/
1 шаг: Запускаем программу “Налогоплательщик ЮЛ”
И сразу в меню “Документы” – “Налоговая отчетность” создаем шаблон налоговой декларации по УСН. Для этого нужно нажать на иконку со значком “Создать”
А затем выбрать форму № 1152017 “Декларация по налогу, уплачиваемому в связи применением упрощенной системы налогообложения”
Да, еще важный момент
Перед составлением декларации необходимо указать год, за который мы ее будем составлять. Для этого необходимо в правом верхнем углу программы выбрать налоговый период.
Например, для декларации за 2020 год необходимо выставить вот такие настройки:
По аналогии можно выставить другие периоды по декларации. Например, если создаете декларацию за 2019 год, то понятно, что нужно указать 2019 год.
2 шаг: Заполняем Титульный Лист
Первое, что мы видим – это титульный лист декларации, который необходимо корректно заполнить.
Естественно, у меня для примера взят сказочный персонаж Иван Иванович Иванов из города Иваново =) Вы вставляете свои РЕАЛЬНЫЕ реквизиты по ИП.
Какие-то данные подтягиваются автоматически. Например, ФИО и ИНН, номер вашей налоговой инспекции, ОКТМО…
Напомню, что предварительно программу “Налогоплательщик ЮЛ” нужно настроить, и еще раз отсылаю вот к этой статье:
Поля, выделенные коричневым цветом необходимо подкорректировать.
1. Раз мы делаем декларацию за год, то и период необходимо выставит соответствующий. Просто выбираем код “34” “Календарный год” (см. рисунок)
Должно получиться вот так:
Далее необходимо добавить свой ОСНОВНОЙ код по классификатору ОКВЭД. Напомню, что при регистрации ИП Вы указывали основной и дополнительные коды деятельности для Вашего бизнеса.
Важно: Обратите внимание, что еще летом 2016 ввели новые коды деятельности по ОКВЭД-2. Это значит, что в декларации по итогам 2016 года (и за последующие годы) необходимо указывать новые коды, согласно ОКВЭД-2. Если укажете старый код по ОКВЭД-1, то декларацию не примут. Подробнее читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/sovet/okved2-deklaracija-2017.html
Здесь необходимо указать именно основной код деятельности. Для примера, я указал основной код 62.09. Разумеется, у Вас он может быть другим.
Если декларацию будете сдавать самостоятельно, то вот в этих ячейках ничего трогать НЕ надо. (см. рисунок ниже)
Здесь ничего не трогаем, так как сдавать будем сами, без представителей. Должна стоять единица.
Больше ничего на титульном листе не трогаем, так как будем сдавать декларацию при личном визите, без представителей.
3. Шаг: Заполняем раздел 1.1 нашей декларации
В самом низу программы нажмите на закладку “Раздел 1.1” и увидите новый лист, который тоже предстоит заполнить.
Многие пугаются, так как он по-умолчанию неактивен и не дает заполнить нужные данные.
Ничего страшного, справимся =)
Чтобы активировать этот раздел нужно нажать на вот эту иконку “Добавить раздел” (см. рисунок ниже), а лист сразу будет доступен для редактирования.
Тут совсем все просто: нужно лишь прописать свой код ОКТМО (Общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) в строке 010.
Если не знаете, что такое ОКТМО, то прочтите вот здесь. В моем примере указан несуществующий ОКТМО 1111111.
Вы указываете свой реальный код по ОКТМО, который можете уточнить в своей налоговой инспекции. Кстати, там же можете уточнить код своей ИФНС, который нужно указать на титульном листе (в нашем примере это код 3701).
Больше ничего не трогаем на листе 1.1 нашей декларации.
Но если ОКТМО в течение года изменился, то необходимо указать новый код в соответствующих строках. Такое может случиться, например, при смене реквизитов налоговой инспекции, или при смене места жительства самого ИП.
4. Шаг: Заполняем раздел 2.1.1 “Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения – доходы)”
Опять в самом низу нашего документа выбираем соответствующую закладку:
“Раздел 2.1.1” и активируем лист кнопкой “Добавить Раздел” (точно так же, как и активировали предыдущий лист)
И видим самый главный лист нашей декларации, который придется заполнить =)
Здесь нужно внести данные по доходам нашего ИП за отчетный год. Предположим, некий Иван Иванович Иванов за год получил следующий доход поквартально :
Для удобства я взял небольшие суммы по доходам и округлил до нулей, чтобы было легче считать. Понятно, что у вас могут быть суммы с копейками, в этом случае нужно округлять до целых рублей по правилам арифметики.
