как платить налог с дохода на форекс

Налоги с Форекса в России

Многие трейдеры, торгующие на форекс, со временем озадачиваются вопросом налогообложения полученных доходов. В статье поговорим о налогообложении доходов с Форекса и ПАММ счетов, какие ставки, как рассчитать и оплатить НДФЛ. Что делать, если вы торгуете в минус или денег на налоги нет.

Налоги с форекс в России

Для начала давайте выясним, как и когда возникает обязанность заплатить налог с форекс. Налоговой базой в данном случае признается доход, полученный от торговли на рынке форекс. Именно доход, т.е. если вы внесли на брокерский торговый счет 1000$, но торговля не заладилась, и вы оказались в минусе – то оплачивать ничего не нужно.

Второй важный момент – «полученный» означает, что заработанное облагается налогами в момент выплаты. Например, если вы с 1000$ заработали 500$, но вывели всего 1000$, то налоговая база будет равняться 0. Иными словами, налог на доходы физических лиц трейдеру нужно будет заплатить только в том случае, если он получил обратно вложенное и дополнительно заработанное. На примере выше, вывел 1500$, где 500$ – прибыль от трейдинга. Именно эта прибыль, т.е. 500$ и будут облагаться НДФЛ.

Любой законопослушный гражданин России должен платить налог с выплаченных ему доходов в соответствии с требованиями Налогового Кодекса РФ. Данный документ содержит перечень необлагаемых доходов, но скажу сразу, доходы от Форекса и ПАММ счетов к ним не относятся. Поэтому каждый получивший прибыль сверх вложенных средств, обязан с прибыли заплатить 13% государству и отчитаться о доходах по итогам года подав декларацию 3-НДФЛ.

Как платить налоги с форекс

Налоговая ставка

Для трейдеров, постоянно проживающих в России, налоговая ставка по НДФЛ составляет 13%. Ориентируясь на пример выше, налог с форекс составит 65$ (500$*13%).

Если же трейдер более 183 дней из последних 365 (366), проживал в других странах, то он автоматически теряет статус налогового резидента России и оплачивать налоги с форекс ему нужно в соответствии с законодательством страны постоянного местонахождения. При этом с доходов, полученных на территории РФ, налоговые нерезиденды обязаны будут заплатить уже 35%.

Когда нужно исчислять и уплачивать налог самостоятельно

Всех подсчетов можно избежать, если трейдер торгует на рынке форекс через брокера с лицензией ЦБ РФ на осуществление деятельности форекс-дилера. Полный список брокеров с лицензией Банка России можно найти в статье.

В этом случае брокер признается налоговым агентом и при выплате трейдеру дохода автоматически удерживает НДФЛ и перечисляет его в налоговую. Декларацию в этом случае подавать не нужно. Это удобно, но форекс-брокеры с российской лицензией предлагают:

В связи с этим многие трейдеры выбирают иностранных брокеров. Я уже много лет торгую через Roboforex и FxPro.

После подачи декларации заплатить налог нужно будет до середины июля (до 15 числа) по реквизитам, которые вам придут из налоговой. За 2021 год налоги с форекс нужно будет заплатить до 15.07.2022г. (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Как отсрочить оплату.

Вспомним главный плюс – облагаемая база по НДФЛ от осуществления операций на рынке форекс возникает только в случае вывода денег на карту или платежную систему от Форекс брокера в размере большем, чем введено в компанию за год. Т.е. если вы в течение года внесли на счет брокера 100 тыс. руб. и общая сумма выведенных средств на 31 декабря года не превысила 100 тыс. руб., то ничего платить не нужно. И не важно сколько денег осталось на счете Форекс брокера – пока вы их не получили они доходом не признаются. Таким образом, чтобы отсрочить оплату налогов можно в текущем году вывести сумму, равную внесенной, а в январе – заработанное. В этом случае у вас будет в запасе год, в течение которого вы можете пользоваться деньгами без уплаты налогов.

