как списывается налог у самозанятых через мой налог
Как пользоваться приложением «Мой налог». Инструкция для самозанятых
Чтобы стать самозанятым, достаточно иметь смартфон. Не придется идти в налоговую инспекцию, писать заявление и что-то платить. Для самозанятых работает мобильное приложение «Мой налог». Оно нужно тем, кто хочет и может использовать новый спецрежим «Налог на профессиональный доход».
Если вы еще не знаете, что это такое, почитайте наши статьи:
Закон о налоге на профессиональный доход вступил в силу 1 января 2019 года. Чтобы платить налог по льготным ставкам и работать без кассы, положено зарегистрироваться — для этого и нужны приложение «Мой налог» и личный кабинет самозанятого. Вот самая подробная инструкция, как всем этим пользоваться.
Регистрация через приложение «Мой налог»
Применять новый спецрежим «Налог на профессиональный доход» смогут только те, кто подаст заявление через приложение или веб-кабинет и получит подтверждение от налоговой. Никаких бумаг заполнять и относить в налоговую не нужно, все только через интернет.
Вот как зарегистрироваться через приложение «Мой налог».
Скачайте мобильное приложение. Оно доступно в Эпсторе и Гугл-плее. Не попадитесь мошенникам: в интернете уже есть приложения-подделки. Вот правильные ссылки от ФНС:
Выберите способ регистрации. Их два — по паспорту и через личный кабинет налогоплательщика. Для регистрации по паспорту нужен разворот вашего паспорта с фотографией и работающая камера на телефоне. Для регистрации через личный кабинет — ИНН и пароль, который дают в налоговой и который вы вводите для проверки имущественных налогов.
Укажите номер телефона. В ответ придет код подтверждения. То есть телефон должен быть реальный и к нему нужен доступ. Без кода номер не подтвердят и регистрации не будет.
Выберите регион. Налог на профессиональный доход действует только в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане. Здесь учитывается не место жительства, а место ведения деятельности. Можно жить в Орле, а работать в Москве. Вы сами решаете, какой регион выбрать, но он должен быть только один.
Если пароля от личного кабинета у вас нет, а в налоговую за ним идти не хочется, можно зарегистрироваться по паспорту. Понадобится разворот с фотографией.
Вводить данные не придется, приложение будет само сканировать документы и заполнять заявление
Подтвердите регистрацию. Если вы согласны, то сейчас станете самозанятым. По крайней мере, получите доступ к функциям приложения: сможете отправлять чеки и следить за начислениями налога.
Еще нужно ввести пин для доступа. Дальше настраивайте вход по отпечатку пальца или фейс-айди — в зависимости от телефона. Но на работу приложения это уже не влияет.
Еще в приложении можно зарегистрироваться по учетной записи на госуслугах.
Иногда после регистрации появляется сообщение, что у вас тестовый доступ. Это значит, что налоговая проверяет данные. У нее на это есть шесть дней. Но чеки можно формировать и отправлять покупателям уже сейчас. Следите за статусом: если что-то пойдет не так, в регистрации могут и отказать.
Регистрация через веб-кабинет для самозанятых
На сайте nalog.ru есть личный кабинет налогоплательщика, о котором все и так знают. Но — внимание! — это не тот личный кабинет, через который регистрируются самозанятые. У них свой сервис и отдельный личный кабинет.
Вот правильная ссылка для доступа и регистрации: https://lknpd.nalog.ru/
Через веб-кабинет можно зарегистрироваться только по ИНН и паролю. По паспорту нельзя. Зато этот вариант подходит тем, у кого нет смартфона или кто не хочет скачивать приложение. Личный кабинет для спецрежима «Налог на профессиональный доход» доступен со стационарного компьютера, даже если у вас кнопочный телефон. Приложение «Мой налог» тут не пригодится.
При регистрации через сайт тоже нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион.
Можно зарегистрироваться через приложение, а чеки отправлять через сайт — и наоборот. Когда вы стали самозанятым, то можно пользоваться любым сервисом. Информация о доходах тоже доступна везде.
В веб-кабинете доступна и регистрация по паролю от госуслуг. Если есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее для входа в личный кабинет. Но здесь нужно быть очень внимательным: при первой же авторизации таким способом произойдет автоматическая постановка на учет в качестве самозанятого.
Как сформировать и отправить чек
На каждое поступление от клиентов нужно сформировать чек. Как вы получили деньги, не имеет значения. На счет в банке, наличными или на карту — это ваше дело. Чек вы формируете сами.
Делать это нужно через приложение или на сайте.
«Мой налог»: что спрашивают самозанятые и что отвечает ФНС
Самозанятые — новый черный. Модная тема. Плюс география проекта с этого года значительно расширилась.