Обратите внимание, что строки № 110, 111, 112, 113 декларации необходимо заполнить НАРАСТАЮЩИМ итогом:
То есть, суммируем каждый квартал с предыдущими кварталами!
Пусть наш ИП оплатил обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование следующим образом:
Тогда заполняем № 140, 141, 142, 143 следующим образом:
(с учетом округлений до целых рублей, по правилам арифметики)
Разумеется, вы указываете данные по своим взносам на обязательное медицинское и пенсионное страхование.
Также, если платили по итогам предыдущего года 1% свыше 300 000 рублей на обязательное пенсионное страхование, то эта сумма тоже вносится в декларацию. Если платили 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, в течение отчетного года, то тоже их учитывайте.
Итак, в строки № 140, 141, 142, 143 декларации необходимо внести обязательные взносы на страхование нарастающим итогом.
Обратите внимание на подсказки к этим строкам!
Дело в том, что строки 140-143 не должны превышать соответствующие значения строк 130-133 (это связано с налоговыми вычетами обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование из налога по УСН)
Также нам необходимо указать ставку налога по УСН в строках 120-123 за квартал, полугодие, 9 мес. и за год.
Делается это очень просто. Для этого достаточно кликнуть на нужное поле и выбрать ставку 6% (напомню, что мы рассматриваем ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников).
Да, еще один момент. В поле 102 поставьте цифру “2”. Она означает что декларацию сдает ИП без сотрудников:
2 – индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
После того, как заполните строки:
нажимаем на клавишу “Р” для пересчета формул декларации.
Строки 130-133 заполнятся автоматически.
Вот, что у нас должно получиться:
Все готово, осталось послать ее на печать
Но сначала напомню, что необходимо оплатить налог по УСН по итогам года до 30 апреля, следующего за отчетным годом! Это лучше сделать перед подачей декларации, конечно.
То есть, сначала платим налог по УСН, а затем сдаем декларацию. Для того чтобы оплатить этот налог по УСН, необходимо сформировать отдельную платежку (или квитанцию) для налоговой службы.
Платные программы (например «1С-Предприниматель» формируют ее в автоматическом режиме, прямо во время составления самой декларации. Она, кстати, в “1С” создается полностью в автоматическом режиме, на основе тех данных по движению денежных средств, которые вводит в программу предприниматель. Поэтому, лучше сразу нацеливайтесь на платные бухгалтерские программы.
5. Шаг: Сдаем декларацию в налоговую
Но вернемся к статье… Сначала проверяем правильность заполнения декларации при помощи программы. Для этого нажимаем на кнопку со значком «К» — «контроль документа».
Если будут ошибки заполнения, то Вы их увидите в нижней части экрана программы.
Если же декларация прошла проверку на контрольные значения, то увидите сообщение:
После проверки декларации печатаем ее в ДВУХ экземплярах и шагаем в свою налоговую инспекцию, где стоите на учете. Подписывать декларацию нужно в налоговой инспекции, а не дома.
Ничего подшивать теперь не надо (начиная с 2015 года это так). Один экземпляр отдаете инспектору, а другой он подписывает, ставит штамп и отдает его Вам. Вы его храните, не теряете =)
И не забудьте оплатить налог по УСН перед подачей самой декларации!
Пример заполненной декларации
Для наглядности привожу итог наших научных изысканий =)
Вот, что у нас получилось в конечном итоге:
P.S. Несмотря на то, что программа, которую мы с Вами изучили в этой инструкции, очень хороша, я по-прежнему рекомендую пользоваться платными бухгалтерскими программами и сервисами. Дело в том, что они формируют декларации на основе УЖЕ введенных данных по хозяйственным операциям ИП.
Здесь-же, их еще нужно корректно подготовить и внести. И если где-то в исходных данных была ошибка (например, неправильно округлили числа), то и декларация будет неверной, несмотря на контрольную проверку данных.
Поэтому, смотрите все-таки в сторону платных программ, которые позволяют составлять не только декларации, но и делать множество других операций. Например, формировать те-же квитанции (или платежные поручения) на оплату обязательных страховых взносов ИП.