Как снизить сумму налога

Трейдерам с большими объемами и доходами будет выгоднее открыть ИП или ООО. В этом случае можно выбрать упрощенную систему налогообложения и налог составит всего 6% от всех поступлений на расчетный счет. Правда в случае с ИП возникнет обязанность уплаты фиксированных платежей в пенсионный фонд и +1% с дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Если же предстоят существенные расходы (на мощные компьютеры, работников, аренду офиса и т.д.), то имеет смысл рассмотреть систему налогообложения «доходы минус расходы» и платить с чистой прибыль за минусом всех расходов 15%.

Как вывести деньги с форекс без налогов

Как правило, мало кто самостоятельно стремится платить налоги, поэтому рассмотрим нюансы, если за доходы от Форекса и ПАММ инвестирования не отчитываться.

Самым популярным является приостановление операций по банковской карте.

При выводе денежных средств на расчетный счет банка (банковскую карту) в России крупными суммами от 200 000 руб. в мес. или более 600 000 руб. в год (у разных банков свои лимиты) у банка в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» возникнут резонные вопросы – откуда взялись деньги. Банк имеет законное право приостановить операции по выплате денег с вашей карты до получения разъяснений и обратиться с запросом к налоговым органам, для выяснения источников доходов. Если вы официально не работаете и по доходам не отчитывались – это вызовет массу вопросов. Поэтому:

Если суммы по счету большие, а платить не хочется, законный приятный способ обойти налоговый кодекс – стать нерезидентом РФ, т.е. проживать в других странах более 183 дней в году. Как нерезидент РФ по доходам, полученным из зарубежных источников, налоги вы платить не обязаны.

Из минусов – для нерезидентов РФ ставка налога по остальным доходам в России составляет в среднем 35%. Для вкладывающих в инвестиционные инструменты, находящиеся на территории России следует быть осторожными с данным пунктом и объективно оценивать плюсы и минусы данного способа. Следите, чтобы по срокам проживания, вы не стали резидентом другой страны. Иначе могут заставить оплатить налоги в той стране.

Для безопасного вывода денег с форекса можно также использовать платежные системы не имеющие отношение к РФ. Например, payeer.

Как видите, налоги с форекс не так страшны, как кажется на первый взгляд. Для составления декларации также можно воспользоваться специальными центрами отчетности, где ее заполнят за 10-15 минут. И можно спокойно торговать и зарабатывать на мечты дальше.

Источник

13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России

Налог на Форекс в России составляет 13% от полученной и выведенной на карту прибыли. Как правильно платить налоги на Форекс и какие есть варианты официальной уплаты.

Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?

Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.

Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория

В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.

Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.

С какой прибыли нужно платить налог?

Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.

Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉

Платим налог на Форекс вместе

Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.

Оплата налога форекс-брокером

[info_block align=»right»]Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! [/info_block]

В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.

Оплата налога трейдером самостоятельно

Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:

Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.

Оплата налога на Форекс через ИП

Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.

Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).

Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.

Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.

Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.

Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?

Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.

В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.

Что будет, если не платить налог на Форекс?

Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?

Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.

Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.

Источник

Трейдинг и налогообложение

В соответствии с российским законодательством, все физические лица подлежат обязательной оплате НДФЛ 13 % в национальной валюте. Банки и брокерские компании, которые имеют статус налогового агента, и которые были созданы и зарегистрированы на территории Российской Федерации, являются налоговыми агентами физических лиц, торгующих на бирже. Таким образом, брокер сам оплачивает налог НДФЛ по ставке 13%. Осуществлять подобную деятельность могут только банки и брокерские компании, имеющие соответствующую лицензию Центрального Банка РФ.

Иностранные брокеры и дилинговые центры не имеют права выступать в качестве налоговых агентов и в этом случае налог платит трейдер самостоятельно. Отчетный период по выплате НДФЛ составляет один календарный год, налоговая декларация подается до 30 апреля, сам налог должен быть выплачен до 15 июля.

Если инвестор открыл брокерский счет за рубежом, то в первую очередь он должен уведомить об этом налоговую службу до 1 июня следующего года и самому отчитываться о движении средств по таким счетам. То есть если счет открыт в 2020 году, то уведомить об этом налоговую службу нужно до 1 июня 2021 года. То же самое касается и закрытия счета и изменения его реквизитов. Кроме того, в этот же срок следует предоставить отчет и о движении средств по счету, где указывается сумма на начало года, поступления и снятия средств, итоговая сумма на конец года.

