как заполнить декларацию на возврат процентов по ипотеке образец 2020
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)
Пример 1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (общий случай)
Условия примера:
Пример № 2: доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны
Пример № 5: продажа доли в недвижимом имуществе
Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ.
В 2020 году им были получены следующие доходы:
а) от работодателя АО «Сантра»:
– 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год;
– 4 тыс. руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании;
в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс. руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет);
г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс. евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года).
Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев. Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб.
Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс. руб.
Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве. Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался.
10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс. руб.
Образец заполнения формы 3-НДФЛ:
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета
Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц
Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке
Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации
Приложение 2. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)
Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение 4. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению
Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
Приложение 6. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав, а также налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ
Приложение 7. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 1. Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества
Расчет к Приложению 5. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ
Декларация 3-НДФЛ по ипотеке
В том случае, если для приобретения жилья вы брали ипотечный заем, то на сумму уплаченных процентов по целевому кредиту можно получить имущественный вычет. Начиная с 2014 года был принят закон, согласно которому вычет по ипотечным процентам считается самостоятельным вычетом, получить который можно отдельно от основного вычета на недвижимое имущество. Но так же закон гласит, что размер такой компенсации не может превышать трех миллионов рублей.
Если принимать в расчет декларацию 3-НДФЛ, то в ней вычет по процентам указывается непосредственно на листе Д1. А для того, чтобы компенсация была получена, к декларации дополнительно прикладывается справка о выплаченных процентах, взятая в финансовой организации, в которой вы брали заем, и ксерокопия кредитного договора.
Как заполнить декларацию по ипотеке?
Многие, желая воспользоваться компенсацией, интересуются, как именно можно заполнить такую декларацию. И в этом нет ничего сложного – такой документ заполняется точно так же, как если бы вы покупали жилье без целевого кредита.
Правда, на отдельном листе указывается сумма уплаченных процентов по займу.
Образец заполнения декларации по ипотеке
Итак, приведем пример заполнения данного документа. Предположим, что некая Иванова в 2013 г. приобрела в личное пользование жилище, стоимость которого составила 3,5 миллиона рублей. При этом в ипотеку был взят один миллион. Свидетельство о том, что Иванова обладает недвижимостью, было выдано гражданке в мае 2013 г. Что же до ее доходов, то они составили следующие суммы:
Чтобы получить компенсацию, Иванова подала документы на вычет в размере двух миллионов рублей за 13-14 года. А за 2015 решила получить еще и процентный вычет помимо обычного. Причем в период 13-15 гг. женщина уплатила проценты на сумму 246254 рубля. Разберем на примере, как заполнить декларацию.
Так как за все года общая сумма доходов Ивановой меньше, чем сумма по вычетам, в декларации по ипотечному займу за 2015 г. следует указать остаток вычета по процентам, которые переходят на будущий год.
При этом в документе год начала использования вычета используется как 2013.
Возможные ошибки и нюансы
Есть несколько нюансов при заполнении бумаги. Так, к примеру, если вы приобретаете недвижимость в ипотеку, то в декларации нужно указывать не сумму долга по займу, а настоящую стоимость жилья. Так же важно указать проценты по ипотечному займу в отдельной строке.
В 2017 году форма заполнения по приказу ФНС изменилась, однако способ заполнения бумаги остался прежним.
Как подать декларацию?
Мы уже выяснили, что, покупая жилище по ипотеке, мы можем получить сразу два вычета – это основной вычет, получаемый при приобретении жилья (который может рассчитываться на сумму до двух миллионов рублей) и вычет по процентам (эта компенсация может рассчитываться на сумму до трех миллионов рублей). Соответственно, именно с этих сумм может быть возвращен подоходный налог, а это без малого 260 тысяч при оформлении вычета первого типа и 390 тысяч при оформлении вычета второго типа.
Для того, чтобы получить средства от государства, необходимо обратиться в налоговую инспекцию.
Что потребуется
Для того, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую определенный список бумаг.
Порядок подачи
Для того, чтобы получить компенсацию, нужно собрать все необходимые документы и обратиться в налоговую по месту регистрации. Причем там, где зарегистрированы именно вы, а не где куплено ваше жилье.
Пусть вас не смущает тот факт, что ранее вы были зарегистрированы в другом отделении налоговой – в любом случае вам нужно будет предоставить документы по месту регистрации.
