как рассчитать пенсию самозанятому населению
Как формируются пенсионные права самозанятых?
На днях данную тему подробно рассмотрели на канале НВК «Саха» в передаче «Эйгэ» с участием управляющего Отделением ПФР по Республике Саха (Якутия) Георгия Степанова. Эфир получился насыщенным и ответил на вопросы тех, кто интересовался темой.
Итак, как самозанятому грамотно накопить на пенсию?
Для формирования пенсионных прав самозанятым гражданам, применяющим специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», необходимо уплачивать страховые взносы в ПФР. Это позволит включить предпринимательскую деятельность в страховой стаж и накопить индивидуальные пенсионные коэффициенты, необходимые для назначения пенсии.
Для этого самозанятые граждане, которые применяют специальный налоговый режим, вправе вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Соответствующее заявление подается в клиентскую службу ПФР по месту жительства или в электронном виде через Личный кабинет гражданина на официальном сайте ПФР, а также на портале госуслуг и в мобильном приложении «Мой налог».
Приложение также позволяет самозанятым регистрироваться в Пенсионном фонде России в качестве страхователей, что является необходимым условием при уплате добровольных взносов.
Раньше чтобы перечислять взносы самозанятые лично или по почте подавали заявление о регистрации в Пенсионном фонде. А платежи совершали через банк. Теперь все это можно делать непосредственно через приложение. После регистрации в приложении страхователь получает доступ к информации о сумме взносов для уплаты в текущем году (стоимость страхового года), сведениям об учтенных платежах в Пенсионном фонде, размере стажа, который будет отражен на лицевом счете по окончании года.
В территориальных органах ПФР регистрация самозанятых, вступающих в правоотношения с Фондом, производится на основании заявления о регистрации, паспорта и сведений о подтверждении факта постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». После подачи заявления ПФР регистрирует самозанятого и выдает ему соответствующее уведомление.
Платить взносы можно двумя способами: перечислить сразу всю сумму за год или делать небольшие периодические отчисления.
При уплате страховых взносов в размере фиксированного платежа (в 2021 году это 32448 руб. за полный календарный год) в страховой стаж засчитывается один год. Оплата за весь период должна быть осуществлена не позднее 31 декабря текущего года.
Размер стоимости страхового года рассчитывается с даты регистрации самозанятого в ПФР в качестве страхователя и с учетом нахождения на учете до конца года. В случае уплаты страховых взносов ниже фиксированной суммы в стаж будет засчитан период, пропорциональный сумме платежа.
Важно подчеркнуть, что самозанятые граждане, применяющие налог на профессиональный доход, не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов.
По вопросам формирования пенсии самозанятым гражданам за консультацией обращайтесь в рабочее время по номеру Единой многоканальной телефонной сети Отделения ПФР по РС(Я): 8-800-600-02-98.
На какую пенсию может претендовать самозанятый?
Определившись с выбором режима налогообложения, самозанятый гражданин должен подумать о будущей пенсии. Как мы уже отмечали, нельзя однозначно сказать является ли привилегией для самозанятого лица не делать отчислений в ПФР. Ведь обратной стороной медали является низкий размер пенсии.
Но возможны различные варианты в зависимости от наличия дополнительной работы, ранее накопленных пенсионных баллов у самозанятого.
Какую пенсию может получать самозанятый?
Как и любой гражданин, самозанятый может претендовать на страховую и социальную пенсию.
Размер страховой пенсии зависит от суммы перечисленных страховых взносов и страхового стажа. Чтобы самозанятому рассчитать самому размер будущей пенсии, ему нужно знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент или баллы. Именно баллы влияют на размер пенсии.
А пенсионные баллы начисляются, когда самозанятый отчисляет страховые взносы в ПФР. Но если самозанятый добровольно ничего не перечисляет в ПФР и не является наемным работником по трудовому договору, то пенсионные баллы не накапливаются.
Важно! Если самозанятый гражданин уже накопил до применения этого режима необходимое число пенсионных баллов или уже является пенсионером, то страховая пенсия ему обеспечена. Другое дело, ее размер.
Как мы знаем, для самозанятых граждан предусмотрено применение двух налоговых ставок: 4 % и 6 %. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей реализованных товаров, работ, услуг, имущественных прав. Уплаченный самозанятым гражданином налог распределяется следующим образом (ст.146 БК РФ): в фонд медицинского страхования в размере 37 %, оставшаяся часть в размере 63 % — в региональный бюджет.
То есть в ПФР ничего не попадает.