Статей вышло куча, Минфин строчит разъясняющие письма, но у людей вопросов с каждым месяцем все больше.
Сегодня собрал для вас FAQ про приложение «Мой налог» и ответы налоговиков (ФНС публикует их у себя на сайте).
Регистрация через «Мой налог»
Так как же зарегистрироваться самозанятым?
Самый популярный способ — через приложение «Мой налог» (есть в Google play и AppStore).
«Мой налог» также представлен в виде личного вэб-кабинета на сайте ФНС.
Быстрее всего зарегистрироваться получится, если у вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физлица на сайте ФНС. Тогда вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица.
После установки «Мой налог» на телефон или планшет, достаточно войти и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.
Привязка телефона к «Моему налогу»
Можно добавить еще один номер телефона к учетной записи в «Моем налоге»?
Нет, разрешен только один номер телефона.
Это номер указывается при регистрации.
Возможно ли зарегистрироваться гражданину РФ с использованием паспорта по иностранному номеру телефона?
Нет, в настоящее время регистрация в качестве налогоплательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» с использованием паспорта можно только с использованием абонентского номера с кодом страны 7 (Россия).
Привязка счета к «Моему налогу»
Можно «привязать» расчетный счет в приложении «Мой налог»?
Нет, привязать расчетный счет продавца невозможно и пока не планируется. и не планируется в ближайшее время к реализации.
Как привязать карту к мобильному приложению «Мой налог»?
После начисления налога, вы сможете его оплатить в «Моем налоге» с помощью банковской карты. Для этого, при оплате, нужно ввести реквизиты банковской карты и нажать «Оплатить». Чтобы в дальнейшем не вводить реквизиты карты нужно нажать «Сохранить» и, таким образом, приложение «запомнит» вашу карту. В дальнейшем для оплаты налога в приложении «Мой налог» повторно вводить реквизиты карты не потребуется.
Сбой в системе «Мой налог»
Если мобильное приложение «Мой налог» будет плохо работать, например, произойдет сбой, будут ли штрафовать?
Нет, не будут. Эта ситуация описана в законе. Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой и из-за этого не получится передать чек или заплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят, — на следующий день. При этом никаких санкций не будет.
Как брать оплату с клиентов, если приложение не работает?
В случае, если мобильное приложение по какой-либо причине не работает, самозанятый может внести сведения о полученном доходе через вэб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России https://lknpd.nalog.ru/. Кроме того, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом.
Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»?
В максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня.
Блокировка профиля в «Моем налоге»
Как заблокировать профиль в «Моем налоге», чтобы им никто не смог воспользоваться, в случае, например, потери телефона?
В случае утери гаджета, на котором установлено мобильное приложение «Мой налог», злоумышленник не сможет воспользоваться вашим профилем без ввода правильного пин-кода, который вы установили при прохождении процедуры регистрации.
Самозанятый может сняться с учета самостоятельно в вэб-кабинете «Мой налог» и повторно встать на учет, используя либо вэб-кабинет «Мой налог», либо новый гаджет.
Налоговый режим для самозанятых заработал по всей стране
С 19 октября налог на профессиональный доход можно платить в любом регионе России. Теперь нет никаких отдельных экспериментальных регионов. Сэкономить на налогах при подработках и ведении бизнеса сможет любой гражданин РФ и ЕАЭС, если он ведет деятельность на территории России.
Вот главное о налоге на профессиональный доход, а также инструкции для сложных случаев.
Что такое налог для самозанятых
Налогом для самозанятых называют налог на профессиональный доход, сокращенно НПД. Это название налога и налогового режима, которые появились в 2019 году. Сначала НПД ввели в четырех регионах, с начала 2020 года — еще в 19, а с 1 июля разрешили использовать по всей стране. Регионы присоединялись постепенно, но активно: 19 октября льготный налоговый режим ввела оставшаяся последней Ингушетия.
К середине октября 2020 года самозанятыми стали 1,22 млн человек. Вместе они зарегистрировали 173 млрд рублей дохода.
Налог на профессиональный доход — это добровольный налоговый режим, его можно применять по желанию. Если зарегистрироваться в качестве самозанятого, можно платить меньше налогов с некоторых видов доходов. А если получать их и не применять НПД, деньги в бюджет отдавать все равно придется, но по другим правилам и ставкам.
Вот основные условия самозанятости:
Подробно о налоге на профессиональный доход:
Какие виды деятельности подходят для самозанятости
Налог на профессиональный доход могут платить те, кто работает на себя: делает маникюр, чинит сантехнику, рисует логотипы, возит пассажиров, ведет бухучет, шьет детскую одежду или сдает квартиру.