Что же до «переноса» ваших данных, то их налоговая возьмет на себя.
Сроки подачи
Бумаги на компенсацию можно подавать ежегодно, пока не будет получена доступная сумма.
Важно, что бумаги нужно подавать до 30 апреля, следующего за отчетным годом. К слову, этот срок никак не относится к тем, кто подает документы только для налогового вычета. А вот 3-НДФЛ для получения компенсации по процентам можно сдать в течение всего года.
Как правило на то, чтобы проверить все бумаги, налоговым органам требуется три месяца. Если право налогоплательщика на вычет будет подтверждено, то ему компенсируют сумму в течение одного месяца. Итого на все мероприятия отводится четыре месяца.
О том, как именно следует оформлять декларацию 3-НДФЛ, можно узнать из видеоролика.
Как заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2020 году — образец заполнения декларации
Если оформляется приобретения жилья на средства ипотечного кредита, то по закону можно получить из бюджета 13% от расходов на оплату процентов.
Для возврата налога нужно оформить имущественный налоговый вычет по ипотеке, обратившись в ФНС с пакетом документов, включающим налоговую декларацию 3-НДФЛ. Порядок заполнения данной формы смотрите в статье ниже, внизу представлен заполненный образец отчета для получения денежных средств из ФНС.
Возврат 13 процентов по ипотеке при покупке квартиры
Покупка квартира предусматривает передачу денежных средств от покупателя продавцу. Покупатель при этом несет затраты, часть которых он может вернуть через налоговый орган.
НК РФ предусматривает ряд льгот для граждан, в числе которых имущественный вычет. Данная льгота предусматривает возврат покупателю жилья части расходов, связанных с покупкой квартиры. Вернуть можно 13 процентов от стоимости купленного объекта недвижимости.
Приобретение квартиры в ипотеку влечет за собой дополнительные расходы в виде оплаты процентов по ипотечному договору. НК РФ предусматривается возможность возврата также 13% от затрат на оплату данных процентов по ипотеке.
Таким образом, гражданин, купивший жилой объект в ипотеку, вправе рассчитывать на следующие виды налоговых льгот:
Это два разных вида вычета, и предоставляются они отдельно друг от друга. В одной декларации 3-НДФЛ гражданин может заявить о праве на льготу сразу по обоим видам вычета.
Вычет представляет собой не облагаемую подоходным налогом сумму. С расходов на квартиру в пределах вычета покупатель жилья сможет вернуть уплаченный ранее НДФЛ.
Максимальная сумма для возврата по ипотеке — 13% от 3 млн.руб. = 390 000 руб. Если расходы гражданина на ипотечные проценты меньше 3 млн. руб., то вернуть получиться 13% от фактических затрат. Если расходы больше 3 млн. руб., то вернуть можно только 13% от 3 млн.руб.
Нужно понимать, что вернуть налог по ипотечному договору можно только в случае, если человек платит его в бюджет. Например, если в 2019 году гражданин работал по трудовому договору, то работодатель удерживал ежемесячно с его зарплаты НДФЛ и уплачивал его в бюджет. Сумму налога, удержанного за год, можно будет вернуть в 2020 году.
НДФЛ, который подлежит возврату по ипотечному договору, в 2020 году за 2019 год не может быть больше:
Какие документы нужны для получения вычета за 2019 год?
В отделение ФНС, которое расположено по адресу жительства владельца ипотечной квартиры, нужно сдать следующие документы:
Сроки подачи в налоговую
Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью. Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.
Новая форма 3-НДФЛ для 2020 года
Бланк декларации регулярно обновляется по мере внесения корректировок в налоговые законы в части подоходного налога. В 2020 году в очередной раз обновилась форма 3-НДФЛ.
Ниже представлен бланк новой формы для скачивания бесплатно в формате excel. Его можно скачать и заполнить. Можно также подготовить 3-НДФЛ в специальной бесплатной программе Декларация 2019.
Об изменениях в форме 3-НДФЛ читайте в этой статье.
Как заполнить декларацию на имущественный вычет по ипотечным процентам?
Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:
Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.
Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.
Титульный лист
Этот лист обязателен для всех. Данные заполняются на основании паспорта, свидетельства ИНН. Код налоговой должен соответствовать тому отделению, куда подаются документы.