Когда происходит начисление НДФЛ

1. Начисление НДФЛ происходит при выводе денежных средств с брокерского счета на расчетный счет в банке. Налогом облагается прибыль, которая равна результату торгов по закрытым позициям. Убыток налогом, соответственно, не облагается и не переносится на следующие периоды.

НЮАНС: При выводе денежных средств в иностранной валюте, или выводе ценных бумаг, в случае отсутствия на рублевом брокерском счете достаточной суммы, у трейдера МОЖЕТ возникнуть задолженность по налогу. Инвестор должен в течение 30 дней обеспечить наличие на счете необходимой суммы. В противном случае в налоговую будет направлено соответствующее уведомление.

Как правило, брокер сразу списывает необходимую сумму с рублевого счета, а при недостаточности суммы, может не исполнить поручение на вывод средств в валюте.

2. Начисление НДФЛ по итогам календарного года. Налогом облагается зафиксированный результат по сделкам, а открытые сделки, даже демонстрирующие положительный результат, налогом не облагаются, так как нет факта полученного дохода.

Приведем пример расчета налога при выводе денежных средств с брокерского счета на банковский счет, учитывая, что счет открыт в России, а трейдер является физическим лицом:

За отчетный период трейдер разместил на депозите 40 000 рублей. Успешные торги на бирже принесли ему доход в 120 000 рублей. Налог на доход за отчетный период составил 120 000*0,13=15 600 рублей. В течение отчетного периода трейдер вывел со счета 70 000 рублей.

Источник

Как рассчитать и задекларировать доход от торговли иностранной валютой

Да, это придется делать самостоятельно

Если вы купили валюту, а потом продали ее подороже, надо платить налог.

В соответствии со ст. 141 ГК РФ иностранная валюта признается имуществом. А согласно подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ обязанность по исчислению и уплате налога на доход от ее продажи возлагается на физическое лицо. Другими словами, подавать декларацию придется самостоятельно. Делать это следует даже в том случае, если вы продали валюту дешевле, чем купили: так налога не будет, но подавать декларацию все равно нужно.

Декларацию за прошедший год необходимо представить в налоговую инспекцию до 30 апреля текущего года. Из этого правила есть исключение: если валюта была у вас в собственности более трех лет, доходы от ее продажи не облагаются налогом и подавать декларацию не нужно.

Фактически декларация и налог касаются всех, кто покупает и продает валюту, — даже тех, кто пользуется услугами обменников. Но в большинстве случаев это актуально именно для инвесторов — поэтому на примере биржи разберемся подробнее, где найти нужную информацию о сделках с иностранной валютой, как ее обработать и куда все это отправлять.

Где брать отчеты

Чтобы заполнить декларацию, нам нужно знать, когда и по какой цене мы покупали и продавали валюту. Все необходимые сведения есть у брокера. В частности, нам нужен документ, который так и называется — «Брокерский отчет». В приложении Тинькофф-инвестиций путь до этого отчета будет выглядеть следующим образом:

Работа с отчетами

Открываем первый отчет за истекший год и находим в нем пункт 1.1: «Информация о совершенных и исполненных сделках на конец отчетного периода». Чем больше операций на фондовом рынке вы совершили, тем больнее будет сейчас. Из таблицы необходимо выписать все сделки с иностранной валютой — покупки и продажи. Для этих целей прекрасно подойдут «Гугл-таблицы» или «Эксель».

Ориентироваться следует по графе «Сокращенное наименование актива»: ищем в ней обозначения наподобие USDRUB_TOM и USDRUB_TOD — для операций с долларами, EURRUB_TOM и EURRUB_TOD — для операций с евро. Нашли — зафиксировали содержание соответствующей строки. Нам понадобится следующая информация: вид сделки, цена за единицу, количество и сумма сделки.

Еще в отчете могут встречаться две идущие подряд операции с одинаковым количеством валюты на одну и ту же сумму: покупка и продажа или продажа и покупка. У таких операций не бывает комиссии брокера. Это сделки РЕПО — технический момент, необходимый для обеспечения непрерывности торгов. К вам они не имеют никакого отношения, учитывать их при расчете дохода от торговли иностранной валютой не нужно. Такие строки не выписываем.

Аналогичным образом нужно обработать брокерские отчеты за все остальные месяцы истекшего года. Если операции с валютой были в каждом месяце, нужно обработать 12 отчетов.

Определяем доходы

На этом месте начинается самое интересное: перейдем к конкретным примерам. Допустим, что по брокерским отчетам мы зафиксировали следующую информацию.

Операции с валютой за 2020 год

Теперь нужно рассчитать налоговую базу — это сумма всех доходов от продажи валюты. Расходы на покупку валюты пока не учитываем — но учтем позже.

Итак, в нашем примере получаем:

15 230 + 139 120 + 24 354 + 115 725 = 294 429 Р ;

294 429 Р — это наш доход от торговли иностранной валютой, который мы обязаны задекларировать. Но сразу успокою: платить налог прямо со всей этой суммы не придется.

Как учесть расходы на покупку валюты

Расходы на покупку иностранной валюты играют ключевую роль в вопросе, сколько налога придется заплатить: эти расходы указываются как размер вычета, который уменьшает налоговую базу. Поэтому к их подсчету необходимо отнестись скрупулезно.

Если в течение года вы купили столько же валюты, сколько продали, определить расходы нетрудно: нужно сложить суммы сделок по покупке и вычесть результат из налоговой базы.

Применение этих методов в отношении расчета дохода от торговли иностранной валютой в НК РФ не регламентируется. Физическому лицу приходится самостоятельно применять налоговое законодательство по аналогии, что противоречит одному из основных его принципов — каждый должен точно знать, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен платить. То есть теоретически законодатель должен установить конкретный порядок расчета и уплаты указанного вида налога, а фактически — такого порядка до сих пор не существует.

При этом обязанность уплаты налога никуда не делась, так что продолжим.

По методу FIFO считается, что сначала мы продаем иностранную валюту, которую купили раньше всего, а по LIFO — наоборот, первой продаем валюту, купленную в последнюю очередь. Метод FIFO особенно удобен для инвесторов, которые пользуются возможностью получить освобождение от НДФЛ от продажи имущества со сроком владения не менее 3 лет. Какой из методов применять — дело ваше: налоговый кодекс не регламентирует этот вопрос. Но метод FIFO обычно выгоднее, его мы и применим.

Источник

Налоги на Форекc — как рассчитать и уплатить? Руководство для начинающего трейдера

О налогообложении доходов от Форекс трейдеры задумываются после того как выходят на стабильный результат. Уклоняться от налогов нет смысла, если спекуляции на валютном рынке дают ощутимый доход, рано или поздно у налоговиков могут появиться вопросы к таким людям. Лучше сразу приучить себя к честной работе и не скрывать доходы от государства. Ниже речь пойдет об уплате налогов с заработка на рынке Форекс, разберем не только сам процесс уплаты НДФЛ, но и способы его минимизации.

Нужно ли платить налог, штрафные санкции за уклонение от уплаты НДФЛ

Формально любой доход от трейдинга должен облагаться налогом. На практике каждый трейдер решает этот вопрос самостоятельно :

Уклоняться от уплаты подоходного налога невыгодно с финансовой точки зрения. Предусмотрено несколько типов штрафов :

Ни один из сценариев невыгоден для трейдера. Вместо поиска обходных путей лучше заранее подумать о минимизации налогового бремени и разобраться с методикой уплаты НДФЛ.

Варианты уплаты НДФЛ, порядок действий

Обычно информация о том является ли брокер налоговым агентом указывается на сайте компании. Если этих данных нет, можно уточнить это в техподдержке. Могут быть ситуации, когда две компании принадлежат к одному глобальному бренду, но одна из них является налоговым агентом, а вторая – нет.

Что касается непосредственно уплаты подоходного налога, то схема выглядит так:

В случае с Форексом трейдер не обязан платить подоходный налог ежемесячно или с каждой сделки. Эта обязанность возникает только после вывода средств с брокерского счета на банковский и только при условии, что трейдер заработал деньги, а не сработал в убыток. Если компания является налоговым агентом, то НДФЛ удерживается либо при выводе, либо при завершении налогового периода.