Есть виды деятельности и доходов, которые не подходят для применения НПД:
Самозанятый может совмещать несколько видов деятельности. Главное, чтобы ни один из них не входил в список запрещенных для применения НПД.
С каких доходов нужно платить налог на профессиональный доход
Самозанятые платят налог по льготной ставке со всех доходов, которые получают от ведения деятельности.
Например, мастер по маникюру будет платить 4% со всех поступлений от своих клиентов. Сантехник заплатит 4% с денег за отремонтированный во время подработки кран и 6% за разводку труб в офисном центре. При этом сантехник будет, как обычно, платить НДФЛ из зарплаты по трудовому договору — его удержит бухгалтерия на работе.
НПД нужно платить именно с доходов от ведения конкретной деятельности, а не со всех поступлений на карту. Налоговая начисляет суммы к уплате с учетом сформированных чеков. Нет чека — доход не учитывается и налога с него не будет.
Даже если самозанятый применяет НПД, этот налог не нужно платить с таких доходов:
Эти доходы облагаются налогами по другим правилам. Например, с зарплаты удерживают НДФЛ, а при продаже квартиры можно уменьшить доходы на расходы или вообще не платить налог, если прошел минимальный срок владения.
Как считается сумма налога к уплате
Для этого налогового режима действуют льготные ставки — 4 и 6%. Но фактически сумма к уплате может быть меньше или платить вообще не придется: все дело в налоговом капитале.
Разобраться помогут статьи:
Расчетом налога и учетом бонусов занимается налоговая. Самозанятому нужно только формировать чеки в приложении по мере поступления денег, а начислять ничего не придется. О сроке тоже напомнят: платить налог нужно до 25 числа следующего месяца.
В 2020 году самозанятым вернули весь налог, уплаченный за 2019 год. Но эту льготу ввели из-за пандемии — пока о продлении ничего не слышно, работает только налоговый капитал.
Как стать самозанятым
Чтобы официально стать плательщиком налога на профессиональный доход, нужно зарегистрироваться. Проще всего — через приложение «Мой налог» по скану паспорта, ИНН или по учетной записи на госуслугах.
Регистрация занимает не больше 10 минут. Никаких заявлений подавать не нужно, ходить к нотариусу или в налоговую инспекцию тоже не надо. Захотели — зарегистрировались, захотели — в один клик снялись с учета. И так сколько угодно раз.
Что у самозанятых с пенсией
Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, но и стаж с баллами им не засчитывают. Если у самозанятого нет трудового договора и никто не платит за него страховые взносы, для пенсионной системы такого работника не существует. Даже если проработать в качестве самозанятого десять лет и заплатить 200 тысяч рублей налога на профессиональный доход, на пенсию это не повлияет.
Правда, ИП на упрощенке вычтет такую же сумму уплаченных взносов из начисленного налога, а самозанятый заплатит и налог, и взносы.
Подробнее о пенсии для самозанятых:
Если самозанятый живет за границей
Самозанятыми на НПД могут быть граждане РФ, Армении, Казахстана, Беларуси и Киргизии. При этом можно не находиться в России, не быть резидентом и вообще работать дистанционно. Ставка от этого не изменится.
Самозанятые, которые не живут в России, должны вести деятельность в регионе эксперимента — то есть в любом из регионов РФ. Здесь может находиться квартира, которую сдает самозанятый россиянин — житель Берлина. А гражданин Армении может жить у себя на родине, а приезжать в Россию только на лето, в строительный сезон.
Они могут много месяцев подряд не приезжать в Россию, но платить здесь налог с доходов от российских клиентов по льготной ставке. Без самозанятости нерезидентам пришлось бы платить 30% НДФЛ.
Гражданам других государств применять НПД нельзя, даже если они постоянно живут в России. Резидентство тут не имеет значения.
Можно ли самозанятому учесть прошлые доходы по ставке НПД?
С 2018 года работаю в России по договору с литовской компанией, ежемесячно получаю плату на счет. Так как я внештатный работник, то сам плачу налоги и заполняю декларации о доходах. В 2020 году я уплатил 13% с дохода, который получил в 2019 году.
Недавно увидел вашу статью о том, что можно зарегистрироваться самозанятым и так снизить налог до 6%.
Я разобрался, как работать с приложением «Мой налог», но не понял, как вводить доходы, которые я получал каждый месяц с января по декабрь 2020 года. Вижу, что могу просто указать дату задним числом — например, создать чек от 10 января и ввести сумму, которая мне поступила, — но переживаю, вдруг так нельзя. Помогите разобраться.
Вы правильно сомневаетесь. Указывать дату задним числом и платить налоги за 2020 год как самозанятому не стоит. Если налоговики это выявят, они могут привлечь вас к ответственности.