В разделе о подтверждении достоверности заполненной информации нужно указать данные представителя, если документация сдается через доверенное лицо. При личной подаче нужно указать код «1» и поставить свою подпись.
Пример заполнения титульного листа:
Раздел 1
Этот лист формы 3-НДФЛ заполняется в последнюю очередь, когда известна конечная сумму налога, подлежащая возврату по ипотеке.
В первом разделе нужно заполнить всего 4 поля:
Раздел 2
Данный лист декларации 3-НДФЛ позволяет рассчитать базу для исчисления НДФЛ к возврату.
Заполнять нужно не все строки, а только следующие:
Приложение 1
Заработок в российских компаниях показывается в данном приложении. Если человек работал в иностранной организации, то этот доход показывается в приложении 2.
В отношении каждого источника дохода заполняются сведения за год:
Если за год были заработки от нескольких российских компаний, то отдельно заполняется информация по каждой. Данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую необходимо заранее запросить у каждого работодателя. В ней можно найти все реквизиты компании, а также суммы дохода и налога.
Приложение 7
Главный лист формы 3-НДФЛ, где рассчитывается размер имущественного вычета и сумма налога, который можно ожидать в связи с данной льготой.
Гражданин на основании декларации может получить два вида вычета: по расходам на оплату квартиры и по расходам на оплату ипотечных процентов. Можно заполнить 3-НДФЛ только по возврату НДФЛ за проценты по ипотеке.
Заполнение строк приложения 7:
Если имущественная льгота по затратам на приобретение квартиры уже использована физическим лицом, и осталось только вернуть НДФЛ за уплаченные ипотечные проценты, то заполнение упрощается. Не нужно заполнять в 3-НДФЛ поля 080, 100, 120, 140, 170.
3-НДФЛ: заявляем вычет на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке
Если вы приобрели жилую недвижимость или долю в ней, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет. О том, как заполнить декларацию 3-НДФЛ для получения налоговых вычетов на приобретение квартиры и с процентов по ипотеке, читайте в статье.
Согласно законодательству максимальная сумма расходов на приобретение жилья, которая принимается для вычета, равна 2 000 000 руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вы можете вернуть максимально 260 000 руб. (2 000 000 руб. х 13%). А максимальная сумма фактически уплаченных процентов, которую примут к вычету, составляет 3 000 000 рублей. То есть вернуть из бюджета вы вправе не более 390 000 руб. (3 000 000×13%).
Рассчитывать на налоговые вычеты вправе только налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов). Возврат производят из уплаченного налога за календарный год. Если суммы налога, уплаченного за один год, не хватает, то налогоплательщик вправе дополучить остаток вычета в последующие годы.
Пример
В 2018 году Иванов Иван Иванович приобрёл по договору купли-продажи квартиру стоимостью 2 500 000 руб. с привлечением целевого кредита в размере 1 000 000 руб., за 2018 год он уплатил 35 000 руб. процентов. В этом году Иванов работал в ООО «Камчатка», его налогооблагаемая база составила 720 000 руб., с которой был удержан НДФЛ в размере 93 600 руб., о чём свидетельствует справка 2-НДФЛ.
Из условий видно, что уплаченного налога за 2018 год не хватит, чтобы возвратить 260 000 руб. за приобретение и 4 550 руб. за уплаченные в 2018 году проценты. Поэтому сначала представляется вычет по приобретению, а потом вычет по уплаченным процентам. В связи с этим в декларацию за 2018 год можно не вносить данные по уплаченным процентам. Однако это не значит, что вычет по ним сгорит, г-н Иванов вправе на него рассчитывать после того, как полностью получит вычет за приобретение квартиры в размере 260 000 руб.
В первой вкладке содержатся общие сведения. Часть из них (ФИО, ИНН, номер налоговой инспекции) программа подтягивает автоматически.
Декларацию г-н Иванов заполняет за 2018 год. Так как он первый раз представляет декларацию за этот год, это необходимо отметить в программе. Иван Иванович является налоговым резидентом РФ и подаёт декларацию лично, поэтому указывает, что представляет декларацию как налогоплательщик.
На следующей вкладке Иван Иванович выбирает, что хочет задекларировать доход, который получил в виде заработной платы.
Далее он заявляет, какой из налоговых вычетов хочет получить.