В общем случае, чем больше человек работает и выше его официальная зарплата, тем больше он получит баллов. А цена каждого балла устанавливается государством. Например, цена балла в 2020 году — 93 рубля, в 2021 году — 98,86 рублей.
В отличие от предпринимателей, обязательных фиксированных взносов в ПФР у самозанятых лиц нет.
Это означает, что если самозанятый ничего не перечисляет в ПФР, то и у него нет баллов.
Но если самозанятый добровольно заплатит страховые взносы в размере 32 448 рублей, то сумма баллов за один год у него будет — 1,57.
Для того чтобы самозанятому уйти на пенсию при необходимом страховом стаже, нужно иметь минимальное количество баллов:
Предположим, если пенсионный возраст у самозанятого уже наступил, а стажа ему не хватает. В этом случае человек будет получать социальную пенсию.
Размер социальной пенсии до апреля 2021 г. составляет 5 283,84 рублей. Это, конечно, мизерная сумма. Но к социальной пенсии государство делает доплату до прожиточного регионального минимума.
Например, минимальная пенсия по старости в Москве в 2021 году составляет 12 578 рублей. На такую сумму вправе претендовать неработающие пенсионеры, прожившие в г. Москве менее 10 лет. Для москвичей, проживших в столице больше 10 лет, минимальный порог пенсии составляет 19 500 рублей.
Как самозанятому получить информацию о накопленных пенсионных баллах?
Информацию о своих баллах самозанятый может получить следующими способами:
Самым оптимальным способом является обращение на портале государственных услуг.
Для этого нужно зарегистрироваться на сайте, заполнить все необходимые сведения: данные паспорта, СНИЛС.
Если самозанятый понимает, что ему не хватает пенсионных баллов для достойной пенсии, то можно их докупить.
Для этого нужно заключить договор с ПФР и перечислить деньги по указанным реквизитам.
К сожалению, самозанятый, который добровольно отчислял минимальные страховые взносы, а в 2020 году их размер составлял 32 448 рублей, будет иметь пенсию существенно ниже, чем наемный работник.
Дело в том, что на ОПС наемного работника работодатель перечисляет 22 % страховых взносов, что существенно выше минимального добровольного размера страховых взносов, которые может заплатить самозанятый.
На сайте ПФ РФ есть калькулятор, который поможет узнать размер будущей пенсии.
Самозанятый гражданин сможет моделировать различные ситуации, например, менять дату выхода на пенсию, ведь чем дальше отодвигается эта дата, тем выше будет размер пенсии.
Как увеличить размер страховой пенсии?
Возможно, что до регистрации в качестве самозанятого, у гражданина были накоплены необходимые пенсионные баллы и страховой стаж для назначения пенсии. Но это идеальный вариант.
Кроме того, если самозанятый будет совмещать свой бизнес с работой по найму, размер страховых взносов будет выше и, соответственно, больше баллов будет рассчитываться для пенсии.
Одним из способов увеличения размера пенсии является отсрочка за ее обращением. Для увеличения размера пенсии можно докупить пенсионные баллы.
Советы для самозанятых: как сформировать пенсионный капитал и сохранить привычный уровень жизни на пенсии
Александр Львов
Заместитель Генерального директора АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд
Если вы являетесь самозанятым, то наверняка знаете, что страховой стаж и пенсионные баллы по умолчанию у вас не формируются. Это связано с тем, что в отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятые не обязаны уплачивать обязательные страховые взносы в ПФР (ФЗ № 422 от 27.11.2018 г.). В таком случае, уже на пенсии, вы сможете рассчитывать только на социальные выплаты от государства, страховая пенсия вам выплачиваться не будет. При этом социальная пенсия назначается на 5 лет позже, чем страховая. Такую пенсию могут получить женщины только по достижении возраста 65 лет, а мужчины — 70 лет.
Могут ли самозанятые получать страховую пенсию от государства?
Самозанятые могут добровольно уплачивать взносы на страховую пенсию в Пенсионный фонд России. При этом минимальный размер взносов установлен законодательством и составляет 33 770,88 руб. в 2021 году, а вот периодичность внесения взносов вы выбираете самостоятельно. Тогда при достижении пенсионных оснований вы сможете рассчитывать на страховую пенсию по старости от государства.
Инвестиции, как достойная альтернатива государственной пенсии
За последние несколько лет инвестирование стало мировым трендом. И это предсказуемо: постоянно меняющаяся экономическая ситуация вынуждает граждан искать инструменты с гарантией, моментальным результатом и высокой доходностью.
При этом риски никто не отменял и, если вы — начинающий инвестор, то лучше отказаться от вложений в сложные финансовые инструменты, потому что можно потерять все средства.
