как проверить 300 форму в 1с
Шпаргалка бухгалтеру. Как собрать 300 и 200 формы в 1С?
Уважаемые клиенты, на нашу Линию консультаций поступает много вопросов по поводу заполнения форм 300.00 и 200.00. Поэтому мы решили собрать и предоставить вам ответы на часто задаваемые вопросы. Сохраните скрины для того, чтобы корректно сдавать отчеты.
Форма 300.00
ВАЖНО: 300.00 форма сдается ТОЛЬКО через программу СОНО, через кабинет налогоплательщика ф.300.00 не загрузится.
1. Каким образом заполняются строки в декларации 300?
В каждом документе Поступление ТМЗ и услуг, Реализация ТМЗ и услуг и в документах Возвраты ТМЗ есть колонка «Вид поступления» либо «Вид реализации». В них нужно указать код строки для декларации 300.
ОЧЕНЬ ВАЖНО: соответствие вида оборота, на скрине показан ОБЩИЙ ОБОРОТ и в документе поступления, и в виде поступления.
Так же и с другими документами. Скрины ниже. Бухгалтеру важно подобрать верный код строки. На скрине отображены код строки для примера.
Форма 200.00
1. При формировании 200 формы в самой шапке декларации не заполняются строки по 200.00.01 Сумма ИПН, подлежащего к уплате в бюджет и 200.00.02 Суммы ОПВ, подлежащего к уплате в бюджет?
Вам потребуется пройти в Меню Предприятие-Учетная политика (налоговый учет)
Далее открыть строку за последний период.
Во вкладке Налоги, взносы отчисления выбрать вариант «При исчислении». После этого провести документ и закрыть.
Далее следует открыть документ Расчет удержаний сотрудников организации и перепровести документы за нужный квартал.
ВАЖНО: не нужно перерасчитывать документ, а только просто перепровести его.
2. В 200.05 приложении отражены не все сотрудники и физические лица, работающие по ГПХ?
Чтобы увидеть всех сотрудников и ГПХ, следует нажать кнопки стрелок. Так же если тут находится уволенный сотрудник, то проверьте, возможно, именно в этом квартале вы выплачивали компенсацию при увольнении, поэтому он попал в приложение 200.05 по строке Выплачено доходов.
3. Не отражается Нерезидент в приложении 200.02?
Чтобы решить эту проблему, нужно открыть справочник Сотрудники.
Теперь необходимо открыть нужного сотрудника, и в графе Гражданство указать нужную страну. Далее записать и закрыть.
4. В приложении 200.01 не заполняется колонка А Доходы работников?
Это связано с тем, что в самом начислении не прописана строка к декларации 200.
Открываем Меню Зарплата – Начисления. Скрин ниже.
После этого откройте используемые Вами начисления за квартал. Например, Оплата отпуска. Открываем закладку Учет и нажимаем на кнопку История.
Создаем новую строку, указываем правильный период (01.01.2020), вид начисления выбираем соответственно, оплата отпуска, так как его настраиваем. «Проваливаемся» в три точки, выходит классификатор, где выбираем нужную строку (например 200.01.001А)
Как сделать сверку ИС ЭСФ и программы 1С по выданным счет-фактурам?
Перед тем как подготовить налоговую отчетность по ФНО 300.00, выполняем сверку данных в программе 1С и системе ИС ЭСФ.
Сформировать отчет по выданным счет-фактурам в программе 1С можно в разделе Продажи-отчеты- отчет по наличию выданных счетов-фактур.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
В открывшемся отчете выбираем период, в нашем примере 4 кв. 2020 года,
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
В отчете доступно формирование на основании документов отгрузки и счет-фактур.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Формирование отчета может быть выполнено по регистрам НДС и первичным документам,
Рассмотрим в чем отличие,
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
В этом случае в отчете будут отражены все первичные документы по реализации и Счета- фактуры, в таком варианте могут быть выполнена проверка по всем ли документам отгрузки есть выписанные С/Ф, так же будут выведены отозванные и аннулированные с/ф.
Для сверки регистров НДС, нужно выполнить настройку в отчете по С/Ф и по регистрам НДС.
В этом случае в отчете будут сформированы следующие колонки;
документ отгрузки, счет-фактура, а так же проведен счет-фактура.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
В отчете так же важно выполнить проверку по сумме отгрузки за выбранный период и корректности расчета НДС.
Если все документы отгрузки С/Ф и ЭСФ сформированы правильно, суммы должны быть одинаковы. Это говорит о том что отражение сумм по регистрам выполнено правильно.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Важно отметить, что при проверке НДС начисленного, мы не исключаем из оборота те с/ф которые были выписаны в других кварталах.
После того, как не проведённые, (лишние или не выписанные С/ф) были найдены и откорректированы, переходим к сверке данных в системе ИС ЭСФ
Выполнить выгрузку всех выписанных эсф за период, в нашем случае 4 кв. можно несколькими способами.
Выбрать период, количество счетов- фактур на одном листе и вывести список на печать далее его скопировать и вставить в документ excell.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Клавиши CTRL+A- выделить
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
CTRL+V вставить в новый лист Excell.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Далее выбираем период, направление-«отправленные»
нажимаем кнопку «применить»
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Выбрать можно любой формат какой больше нравится.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Далее выбираем отбор по колонке статус счет-фактуры
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Отбираем со статусом который указан выше.
Если были ошибочные, их выбираем тоже.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Выделяем эти строки по всей длине таблицы и удаляем,
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
В отчете останутся счет-фактуры только «Доставленные и не просмотренные»
Далее по колонку сумма НДС выводим авто-сумму, в том случае, если формат не корректный сумма будет выведена не корректно. Для этого с помощью клавиши CTRL+F выводим поиск точки и замену на запятую.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Рассмотрим сопоставление по СПОСОБ 1.
В моем случае, количество страниц составляет 1 и я буду использовать более простой вариант, через распечатать список.
Выводим списки по основным, дополнительным и исправленным.
В отличие от способа 2, каждый список выводится отдельно.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Скопировала список и вставила в Excell, затем скопировала отчет из 1С, выполнила в обоих таблицах сортировку по возрастанию в колонке сумма НДС,
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Далее в новом листе копируем строки по НДС и выполняем сверку
По результатам сверки, те ЭСФ, которые были выписаны в 4 кв, но оборот был отражен в 3 кв должны быть исключены из реестра из ИС ЭСФ, и ЭСФ, которая была выписана в 1кв 2021 года но оборот по ней был в 4 кв, нужно добавить.
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Снимок экрана сделан из программы 1С:Предприятие
Марина Сергушина, Сертифицированный специалист программы 1С, Тренер по программам для ведения бухучета, Методолог ТОО «Учёт.Бухгалтерия»
Регламентированная отчетность в 1С – 300 форма (НДС)
Мы пришлем вам статью на почту:
Предприятиям, которые являются плательщиками НДС, необходимо периодически сдавать налоговую отчетность форму 300. Если вы ведете бухгалтерский учет в программе 1С, то 300-ю форму заполнить будет намного легче, нежели если ее заполнять вручную так как при правильной настройке 1С, данные будут формировать и попадать в 300-ю форму автоматически. Единственный нюанс, необходимо настройки обновлять каждый год, а также следить за обновлением конфигурации 1С. Регламентированная отчетность есть не во всех конфигурациях, мы рассмотрим в нашей статье настройку 1С на примере «Бухгалтерия для Казахстана». В основном регламентированная отчетность и ее алгоритм работы одинаков везде.
Регламентированная отчетность в 1С
Далее необходимо создать или изменить учетную политику (налоговый учет), в подсистеме «Предприятие», раздел «Учетная политика». Проставить галочку «НДС», и выбрать периодичность расчета, а также «Метод отнесения в зачет по НДС». Все эти данные указываются в свидетельстве по НДС. Учетную политику необходимо обновлять каждый год, так как регламентированная отчетность, правила ее заполнения, меняются каждый год, и для того, чтобы активировать в 1С новые правила заполнения, создаем учетную политику.
Затем переходим непосредственно к настройкам заполнения 300-ой формы. Для начала, переходим в туже подсистему «Предприятие», раздел «Налог на добавленную стоимость». Ставки НДС, созданы разработчиками и как правило, не требуют редактирования.
Далее, настраиваем «Виды поступления ТМЗ». Именно благодаря им, в 300-ой форме формируется раздел «Сумма НДС относимого в зачет».