На следующей вкладке сервис предлагает внести данные из справки 2-НДФЛ. Если данная справка уже загружена в ЛК, то показатели можно перенести автоматически.
Если заполнение декларации происходит в начале 2019 года, в ЛК налогоплательщика справки 2-НДФЛ за 2018 год может ещё не быть. В этом случае показатели из справки 2-НДФЛ необходимо перенести вручную.
В первом разделе справки 2-НДФЛ указана информация о налоговом агенте, её необходимо перенести, а после этого нажать кнопку «Добавить доход».
В появившееся окно следует перенести данные из третьего раздела справки 2-НДФЛ.
При этом в новом личном кабинете не надо построчно переносить каждый месяц, теперь нужно указать код дохода и проставить общую сумму, которая была получена за 2018 год. Так, Иванов по коду 2000 получил 640 000 руб., а по коду 2002 — 80 000 руб. Каждый новый код дохода вводится через кнопку «Добавить доход».
Когда данные о доходе перенесены, ниже будет автоматически подсчитана общая сумма дохода и налогооблагаемая база. Также следует указать сумму налога удержанную. Эту сумму можно узнать из пятого раздела справки 2-НДФЛ.
Кнопка «Далее» переводит на вкладку «Вычеты», в которой необходимо указать несколько параметров.
«Наименование объекта». Проставляется в зависимости от того, что было приобретено: квартира, жилой дом, доля в них и т.д. Иванов приобрёл квартиру.
«Признак налогоплательщика». Указывается в зависимости от того кто является собственником объекта. Иванов приобрёл квартиру самостоятельно и является собственником. Если бы он был женат, а квартира была оформлена на жену, то в данной графе он указал бы «Супруг собственника объекта». Подробнее об этом читайте в статье «Вычет на приобретение жилья супругами».
«Вид номера объекта». Выберите его при наличии кадастрового номера. Иванов ввёл кадастровый номер своей квартиры из выписки из ЕГРН. Если кадастрового номера нет, но есть другой — выберите соответствующий вид номера. Если номер отсутствует, следует выбрать «У объекта нет номера» и ввести адрес объекта.
Ниже указывается информация, что квартира приобретена по договору купли-продажи. Право на имущественный вычет возникает в год, когда квартира была зарегистрирована. Это подтверждает выписка из ЕГРН, дату из неё нужно внести в поле «Дата регистрации права собственности».
Если жильё приобретено по ДДУ, то право на вычет возникает с года подписания акта о передаче жилья. В таком случае необходимо указать реквизиты данного акта. Подробнее об этом читайте в статье «В какой момент возникает право на имущественный вычет».
Квартира была приобретена за 2 500 000 руб., что превышает максимальный размер имущественного вычета по приобретению квартиры, 2 000 000 руб. В графе «Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта» следует внести сумму в рамках вычета — 2 000 000 руб. Даже если в эту графу внести полную сумму расходов на приобретение, превышающую 2 000 000 руб., то ниже в графе «Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» программа автоматически проставит 2 000 000 руб.
В графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту» Иванов информацию не вносит, поскольку уплаченного НДФЛ не хватит для получения вычета по процентам за 2018 году.
«Общие суммы расходов» программа определяет автоматически, исходя из ограничений законодательства.
Иванов никогда раньше не обращался за имущественным вычетом, что отмечает в программе.
Если ранее уже было заявлено право на имущественный вычет по приобретению или процентам, то следует указать суммы, и был ли вычет предоставлен работодателем или получен через налоговую инспекцию.
Ниже необходимо прикрепить комплект подтверждающих документов. Какие именно документы необходимы, читайте в статье «Какие документы подтверждают право по приобретению жилья».
На итоговой вкладке будет показана информация по возврату налога.
3 ндфл как заполнить и вернуть вычет за ипотеку в 2020 — 2021 годах
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ — это письменное заявление физического лица о своих доходах и расходах за год. Если вы получили доход, то подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую — ваша обязанность. А если вы имеете право на вычет, то сдавать или не сдавать декларацию, это ваш выбор.
3 ндфл при покупке квартиры в ипотеку
Заполнение 3-НДФЛ по процентам ипотеки
Цена — 1000 рублей!