P.S. В статье приведены скриншоты программы «Налогоплательщик ЮЛ». Найти ее можно на официальном сайте ФНС РФ по этой ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/
С уважением, Дмитрий.
Получайте самые важные новости для ИП на Почту!
Будьте в курсе изменений!
26 комментариев к “Как заполнить декларацию по УСН “доходы” за 2020 год для ИП без сотрудников?”
Елена, так в статье же все написано…
Да, строки 140-141 не должны превышать строки 130-131.
Дмитрий, у меня такой же вопрос. Читал, написано не должно, а по факту превышает…
Алексей, Вы просто пИшите в строках 140-143 те же значения, что и в строках 130-133 — в том случае, если Ваши страховые платежи превышают суммы налогов.
Дмитрий, во-первых, спасибо огромное за ваш ресурс и то, что вы делаете. Очень помогает!
Присоединяюсь к вопросам Елены и Алексея. Как, заполнять, если строка 140 превышает 130?
Например, в 1 квартале 2020 оплатил полностью за 2020 ОПС — 32448 руб. Заработал в 1 квартале 500000 руб, соответственно, УСН 6% за 1 квартал — 30000р. Вот и получается, что значение строки 140 больше, чем 130. (32448>30000)
Как быть в данном случае?
Добрый день
Спасибо за отзыв. В вашем случае строка 140 будут равно 30 000 рублей (несмотря на то, что заплатили 32448).
Страховые взносы стандартные, а налог зависит от дохода. Доход маленький вот страховые взносы и больше чем налог. И как быть?
Елена, да, можно. Вы просто уменьшаете суммы по строкам 140-143 до сумм в строках 130-133.
Добрый день. Подскажите пожалуйста. А если ИФНС списала по требованию, сумму взносов на ОПС с доходов свыше 300т.р.,начисленную за 2019 год в августе 2020 года, я могу ее внести как уплату взносов в декларацию по УСН за 3 квартал 2020 года?
Добрый день
Если будете платить 1% за 2020 год в 2021 году, то этот платеж нужно отражать в декларации за 2021 год.
В декларацию за 2020 год его нельзя вносить.
Дмитрий, добрый день! У нас идёт превышение, т.е. 1% свыше 300 тыс. рублей. Как уменьшить УСН на эту сумму? Этот 1% уплачен в феврале 2021 года?
Наталья, если платили 1% в 21 году за 2020 год, то он пойдет в декларацию за 21 год.
Значит, всё что оплачено в 2020 году (страховые взносы и 1% за 2019 и 2020) можно уменьшить при оплате налога по УСН? В каком разделе декларации это прописать?
Дмитрий, подскажите пожалуйста, как производится расчет если во 2 квартале дохода не было?
Алгоритм не меняется… считаем накопительным итогом.
Аналогичный вопрос, подожду ответ
Спасибо большое, в статье все подробно расписано. Но у меня нестандартный вопрос: я ИП без сотрудников на налоговых каникулах, арендую помещение у физ.лица, поэтому плачу НДФЛ. Какую цифру я должна ставить в строке 102?
Здравствуйте! Спасибо большое за Ваш Сайт- начинающему ИП очень полезно! подскажите, пожалуйста! Если ИП зарегистрировано в ноябре 2020 г. — нужно ли заполнять графы 110-112 120-122,140-142?
Здравствуйте, спасибо за видео. Но я Тоже не поняла у меня графа 143 это взнос за пол года 17250, а графа 133 это налог 3500₽ у меня. И как это графа 143 не может быть больше 133??
Здравствуйте Дмитрий. Я всё о том же. Страховые взносы больше чем налог на доход по квартально. Потому что доходы маленькие. И что делать с декларацией?
Я спешу отблагодарить Дмитрия за понятное очень хорошее разъяснения.дай Бог тебе здоровья и за такую работу надо поощрять.Будь счастливым и здоровеньким.
Дмитрий, добрый день!
У Вас раньше на сайте была «своя налоговая декларация», собственно которую можно было заполнить, распечатать и сдать в налоговую..
Сейчас у Вас на сайте её нет, я правильно понял?
Заранее спасибо за ответ!
Добрый день
Нет, не было.
Есть только калькулятор по УСН