Формировать чеки и платить налог на профессиональный доход можно только после регистрации в качестве самозанятого и только с тех доходов, которые вы получили как самозанятый. По доходам, которые вы получали ранее, нужно подать декларацию и заплатить НДФЛ.
Как победить выгорание
Почему нельзя формировать чеки задним числом
Самозанятые должны формировать чеки в приложении «Мой налог» в установленные законом сроки. Они зависят от формы расчетов.
Если клиент заплатил самозанятому наличными или при помощи электронного средства платежа, например банковской картой, через онлайн-банк или систему дистанционного банковского обслуживания, то сформировать и отправить заказчику чек нужно сразу, в день расчета.
Если клиент платит безналично, но без электронного средства платежа, например привозит в банк наличные, чтобы операционист перевел по безналу, то самозанятый должен сформировать чек до девятого числа следующего месяца.
Человеку, который только что стал самозанятым, первые чеки нужно сформировать до девятого числа месяца после первого налогового периода. Первый налоговый период длится со дня регистрации и до конца следующего месяца. То есть если самозанятый регистрируется в апреле, чеки за апрель и май ему нужно сформировать до 9 июня. А дальше так: за июнь — до 9 июля, за июль — до 9 августа и т. д.
Если самозанятый не сформирует чеки в указанные сроки, то нарушит налоговое законодательство. За это его могут оштрафовать на 20% от суммы расчета. Если после первого штрафа не пройдет шесть месяцев и самозанятый снова опоздает с чеками, новый штраф наложат уже на всю сумму расчета.
Вы получаете плату на свой личный счет в банке. Скорее всего, компания использует электронные средства платежа. Если бы вы были самозанятым, вам нужно было бы формировать чек в день оплаты, а не через месяц и тем более не через год.
Нельзя просто сделать вид, что вы забыли про полученный несколько месяцев назад доход, а после регистрации в «Моем налоге» вдруг вспомнили и сформировали чек задним числом. Это нарушение. Формировать чек можно только на доходы, которые человек получил в статусе самозанятого. В 2020 году вы еще не были самозанятым, а значит, платить НПД с полученного в 2020 году дохода не можете.
Чтобы убедиться, что самозанятый уплатил налоги правильно, налоговая может запросить выписку из банка и проверить, когда и сколько ему перечислял заказчик. Если налоговая выяснит, что чеки человек сформировал без статуса самозанятого, то начислит недоимку, пени по НДФЛ и оштрафует:
У режима самозанятых есть ограничения
Налог на профессиональный доход — новый и во многом привлекательный по условиям режим налогообложения. Но подходит он не всем. Напомню о рисках для самозанятых, на которые нужно обратить внимание.
Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем. По закону самозанятые не могут получать доход от заказчиков — действующих работодателей и тех, на кого работали по трудовым договорам менее двух лет назад.
Доход должен быть менее 2,4 млн рублей в год. Если сумма дохода превысит указанный лимит, с излишков нужно будет заплатить 13%. Это правило должны соблюдать все самозанятые.
Как нужно платить налог на самозанятость
Сумму налога на профессиональный доход подсчитает ИФНС по данным из чеков, которые формируются, когда самозанятый заносит доход в приложение «Мой налог».
Еще раз подчеркну, что соблюдать сроки формирования чеков очень важно, ведь на эти чеки ориентируется налоговая инспекция. Никакую другую отчетность самозанятые не сдают, чеки — главный источник информации о доходах.
Не позднее 12-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором вы получили доход, в приложении «Мой налог» вам будут приходить уведомления с суммами налога. Их нужно уплатить до 25-го числа текущего месяца.
Заплатить налог можно через приложение — ввести реквизиты карты и подтвердить кодом, который придет по смс. Можно также настроить автоплатеж: банк будет получать информацию о сумме налога, автоматически списывать со счета и перечислять деньги в бюджет.
Если просрочить платеж, то на сумму долга начислят пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Что делать? Читатели спрашивают — эксперты Т—Ж отвечают
Налоговый бонус для самозанятых в 2020 году: как его можно использовать
Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.
Что это за бонус
ФНС использует несколько терминов параллельно, из-за этого возникает путаница. Наведем порядок в понятиях для самозанятых.
Как выйти из тени
Как его получить
Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.
У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.
Как можно использовать бонус
Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.
Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.
Если самозанятый зарегистрировался после 1 июня или раньше не получал доход и не использовал первоначальный вычет, в 2020 году он сможет легализовать до 553 250 Р дохода, не потратив ни рубля своих денег на налоги.
Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.
Что будет с бонусом после 31 декабря
После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.
Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.
Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.
Что с налогом, который начислен за май 2020 года
Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.
Та сумма, что отобразится в приложении в июне, будет для самозанятого реальными расходами.