Подготовка 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021 году
При покупке квартиры в ипoтеку или дома государство возвращает 650,00 тыс. руб. плюс ежегодно 15,60 тыс. руб. через вычеты с доходов от трудовой деятельности. Деньги перечисляются на банковскую карту или снижают будущие платежи налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Правильное заполнение декларации гарантирует своевременность получения льготы и сумма денежных средств (вычетов).
Правильно и быстро вписать цифры в нужные строки и ячейки 3-НДФЛ поможет программа «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.». Сервис подскажет конкретные действия, посчитает суммы. В отличие от сайта nalog.ru скачивать дополнительные файлы на планшет, телефон, ноутбук не надо.
Обратите внимание, за 2021 год декларацию 3-НДФЛ можно будет подать только в 2022 году!
Новая форма 3-НДФЛ для заполнения декларации за 2020г.
Федеральная налоговая служба (ФНС) 28.08.2020г. приняла новый бланк расчета налога на доходы физических лиц. Одновременно поменялся и порядок внесения информации.
За предыдущие периоды декларация сдается по старому образцу. Он введен в действие Приказом №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2018г.
В новой форме появилось два листа и один раздел поделили на два подраздела. Плюс обновились штрих-коды расчета. Из этих изменений ипотечного кредитования касается введение одной страницы – Заявления на возврат или возмещение налога. Ранее оно подавалось отдельно, теперь в составе декларации 3-НДФЛ при покупке жилья в ипoтеку.
Кто может вернуть деньги
Претендовать на возврат налога при ипотечном кредитовании могут граждане РФ и иностранцы. Должно соблюдаться 4 обязательных условия:
Возмещение налога при ипотечном кредитовании распространяется не только на приобретение жилья, но и на его отделку.
Внимание!
На дивиденды и другие нетрудовые доходы право вычета не распространяется (абз.2 п.3 ст.210 НК). Это касается также предпринимателей, работающих по упрощенной и патентной системах налогообложения
Вернуть или возместить уплаченный налог граждане могут также при приобретении по ипотечному кредиту недостроенного коттеджа. В этой ситуации стоит учесть некоторые особенности:
Чтобы точно получить льготу, надо внимательно оформлять договоры купли-продажи и ипотечного кредитования. Они являются основанием для расчета суммы к возмещению налога.
Сколько денег можно вернуть
Сумма 665,06 тыс. руб. включает возврат за 3 слагаемым ипотеки – кредит, на проценты по нему, страхование жизни. Каждая составляющая имеет ограничения и условия получения льготы.
2 основных вида налоговых вычетов
Покупатель квартиры или дома (недостроенного коттеджа) может воспользоваться возмещением НДФЛ за выплаченный кредит и процент по нему (вычеты). Главное возмещение по ипотечным кредитам (650,00 тыс. руб.) предоставляется только один раз.
Ипотека предусматривает предельные вычеты из дохода – 2,0 млн. руб. по банковскому кредитованию и 3,00 млн. руб. по процентам по ипотеке. То есть сумма налога к возмещению из бюджета равна 260,00+390,00 тыс. руб. НДФЛ по процентам.
Но по кредитным выплатам воспользоваться льготой можно по разным объектам, НДФЛ по процентам относится только к одному конкретному дому или квартире.
Пример расчета:
Сумма имущественного вычета по телу кредита получится 1,7*13%=221,00 тыс. руб. И еще останется в запасе на следующие годы 39,00 тыс. руб.
Налог за проценты по ипотеке Анисимов П.П. сможет возместить только в размере 10 140,00 тыс. руб. (1,3 млн. за квартиру *8%/12*9)*13%.
Все расчеты программа «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.» сделает сама. Надо только подставить цифры в нужные ячейки. Для этого предусмотрены подсказки и помощь.
Важно!
Получить вычет по процентам можно только после использования льготы по основному телу кредита.
Дополнительный вычет по ипотеке
Покупка жилья кредитуется банками только при уверенности в полном возврате средств. Поэтому при оформлении ипотечного кредитования они требуют от заемщика полисы страхования. Но вернуть получиться только 13% НДФЛ за страховку жизни кредитора. При этом должны соблюдаться 3 условия:
Если соглашение о страхование включает предмет для ипотеки или другие страховые события (здоровье, несчастные случаи), кроме жизни, вычет не предоставят.