Альтернативным инструментом формирования пенсионных накоплений для самозанятых на долгосрочной основе может стать программа негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Вот уже 27 лет НПО помогает гражданам сформировать по-настоящему достойный капитал, который позволит жить в удовольствие даже после завершения карьеры: покупать все необходимое, помогать родным, путешествовать.
Суть программы проста: вы заключаете договор НПО с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), далее вносите средства на свой счет, сколько хотите и когда вам удобно. По достижении пенсионных оснований, вы получаете эти средства в виде регулярных пенсионных выплат, а также инвестиционный доход, ежегодно начисляемый НПФ на ваш счет. В этом и заключается суть долгосрочных инвестиций с программой НПО.
Вот как это работает в ВТБ Пенсионный фонд
Анне 35 лет, она преподает частные уроки английского языка и является самозанятой. Не так давно она заключила договор НПО с ВТБ Пенсионный фонд, внесла первоначальный взнос в размере 30 000 руб. и решила откладывать по 3 000 руб. ежемесячно на формирование дополнительной пенсии.
При выходе на пенсию Анна будет получать около 27 952 рублей в месяц в течение 5 лет*.
Если бы она заключила договор и начала копить в 25 лет, сумма дополнительной ежемесячной выплаты увеличилась бы почти в 2,5 раза и составила бы 64 430 рублей.
Кроме того, Анна может воспользоваться дополнительными преимуществами НПО:
Позаботьтесь о своей будущей пенсии заранее!
Пенсионный возраст – это прекрасный период, когда вы не тратите большую часть времени на работу и можете заняться своими интересами и увлечениями. Рассчитайте размер будущей негосударственной пенсии, которую вы можете сформировать вместе с ВТБ Пенсионный фонд, воспользовавшись калькулятором на сайте.
* Данная информация является прогнозом. Возраст выхода на пенсию – 55 лет. Накопленная доходность размещения средств пенсионных резервов (сбалансированный инвестиционный портфель), распределенная на счета участников и вкладчиков АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд (негосударственное пенсионное обеспечение) за 2016-2020гг составила 41,24%, что соответствует средней доходности в размере 7,15% в год. Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Возможно увеличение или уменьшение дохода от размещения пенсионных резервов. Государство и АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд не гарантируют доходности размещения пенсионных резервов. При расторжении договора НПО для расчета выкупной суммы возможно применение понижающих коэффициентов в зависимости от условий договора и в соответствии с Пенсионными правилами. Перед заключением пенсионного договора необходимо ознакомиться с Пенсионными Правилами, Ключевым информационным документом, а также Уставом Фонда. Не является офертой.
**Социальный налоговый вычет. Ст.219 Налогового Кодекса Российской Федерации
Самозанятые: стаж и пенсия, ОМС
Самозанятые — плательщики нового налога на профдоход не обязаны уплачивать страховые взносы. Они отдают в бюджет только 4 или 6% от своего вознаграждения. Других обязательных платежей для них нет. С одной стороны, это выгодно. Но как оказалось, есть и обратная сторона медали.
Самозанятые: стаж и пенсия
Для того чтобы получать от государства страховую пенсию, человек должен зарабатывать страховой стаж и уплачивать взносы (либо сам, либо его работодатель). Иначе он вправе будет рассчитывать только на социальную пенсию, размер которой, как известно, ниже пенсии страховой (в 2019 году это в среднем около 9000 руб.).
О том, какая будет пенсия, если нет трудового стажа, мы рассказали в этой статье.
Но НПД уплаты взносов на ОПС не предполагает. Значит, и стаж для получения обычной пенсии по старости в периоды деятельности в качестве самозанятого не идет, а будущая пенсия не увеличивается.
Как поясняет ФНС, выхода два: либо дополнительно работать по найму (и тогда взносы будет платить работодатель), либо уплачивать пенсионные взносы добровольно. Так, в 2019 году, за полный год страхового стажа нужно заплатить около 30 000 руб. Если уплатить меньше, страховой стаж соразмерно уменьшается.
Так что пенсию самозанятый должен зарабатывать себе сам.
Обсуждаем это у нас на форуме. Присоединяйтесь!
Самозанятые и ОМС
А что же с медициной? Здесь все немного проще. Уплачиваемый самозанятыми НПД частично идет в региональный бюджет, а частично в ФОМС. Так что с государственным медобслуживанием никаких проблем не будет. И платить для этого ОМС-взносы не нужно.
Ажиотаж из-за нового закона, который обязал самозанятых платить медицинские взносы, данной категории лиц не касается. Для кого из частников ввели эту обязанность, узнайте из этой статьи.
Больше разъяснений о новом спецрежиме для физлиц ждут вас в нашей рубрике «Самозанятые».
Считается ли самозанятый пенсионер работающим?
Может ли пенсионер быть самозанятым?
Для начала разберемся, кто такой «самозанятый». Прямого ответа в законодательстве найти не удастся, поскольку такого термина нет — он используется только в быту.
До 2018 года самозанятыми считались люди, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ. К ним относились няни, сиделки, репетиторы, домработницы, уборщики жилых помещений. И они с 2017-го по 2019 год освобождались от уплаты налогов и взносов.
П. 70 ст. 217 НК РФ допускал расширение списка самозанятых законодательным актом региона. Чтобы получить статус, необходимо было уведомить налоговый орган о том, что вы этого хотите.
В 2018 году принят закон «О проведении эксперимента. » от 27.11.2018 № 422-ФЗ, по которому к самозанятым отнесли физических лиц — плательщиков налога на профессиональный доход. Термин «самозанятые» так и не введен, однако мы будем его использовать, поскольку он стал общеупотребительным.
С 01.10.2020 режим самозанятости действует на всей территории страны.
В соответствии с законом самозанятым можно стать, если:
Поскольку законодатель не связывает возможность регистрации в качестве самозанятого в налоговом органе с возрастом гражданина, можно однозначно утверждать, что пенсионер может быть плательщиком налога на профессиональный доход (далее также НПД).
Какие налоги платят самозанятые пенсионеры?
Самозанятые граждане независимо от наличия или отсутствия статуса пенсионера являются плательщиками НПД. Эта обязанность зафиксирована в ст. 4 закона 422-ФЗ.
Граждане, применяющие специальный налоговый режим «НПД», на основании ч. 8 ст. 2 ФЗ № 422 освобождаются от уплаты НДФЛ, но только в отношении тех доходов, которые подлежат обложению НПД. Все прочие налоги исчисляются и уплачиваются в общем порядке.
Кроме того, самозанятые пенсионеры, как и иные плательщики этого налога, не обязаны уплачивать взносы в негосударственные фонды и в Пенсионный фонд РФ.
Влияет ли самозанятость на размер пенсии?
Вопросы назначения и размера пенсии регулируются, в частности, законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.
Размер пенсии зависит:
Уплата налога на профессиональный доход не отражается на совокупном пенсионном обеспечении пожилого гражданина. Соответственно, размер пенсии не изменится. Однако пенсионер может потерять право на некоторые льготы или доплаты.
Так, в целях материальной поддержки пенсионеров, обеспечение которых ниже прожиточного минимума, предоставляется социальная доплата. В соответствии с ч. 1 ст. 12.1 закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 № 178-ФЗ такая доплата назначается тем, кто не ведет трудовую или иную деятельность, в период которой за него или им самим уплачиваются страховые взносы. Пенсионный фонд дал разъяснения на официальном сайте: если пенсионер не уплачивает страховые взносы, то социальная доплата предоставляется, а если добровольно решил платить, являясь самозанятым, — не предоставляется.
А вот в отношении ряда льгот (например, компенсации за коммунальные услуги) доходы от деятельности, с которых уплачивается НПД, учитывать всё же придется. Касается это правило и всех выплат, которые полагаются лицу в связи с тем, что он является малоимущим.
Будет ли проиндексирована и повышена пенсия самозанятому?
Пенсионное обеспечение подлежит ежегодной индексации с учетом коэффициента инфляции. Но не все российские граждане этим правом могут воспользоваться. Так, в 2015 году в закон № 400-ФЗ была введена статья 26.1, «заморозившая» индексацию пенсий работающим пенсионерам на период осуществления ими трудовой или предпринимательской деятельности.
Закон при этом говорит нео том, что любой работающий или получающий дополнительный доход пенсионертеряет право на индексацию. Ежегоднаяиндексация не касается только тех, кто подлежит обязательному пенсионному страхованию. А поскольку плательщики НПД освобождаются от уплаты любых взносов, самозанятость и пенсия не оказывают друг на друга никакого влияния, в том числе в части индексации.
Важно! Если пенсионер по собственной инициативе уплачивает страховые взносы с дохода от деятельности в качестве самозанятого, его пенсия ежегодно не индексируется.
Итоги
Из всего сказанного следует вывод, что законодатель признает пенсионера — плательщика налога на профессиональный доход неработающим. Связано это с отсутствием уплаты им (или за него) страховых взносов. Соответственно, право на ежегодную индексацию пенсии и доплату к пенсии до прожиточного минимума за ним сохраняется. Но в отношении тех льгот, которые зависят от общего уровня дохода, это правило не действует.