Открываем каждый вид, и в колонке «Отражение в декларации», проставляем дату, вид оборота, строку, из классификатора строк 300 формы. Классификаторы могут изменяться, поэтому рекомендуем, открывать правила заполнения и изменения по формированию 300 формы каждый период.
Бывают ситуации, когда форма меняется, и нужной строки не видно. В этом случае необходимо обратиться к техническим специалистам и проверить актуальность релиза и актуальность формы.
Обратите внимание на вид поступления «Возврат ТМЗ». При настройке этого вида, в карточке активирована галочка «Корректировка оборота». Именно поэтому, данный вид поступления, можно использовать и его выбрать в документе «Возврат ТМЗ», но при этом его нельзя увидеть и использовать в обычном «Поступлении», очень часто, создают дополнительные виды поступлений и активируют эту галочку, а затем не видят созданного виды поступления в обычных документах, проверьте галочку корректировки, и если это не возврат, то галочку уберите.
После настройки поступлений, настраиваем строки для каждого вида реализации. Для раздела 300 формы «Начисленное НДС».Действуем по аналогии «Поступлений».
После всех настроек, необходимо в документах поступления и реализации, а также возвратов и документов импорта, использовать определенный вид оборота, в зависимости от ставки НДС.
В ГТД по импорту, необходимо уделять внимание не только виду оборота НДС, но и самой ставке. Так как, данная ставка может быть 3-ех видов, в зависимости от того, какой вид НДС указан в декларации.
Особое внимание уделите «Заявлениям о ввозе» (328 форма), для зачета НДС, обязателен документ «Регистрации прочих операций по приобретенным товарам в целях НДС».
При реализации товаров на экспорт, необходимо указывать ставку 0%. В противном случае данные по экспорту, буду выгружены в строки «Товар реализованные без НДС».
Также помним, что, чем больше вы реализовываете товаров по ставке без НДС, тем меньше принятого НДС, вы можете взять в зачет. Оттуда и возникает очень часто, комментарий к закрытию месяца, где говориться о том, что есть некая сумма, которую нельзя взять в зачет.
После того, как вы проверите все документы и виды оборота, можно приступать к закрытию месяца.
Закрытие месяца по зачету НДС к возмещению, необходимо выполнять каждый квартал.
После закрытия месяца, переходим в регламентированные отчеты и создаем новый отчет по 300 форме.
Указываем период, налоговый комитет и нажимаем кнопку «Открыть», а после открытия формы «Заполнить».
Если, все строки заполнены верно, и во всех документах проставлены виды оборота по НДС, 300 форма заполниться. Помним о том, что 7 и 8 приложения по 300 форме не заполняется, так как счета фактуры у нас электронные, исключение, если вы или вам были выписаны бумажные счета фактуры.
Если вдруг, бумажные счета фактуры есть, а в приложение они не попали, то вам необходимо открыть данное поступление или реализацию и проверить, сформировали ли вы счет фактуру и какой вид счет фактуры вы указали, частая ошибка, это когда указывать, вид электронный. Необходимо указать – бумажный и сохранить документ.
Переходим к анализу данных. Прежде всего помним, что практически каждую строку, вы можете расшифровать и посмотреть, данные каких счетов сформировали ту, или иную цифру.
Прежде всего проверяем арифметику. То есть данные общего оборота с НДС, вы умножаете на 12%, полученные данные должны совпасть со строкой сумма НДС.
Если итоговая цифра не совпадает, вам необходимо сформировать анализ счета, по реализации 3130, по поступления 1421. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по этим счетам, сформировать универсальный отчет по метаданным.
Далее, проанализируйте, документы, ставки НДС, виды оборота. Очень частая ошибка, это когда мы указываем ставку НДС, но при этом вид оборота указываем «Товары, приобретенные без НДС».
Также необходимо проверить импорт и экспорт. Сумму НДС, которую мы указываем и в ГТД и в Заявлении и ввозе.
Сверить данные по счетам-фактурам. Очень часто бывает, что какой-то документ поступления, например, задвоен. И поэтому может возникнуть ситуация, с разными данные в отчете по счетам фактурам и универсальным отчетам.
После внесения любых изменений, пере проводите документ «Закрытия месяца». В конечно итоге, оборот по НДС по счетам 3130, 1421, должен совпадать у вас, с данными в 300 форме.
Если вы заполнили 300 форму, и вас устраивает результат, 300 форму можно выгрузить в формате XML.
Отправить 300 форму в НК, можно через соно. Напрямую через личный налоговый комитет, чаще всего форму загрузить невозможно.
Мы надеемся наша статья была полезной. Желаем успехов!
Автор: Проф. Бухгалтер РК Смирнова Елизавета
Декларация по НДС, форма 300.00 в «1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана»
Форма 300.00 отчетности 2010 года отличается от формы, применявшейся в 2009 году. Поэтому приступая к подготовке отчета необходимо убедиться, что используется версия 1С:Бухгалтерии 8 не ниже 1.5.16.9.
Правила составления формы и ее внешний вид утверждены Приказом Министра финансов РК № 574 от 24 декабря 2009 года и опубликованы на портале НК МФ РК по адресу www.salyk.kz (раздел Формы налоговой отчетности).
В 2010 году форма по-прежнему включает в себя восемь приложений:
Внимание! В соответствии с подпунктом 11) пункта 14 Правил составления формы 300.00 при отметке представленных приложений в строке 12 основной формы «… обязательной отметке подлежат ячейки «07», «08»». Таким образом в форме 2010 года приложения 300.07 и 300.08 представляются всегда.
Учет НДС в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана ведется в специалированных регистрах налогового учета по НДС:
Первичные документы, зарегистрированные в системе автоматически отражаются в учетных регистрах НДС, но в случае если какие-либо операции по счетам 1420 /3130 бухгалтер отражает с помощью операции вручную необходимо не забыть отразить их одновременно в соответствующих регистрах.
Перед началом составления Декларации по НДС желательно проверить корректность учетных данных с помощью «Экспресс-проверки ведения учета» (меню Операции – Регламентные операции) по подсистеме «НДС», а также провести обновление кодов строк в регистрах «Коды строк Декларации по НДС» (меню Предприятие – Налоги – НДС – Коды строк Декларации по НДС и НДС к зачету, кнопка Обновление кодов строк).
Особенности заполнения раздела «Начисление НДС».
В разделе представляются сведения по оборотам, облагаемым НДС в разрезе видов оборота и ставок НДС.
Среди оборотов, облагаемых НДС в 2010 году дополнительно выделены шесть новых видов операций, которые следует представлять в Декларации в строке 300.00.001. В том числе:
Соответственно, при проведении первичных документов по реализации товаров в 1С:Бухгалтерии 8 для Казахстана необходимо указывать реквизит «Вид операции реализации», с учетом дополнительных видов, введенных в 2010 году.
В форме введена новая строка 300.00.002, отражающая оборот, облагаемый НДС в разрезе каждого месяца квартала. Но строка, заполняется только отдельной категорией налогоплательщиков, уплачивающих НДС на импортируемые товары с измененим строка уплаты (в соответствии со статьей 249 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 12.06.2001 г.).
В строках 300.00.003 – 300.00.007 сохранен привычный порядок расчета.
Для проверки данных раздела «Начисление НДС» удобно использовать универсальный регистр налогового учета по разделу «Налог на добавленную стоимость».
Регистр автоматически формируется в разрезе кодов строк Декларации, при этом данные о ставке НДС и номенклатуре товара помогут определить правильность указанного кода строки.
Декларация 2010 года учитывает положения статьи 262 НК РК, которая предусматривает возможность для налогоплательщика, применяющего раздельный метод расчета суммы НДС к зачету, применение в отдельных случаях (по отдельным видам операций) пропорционального метода отнесения НДС к зачету. Поэтому первый раздел Декларации содержит два вида расчета доли облагаемого оборота – в строке 300.00.008 и 300.00.010.
В строке 300.00.008 расчитывается доля облагаемого оборота в общем обороте стандартным способом. Эта строка применяется налогоплательщиками, использующими пропорциональный метод. Строка заполняется автоматический, исходя из сведений строк 300.00.001, 300.00.003 и 300.00.004.
В строке 300.00.010 определяется доля облагаемого оборота в общем обороте для налогоплательщиков, одновременно применяющих раздельный и пропорциональный метод в случаях предусмотренных пунктами 4 и 5 статьи 260 Налогового кодекса, а также пунктами 2, 3 и 5 статьи 262 Налогового кодекса. Автоматическое заполнение строки 300.00.010 в конфигурации в текущий момент не поддерживается.
Для налогоплательщиков, применяющих пропорциональный метод по оборотам, которые используются одновременно для целей облагаемых и необлагаемых оборотов в соответствии с пунктом 6 статьи 262 НК РК сохранен прежний метод расчета суммы НДС к зачету. Поэтому при авторасчете Декларации для оборотов по приобретению товаров отмеченных как «Общие обороты» зачет НДС производится по доле облагаемого оброта в общем обороте, указанной в строке 300.00.008 формы 300.00.
Особенности заполнения раздела «Сумма НДС, относимого в зачет».
В разделе «Сумма НДС, относимого в зачет» так же произошли некоторые изменения.
В строке 300.00.014 «Товары, работы, услуги, приобретенные с НДС» теперь требуется выделение операций по счетам-фактурам в отдельной строке 300.00.014.I. Соответственно теперь возможна более точная сверка суммы НДС, принятого к зачету в приложении 300.08, и суммы НДС, указанной в основной Декларации.
В отличие от формы прошлого года, в которой обороты по приобретению товаров с НДС и «Без НДС» отражались совместно в строке 300.00.012, в форме 2010 года приобретение без НДС учитывается в отдельной строке 300.00.016. В этой строке так же указываются обороты по приобретению товаров, по которым не разрешен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 257 НК РК. Таким образом, в первичных документах по приобретению товаров без НДС необходимо использовать отдельный «Вид поступления», например «Приобретение товаров Без НДС», связанный с кодом строки «300.00.016». Чтобы убедиться, что в Вашей информационной базе в первом квартале 2010 года обороты без НДС не вошли в строку 300.00.014 нужно сформировать регистр налогового учета по разделу «НДС, к возмещению» (меню Отчеты – Регистры налогового учета – Универсальный регистр налогового учета). И проверить, что в строке 300.00.014 присутствуют обороты только по ставке 12%. В случае выявления в этой строке сумм со ставкой НДС «Без НДС» с помощью механизма расшифровки можно выявить первичные документы (расшифровать по регистратору) с ошибочно указанным видом НДС, открыть их и скорректировать данные графы «Вид поступления».
Для плательщиков, одновременно применяющих раздельный и пропорциональный метод, в строке 300.00.024 раздельно отражается информация по каждому методу. Зачетная сумма НДС в этом случае определяется в особом порядке в строке 300.00.027.
Налогоплательщики, применяющие только один метод отнесения НДС рассчитывают сумму НДС к зачету обычным образом в строках 300.00.025 (для раздельного метода) и 300.00.026 (для пропорционального метода).
Особенности заполнения реестров счетов-фактур в приложении 300.07 и 300.08.
Представление приложений 300.07 и 300.08 в 2010 году является обязательным, даже в случае если данных, подлежащих заполнению в них нет. При этом, в случае, если в отчетном периоде были обороты по реализации или приобретению, соответствуещее приложение должно быть не только представлено, но и заполнено.
В реестрах счетов-фактур введены новые графы для указания:
Обратите внимание на изменения, произошедшие в системе заполнения приложения 300.07. В соответстветсвие с правилами составления формы 300.07: «В данной форме отражаются счета-фактуры, дата совершения оборота по реализации по которым приходится на отчетный налоговый период». Таким образом, счета-фактуры, выписанные в течение пяти дней после совершения оборота по реализации включаются в форму того периода, к которому относится реализация вне зависимости от даты выписки счета-фактуры.
В заключение отметим, что форме произошел целый ряд изменений, поэтому приступая к заполнению формы желательно ознакомиться с правилами ее составления. Налогоплательщикам, сдающим отчетность в электронном виде, необходимо обращать внимание на версию используемой формы а ИС СОНО. Напоминаем, что актуальную версию электронного шаблона формы 300.00 всегда можно уточнить на портале НК МФ РК www.salyk.kz
Желаем Вам успехов в работе!
Статья предоставлена компанией «1с-рейтинг»