Оформить полисы для получения социального для вычета за ипотечное кредитование желательно на разные ситуации отдельно. Предельная сумма для вычетов равна 120,00 тыс.руб. Обычно банки предлагают страховщиков-партнеров для заключения комплексных договоров. Но в декларации 3-НДФЛ для возмещения налога при ипoтеке предусмотрено только страхование жизни.
Документы для получения вычета по страховке для ипотечного кредита:
Подать документы на имущественный вычет можно в любое время. Главное, не пропустить срок 3 года с момента возникновения права на него. Индивидуальные предприниматели на ОСНО могут включить льготу в ежегодную декларацию.
Сроки подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ при ипотеке в 2021 г.
Подать расчет для возврата налога по расходам на ипотечный кредит можно в течение трех лет после оформления права на жилье. То есть за 2019, 2018 гг еще есть время. Если квартира приобретена по ДДУ, то дожидаться свидетельства из ЕГРН не обязательно. Достаточно будет договора и акта приема-передачи от застройщика.
Дата 30.04.2021г. установлена для индивидуальных предпринимателей и тех, кто получил дополнительные доходы помимо зарплаты. То есть ограничение касается продавцов личного имущества – недвижимости, машин, вещей. Также до 30 апреля подается декларация 3-НДФЛ по доходам от выигрышей, акций, лотерей.
Предоставить расчет на возврат по ипoтеке подоходного налога можно в любой день после оформления права собственности. Для этого не надо дожидаться окончания календарного года. Пример: купили квартиру в ипoтеку 16.01.2021г. Зарегистрировали ее 15.02.2021. С 16-го числа начинается срок подачи в ИФНС декларации на возмещение НДФЛ.
Какие документы нужны при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога при ипотеке
Возмещение налога на доходы физических лиц по ипотечному кредитованию сопровождается копиями документации, подтверждающей право на вычет:
К ним прилагаются оригиналы справки 2-НДФЛ из бухгалтерии по местам работы. Если правильно оформлен договор страхования жизни, то необходимы документы по нему. Предоставляемые копии и подлинники сопровождаются реестром – приложение к декларации 3-НДФЛ.
Инструкция по заполнению 3-НДФЛ
Перед внесением сведений в декларацию подготовьте все необходимые документы по доходам и расходам. Они перечислены выше. Затем надо войти в программу «Декларация 2020 на вычет по ипотеке в 2021г.». Далее следуйте указаниям сервиса:
Если Вы сделаете ошибку или пропустите строки, программа обозначит неточность и покажет, как заполнить надо или исправить неточность. После записи во всех строках сервис рассчитает сумму к возмещению налога.
Как правильно заполнять лист 7 декларации 3-НДФЛ
Для каждого купленного объекта недвижимого имущества составляется отдельный раздел. Пример: Анисимов Н.Е. купил в 2020г. дачу и квартиру. Он будет составлять два одинаковых раздела с разными цифрами в соответствии с предусмотренной кодировкой:
| Имущество | Код |
| Дом (без земли) | 1 |
| Квартира | 2 |
| Комната | 3 |
| Доля в любом объекте | 4 |
| Земельный участок под ИЖС | 5 |
| Земля на которой стоит купленный дом (если дом и земля приобретались по отдельности) | 6 |
| Дом с участком земли (если в договоре все вместе) | 7 |
Затем указывается статус собственника – сам покупатель, родственник или опекун владельца. Потом указывается состояние объекта – самостоятельная постройка или приобретение готовой недвижимости. Далее записывается информация о жилом здании – место нахождения, кадастровый номер. После того, как заполнен раздел о недвижимости, надо обозначить долю владения (100% или менее). Потом поставить размер вычета, на который претендует налогоплательщик.
Подать декларацию на получение вычета можно в любое время — не только до 30 апреля.
Получать вычеты вы будете с месяца, следующего за датой подачи. Подробнее о вычетах и их оформлении вы узнаете в наших статьях.
Порядок подачи 3-НДФЛ
Для передачи в налоговую инспекцию расчета по ипотечному кредитованию существует 3 способа:
Отправление по каналам связи сопровождается электронной подписью налогоплательщика. На распечатанном варианте надо поставить письменный автограф.
Скачать и образец заполнения 3-НДФЛ за 2020 г.
Форма, действующая в 2021 г., изменилась по сравнению с предыдущими периодами. Посмотреть и получить ее можно здесь:
Пример заполнения декларации при возмещении денег за покупку жилья в ипoтеку показан тут. Условия: