как посчитать среднедневной остаток на расчетном счете
Расчет среднего остатка средств на расчетном счете
Остаток средств, тыс. руб. 
Период действия уровня, дней 
Исходя из данных табл. 11, имеем:
тыс. руб.
Рассмотренный метод расчета среднего уровня моментного динамического ряда является наиболее точным.
Однако не всегда имеется информация об изменении уровня моментного ряда внутри рассматриваемого временного промежутка. В этом случае средний уровень моментного ряда динамики определяется приближенно как средняя арифметическая взвешенная из парных смежных средних:
,
где 
— смежные парные средние, найденные как средняя арифметическая простая из двух рядом стоящих уровней, т.е.
;
— период действия средних 
.
Расчет среднегодового товарного запаса
(тыс. руб.)
(тыс. руб.)
(мес.)
Величина 
отображает средний уровень за определенный интервал времени. Так, с 01.01 по 01.04, т.е. за первый квартал, средний товарный запас составил 67,5 тыс. руб. (60+75)/2. Исходя из расчетов таблицы, среднегодовой остаток товаров в магазине составлял:
тыс. руб.
Если интервалы между датами равны, то рассмотренная ранее средняя арифметическая взвешенная преобразуется в тождественную ей среднюю хронологическую:
.
Данная формула используется, например, для расчета среднегодовой стоимости имущества при уплате налога на имущество.
Пример. На балансе предприятия числится имущество: на 01.01 – 800 тыс. руб., на 01.04 – 1000, на 01.07 – 1600, на 01.10 – 1100, на 01.01 следующего года – 1400 тыс. руб. В отличие от предыдущего примера интервалы между датами равны: они составляют квартал. Определим имущество в каждом квартале отдельно:
Далее считаем, какое имущество действовало в течение года в рамках любого квартала. Для этого можно сложить квартальные средние и поделить их сумму на 4:
.
Нетрудно видеть, что данная формула преобразуется в среднюю хронологическую, а именно:
тыс. руб.
Кроме среднего уровня, при анализе и прогнозировании широко используются средние показатели изменения уровней ряда, а именно, средний абсолютный прирост и средний темп роста.
Средний абсолютный прирост определяется как средняя арифметическая простая из цепных приростов:
.
Так как 
, средний абсолютный прирост можно определять следующим образом:
,
где 
— последний уровень динамического ряда;
— уровень, взятый за базу сравнения.
Применительно к данным табл. 10 мы имеем:
тыс. шт.,
тыс. шт.,
т.е. в среднем ежегодно объем произведенной продукции возрастал на 7,5 тыс. ед.
Для обобщения характеристики интенсивности роста рассчитывается средний темп (коэффициент) роста по средней геометрической простой:
,
где 
,
, …,
— цепные коэффициенты роста;n – число цепных коэффициентов роста.
Применим эту формулу к данным табл. 10:
Соответственно средний темп роста составит 125,7%.
Учитывая взаимосвязь цепных и базисных темпов роста, средний темп роста можно представить следующим образом:
Для нашего примера имеем:
.
В средней геометрической корень степени определяется как разность хронологических дат (1999 – 1995 = 4).
Пример. Объем экспорта в Японии характеризуется следующими данными, млрд. долл.:
Куда направить свободные деньги, если у вас и так все хорошо
Часто у компании на счете скапливается какая-то сумма. Как правильно распорядиться этими деньгами, чтобы не нанести вред бизнесу и сохранить их от потери и упущенной выгоды? Своими советами поделилась консультант онлайн-сервиса управления финансами Seeneco Мария Назарова.
У любой прибыльной компании по мере деятельности на расчетном счете растет остаток денежных средств. У любого предпринимателя рано или поздно встает вопрос, как распорядиться этими деньгами и какую часть можно использовать без рисков?
В первую очередь, нужно понять, какая часть из средств на вашем счете является прибылью от оказания услуг или продажи товаров, а какая – ваши будущие обязательства в рамках текущей деятельности. После чего нужно определить сумму, которая фактически «не работает», то есть при текущем объеме бизнеса остается постоянно на счете в виде остатка.
Как посчитать свободные средства?
Определить остаток на счете, который фактически не используется, просто: нужно сложить минимальные остатки на расчетном счете на каждый день календарного месяца и разделить на количество дней. В итоге у вас получится среднедневной остаток по счету в течение месяца. Эти деньги лучше не хранить на расчетном счете компании, а перевести на депозитный счет или направить в зависимости от стратегии компании на другие нужды.
Почему не стоит хранить деньги на расчетном счете компании
Не храните большие суммы в одном банке. Можно разбить ее на несколько и разместить в разных депозитах. Безусловно, уменьшение остатка на расчетном счете требует от компании большего внимания к управлению ликвидностью: нужно аккуратно вести платежный календарь, не допуская кассового разрыва, создавать условия для ускорения притока денежных средств, жестче контролировать расходные операции.
Куда направить деньги?
Ответ на этот вопрос зависит и от финансовой стратегии компании, и от конкретной экономической ситуации. Один из наиболее доступных и распространенных путей – депозит в банке. Как уже говорилось, стоит снижать риски, распределяя деньги между банками.
Важно, чтобы часть денег, которые вы не используете оставалась относительно ликвидна. Эти средства понадобятся компании в случае задержек оплат от клиентов или при непредвиденных срочных расходах.
Какая сумма должны быть доступна? По отношению к производственному бизнесу — это сумма в три размера оборотных средств, в других сферах оперируют суммой равной расходам за три месяца. Остальные же деньги вы можете смело размещать на срочных пополняемых депозитах, где процент выше. Есть, безусловно, и другие финансовые инструменты, которыми активно пользуются крупные компании. Но они требуют большей финансовой зрелости и опыта. Малому и среднему бизнесу не стоит рассматривать их всерьез.
Конечно, свободные деньги можно вывести со счета компании как дивиденд. Ведь бизнес в конечном счете и функционирует для получения прибыли собственниками. Если вы ИП, то сделать это можно в любое время. Если ООО, то согласно решению акционеров в порядке, регламентированном уставом компании. Не забывайте, что с дивидендов, полученных физическим лицом, удерживается налог в 13%.
В некоторых случаях выплата дивидендов может быть частью стратегии управления свободными средствами.
Например, они могут быть размещены на вкладе учредителя — физического лица. В этом случае вклад будет уже точно застрахован агентством по страхованию вкладов. При необходимости собственник может вернуть их в бизнес в качестве займа или внести в уставной капитал.
Еще одна возможность — это реинвестирование денег в существующий бизнес. Конечно, вопросы объема инвестиций, их соотношения с накоплениями – это часть не только финансовой и общей стратегии компании и зависят от рыночной и конкурентной ситуации.
Что такое баланс счёта и как его узнать
Существует множество различных способов, как узнать текущий баланс счёта. Мы опишем самые распространённые из них, а также расскажем о различных методах пополнения счёта.
Баланс банковского счёта
Баланс счёта показывает остаток средств на счёте в заданный момент времени. Он рассчитывается по формуле:
Сальдо на начало периода + сумма поступлений – сумма отчислений = сальдо на конец периода
На балансе основного счёта отражается фактический остаток денежных средств клиента.
Для юридических лиц (ЮЛ) и физических лиц, зарегистрированных как индивидуальные предприниматели (ИП) открывается расчётный счёт. Для удобства клиента банк может открывать несколько счетов.
Баланс расчётного счёта
Расчётные (текущие) счета предназначены для сбережения средств владельца и ведения операционной деятельности.
Проверить баланс такого счёта чаще всего можно такими способами:
Как узнать текущий баланс лицевого счёта
Лицевой (текущий) счёт открывается для клиентов физических лиц. Такой счёт состоит из 20 цифр. В основном, актуальный остаток на счёте можно проверить:
Если вы не знаете свой номер лицевого счёта, то следует обратиться на отделение, открывавшее вам счёт, с паспортом и картой или позвонить на горячую линию банка. Третий вариант – посмотреть номер счёта в личном кабинете онлайн.
Способы пополнения баланса счёта
Пополнить баланс счёта юридического или физического лица можно несколькими способами. Например:
Совет от Сравни.ру: Транзакции с участием платёжных поручений ЮР или ИП отражаются в выписке по расчётному счёту не мгновенно. Таким образом, выписку с актуальным балансом лучше просматривать через 15–30 минут после подтверждения последнего платёжного поручения.
Как посчитать среднедневной остаток на расчетном счете
Мы продолжаем рассказывать, как минимизировать риски для бизнеса. Сегодня наша статья о том, что нужно писать в назначениях платежей, и почему важно не переводить все средства «под ноль».
В чем именно риски?
Банк России при выявлении транзитных операций рекомендует банкам обращать внимание на компании, у которых незначительный по сравнению с объемами операций или нулевой остаток средств на счете*.
В перечень характеристик сомнительных операций ЦБ РФ включил в том числе несоответствие платежа деятельности компании, отсутствие связи между назначениями платежей при зачислении и списании денег*. Имеет ли платеж отношение к бизнесу компании или нет, налоговая и банк определяют по строке «назначение платежа» в выписке об оборотах по счетам.
Кроме того, Банк России сформулировал требования к заполнению платежных поручений**. В платежке нужно обязательно указывать назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также можно указывать другую необходимую информацию, включая налог на добавленную стоимость.
* Методические рекомендации ЦБ РФ «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» от 21.07.2017 г. №18-МР
** Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
Какие могут быть последствия?
Если в назначении платежей компания не указывает наименование товаров или услуг, не указывает реквизиты документов, на основании которых производится оплата, то банк не может определить, соответствуют ли операции финансово-хозяйственной деятельности организации.
Если при этом по счету проходят транзитные операции*, и остатки средств минимальны, банк может запросить документы и информацию о деятельности компании и ее работе с контрагентами**. Если компания не предоставит документы, банк будет вынужден ограничить доступ к интернет-банку***. А если анализ документов покажет, что операции компании нарушают 115-ФЗ, то банк может отказать в их проведении****.
* Письмо Банка России от 31.12.2014 г. № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов».
** Федеральный закон 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», ст. 7 п.1.
*** Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг)».
**** Федеральный закон 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» ст. 7 п.11.
Как избежать рисков?
1. Обычно средний остаток на счете компании составляет 10% от ее оборота по счету за месяц.
Рассчитывается он как среднее значение остатка на утро каждого дня в течение месяца.
Банк расценивает наличие остатка средств на счете как положительный фактор при оценке деятельности компании. А наличие денег у компании, покрывающих минимум 10% текущих обязательств, – показатель текущей ликвидности – является важным фактором при оценке кредитоспособности клиента.
Поэтому если вы хотите иметь положительную репутацию в глазах банка и возможность получить кредит, храните свободные средства в банке. Сейчас размещение средств на счете компании дает возможность получать дополнительный доход https://alfabank.ru/sme/deposits/.
Пример расчета:
— на утро 01 сентября остаток компании был 0 ₽
— затем поступлений на счет не было до 23 сентября
— 23 сентября на счет поступил 1 млн ₽
— на утро 24 сентября остаток составил 1 млн ₽
— в этот же день было потрачено 500 тыс. ₽, и больше движений по счету не было
— остаток на 25-30 сентября составлял 500 тыс. ₽
Итого средний остаток: (0 * 23+1 000 000 + 500 000 * 6) / 30 дней= 133 333,33 ₽. Это 13,33% от суммы поступлений на счет.
2. Составляя платежное поручение, обязательно указывайте в назначении платежа наименование товара или услуги, за которую производите расчет.
Если вы оплачиваете счет за большой перечень товарных позиций, то указывайте в назначении наименование товарной группы. Чем подробнее вы укажете назначение платежа, тем меньше вопросов будет со стороны банка и налоговой.
3. Правильно указывайте в платеже номер документа, на основании которого проводите оплату.
Это может быть договор, счет, акт выполненных работ и т.д. Если номер документа не будет указан или будет указан с ошибкой, то соотнести платеж с подтверждающими документами будет сложно.
Все предыдущие советы вы можете найти на портале Клуба Клиентов
Свободные остатки денег на счете: как правильно рассчитать и куда направить?
Бывает, что на счете компании накапливается какая-то сумма денег. Многие предприниматели и собственники теряются, не зная, как верно поступать с этими деньгами. Направить на различные нужды, положить на депозит или оставить на будущие расходы? И сколько денег можно использовать, не опасаясь за финансовую устойчивость? Советы дает финансовый консультант Seeneco – Мария Назарова.
Сколько в деньгах на счете – полученная прибыль?
Остатки денежных средств на счете образуются в результате разницы всех поступлений и выплат. Однако часть поступлений, как правило, – это признанная выручка (то есть платежи, по которым обязательства компании уже выполнены: товары переданы, услуги оказаны и приняты клиентами), а часть – авансы от клиентов, займы, переводы собственных средств и т.д.
К сожалению, многие начинающие предприниматели не часто задаются вопросом, в каком соотношении эти поступления образуют остаток на счете. Тем не менее, очень важно знать, сколько компания получила выручки, а в каком объеме держит на счетах авансовые платежи. Как не ошибиться в оценке, сколько вы заработали, – мы подробно рассказывали в этой статье.
Перед принятием решения об использовании денег на счете вне операционной деятельности обязательно просчитайте, какая часть из средств является прибылью от оказания услуг или продажи товаров, а какая – ваши невыполненные обязательства.
Почему не стоит хранить деньги на расчетном счете компании
Как правило, в устойчиво прибыльной компании на счете ежемесячно накапливаются какая-то сумма в виде прибыли. До того, как эта прибыль утверждена и принято решение о ее использовании, проходит какое-то время (большинство компаний принимают решение об итогах деятельности в годовом периоде). Кроме того, у компании может накапливаться денежная сумма от авансовых платежей. В итоге на расчётном счете может всегда оставаться какая-то денежная масса.
Самый очевидный минус от скапливания на счету крупных сумм – это упущенная выгода. Если у компании на счете остается сумма в 500 000 рублей, а процентная ставка по депозиту, на котором можно разместить свободные средства, составляет 10%, то месячный доход составит 4 166 рублей. Сегодня некоторые банки также предлагают ежемесячное начисление процентов на остаток на расчетном счете, но, как правило, ставка в этом случае будет ниже, чем для срочного депозита.
Второй аспект – это риски. В случае отзыва лицензии у банка, в котором аккумулированы все средства, работа компании полностью останавливается. Деньги ИП застрахованы АСВ, и спустя некоторое время вы сможете получить сумму, не превышающую 1,4 млн. рублей. Но для ООО выплата осуществляется в общем порядке по реестру требований кредиторов, что сводит шансы на возврат денег к нулю. Также есть риски блокировки счета, безакцептного списания в счет задолженности и т.д. Поэтому не стоит хранить большие суммы в одном банке. Можно разбить ее на несколько частей и разместить в разных депозитах.
Третья причина более субъективная по отношению к компании, но ее тоже стоит упомянуть: деньги на расчетном счете подобно наличным в бумажнике быстрее могут уйти на незапланированные траты. Конечно, компания с высоким уровнем финансового управления живет по бюджету и не допускает ненужных расходов. Но в небольших компаниях «спонтанные» траты все-таки возникают. Отсутствие лишних средств на доступном расчетном счете, уменьшает объем таких внеплановых расходов.
Безусловно, уменьшение остатка на расчетном счете требует от компании большего внимания к управлению ликвидностью: нужно аккуратно вести платежный календарь, не допуская кассового разрыва, создавать условия для ускорения притока денежных средств, жестче контролировать расходные операции.
Как посчитать свободные средства?
Чтобы снизить риски нехватки средств для операционной деятельности, нужно определить сумму, которая фактически «не работает», то есть при текущем объеме бизнеса остается постоянно на счете в виде остатка.
Определить остаток на счете, который фактически не используется, просто: нужно сложить минимальные остатки на расчетном счете на каждый день календарного месяца и разделить на количество дней. В итоге у вас получится среднедневной остаток по счету в течение месяца.
Эти деньги лучше не хранить на расчетном счете компании, а перевести на депозитный счет или направить в зависимости от стратегии компании на другие нужды.
При этом важно, чтобы часть денег, которые вы не используете оставалась относительно ликвидна. Эти средства понадобятся компании в случае задержек оплат от клиентов или при непредвиденных срочных расходах.
Какая сумма должны быть доступна? По отношению к производственному бизнесу – это сумма в три размера оборотных средств, в других сферах оперируют суммой равной расходам за три месяца.
Остальные же деньги вы можете смело размещать на срочных пополняемых депозитах, где процент выше. Есть, безусловно, и другие финансовые инструменты, которыми активно пользуются крупные компании. Но они требуют большей финансовой зрелости и опыта. Малому и среднему бизнеса не стоит рассматривать их всерьез.
Распределение и использование прибыли
Описанное выше касается управления остатков денежных средств. Другое дело – прибыль, признанная по итогам деятельности компании. Здесь выбор может быть шире.
В первую очередь, – это может быть дивиденд учредителям, ведь бизнес в конечном счете и функционирует для получения прибыли собственниками. Если вы ИП, то сделать это можно легко в любое время. Если ООО, то согласно решению акционеров в порядке, регламентированном уставом компании. Не забывайте, что с дивиденда, полученного физическом лицом, удерживается налог в 13%.
В некоторых случаях выплата дивиденда может быть частью стратегии управления свободными средствами. Например, они могут быть размещены на вкладе учредителя – физ. лица. В этом случае вклад будет уже точно застрахован агентством по страхованию вкладов. При необходимости собственник может вернуть их в бизнес в качестве займа или внести в уставной капитал.
Другая стратегия – это реинвестирование денег в существующий бизнес. Конечно, вопросы объема инвестиций, их соотношения с накоплениями – это часть не только финансовой, но и общей стратегии компании и зависят от рыночной и конкурентной ситуации.