Особенности подсчета налогооблагаемой базы

В вопросе как платить налоги с Форекс все расчеты ведутся в рублях, а счета у брокеров, как правило, открываются в долларах, евро или иной валюте. Это нужно учитывать при расчетах, из-за падения российской нацвалюты при убытке в валюте трейдер может получить доход в рублях, в таком случае возникает обязанность уплаты НДФЛ.

Налогооблагаемой базой будет разница между введенной на счет и выведенной суммой, то есть 351000 – 315000 = 36000 руб. Трейдер обязан уплатить 36000 х 0,13 = 4680 руб. в качестве НДФЛ.

Заполнение декларации и ее отправка налоговикам

Из документации понадобится только квитанция банка, подтверждающая зачисление средств на брокерский счет и выписка, доказываются вывод средств на счет в банке. Также брокеры могут предоставлять торговые отчеты.

Отличие программы от формирования 3 НДФЛ через сайт налоговой в том, что в программе Декларация можно сохранять промежуточные результаты. Через сайт все нужно сделать сразу.

Регистрация ИП для снижения налогового бремени

Ключевым преимуществом этой схемы называют сниженный до 6% налог, но здесь есть подводные камни. Есть 2 варианта «упрощенки»:

Схему можно менять не чаще 1 раза в год. Тип УСН подбирается в зависимости от особенностей ИП.

Основной недостаток ИП – обязательные взносы, их выплата не зависит от результата работы. Даже если получен убыток, их придется выплатить. Но если владелец ИП сработал в плюс, то размер налога уменьшается на величину фиксированных платежей.

До 2017 г. деньги перечислялись непосредственно в пенсионный фонд и на медстрахование. Позже произошли изменения в схеме уплаты этих взносов и теперь эти деньги взымают налоговики.

Также на УСН несколько меняется схема уплаты. Если в общем случае подается 3 НДФЛ и налоги выплачиваются за год, то на упрощенке вводится схема авансовых платежей. Граничные даты перечисления авансовых платежей – 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Если квартал закрыт с убытком, то авансовый платеж не платится.

Если годовой доход превышает 300000 руб., придется заплатить еще 1% от суммы превышения.

Разберем налог на прибыль с Форекс с учетом ИП и выбранной схемы налогообложения «Доход». Фиксированные платежи на 2020 г. составили 8426 руб. на медстрахование и 32448 руб. на пенсионное страхование. То есть фиксированный платеж, не зависящий от результата работы, составляет 40874 руб.

Алгоритм работы трейдера:

За первые 3 квартала за счет авансовых платежей трейдер выплатил 7200 + 6000 + 12000 = 25200 руб. В декабре пришлось бы заплатить еще и фиксированные взносы в размере 40874 руб. За 4-й квартал нужно доплатить налог в размере 10200 руб., но так как трейдер уже заплатил фиксированный взнос, то образовалась переплата в размере 40874 – 10200 = 30674 руб. Переплата возвращается владельцу ИП или учитывается в будущем.

Остается 1% с дохода, превышающего 300000 руб. В нашем примере нужно доплатить 0,01 х 290000 = 2900 руб. Эти деньги вносятся до конца июля следующего года и учитываются при расчете выплат в следующем году.

Преимущества ИП проявляются при прибыльной торговле. Если бы трейдер сработал в минус, то все равно пришлось бы выплатить 40874 руб. в качестве обязательных взносов.

Особенность налоговых агентов при уплате НДФЛ

Автоматическое налогообложения доходов от Форекс удобно, но схема их списания брокером-налоговым агентом может доставить неудобства трейдеру:

Если средств на счетах недостаточно для уплаты НДФЛ, то брокер уведомляет об этом ФНС, а налоговики сообщают об этом трейдеру. Срок уплаты налога в этом случае продлевается до декабря. Штрафные санкции не применяются.

Заключение

Прибыльная работа на Форекс и налоги – неотделимые друг от друга вещи. Если трейдинг стал основным источником дохода, то лучше не провоцировать налоговиков, а работать по закону. Часть заработанного придется отдать, это неизбежно, рекомендуем рассматривать это не как убыток, а как плату за собственное спокойствие. Также, платя налоги, вы участвуете в жизни государства, возможно, осознание этого доставит вам моральное удовлетворение.

Автор: Вадим Бон

Инвестор, предприниматель, трейдер, автор и создатель финансового блога internetboss.ru

Источник