как в 1с отключить налоговый учет в
Отключить налоговый учет
Есть ли возможность в Бухгалтерии 8 платформе 2.0 отключить ведение налогового учета?
А просто не обращать внимания не получается?
Из-за этого не коректно происходит закрытие месяца. Может всетаки както можно его отключить?
> Из-за этого не коректно происходит закрытие месяца
Приведите доказательство такого влияния.
> Из-за этого не коректно происходит закрытие месяца. Может всетаки както можно его отключить?
налоговый учёт не влияет на бух.учёт. Они ведутся параллельно.
Можно сказать, что налоговый учёт зависит от бух.учёта, но никак не наоборот
> налоговый учёт не влияет на бух.учёт.
Если ведется ПБУ 18 то очень даже влияет.
в 7-ке есть константа «Способ ведения налогового учета» с двумя значениями «Одновременно с бухгалтерским учетом» и «Отдельными налоговыми документами». Во втором случае связь между учетами как-бы разрывается. Нет ли подобного в 8-ке бух?
Нет. Есть в каждом документе галочка- отражать ли документ по НУ.
и то в ред.2.0. они куда-то делись
P.S. Под рукой УПП открыто было.
Читают тему:
Мероприятия
1C:Лекторий: 18 ноября 2021 года (четверг, начало в 10:00, все желающие) — Маркировка упакованной воды в программах «1С:Предприятие»
При использовании материалов активная прямая гиперссылка на перепечатанный материал обязательна.
Редакция БУХ.1С не несет ответственности за мнения и информацию, опубликованную в комментариях к материалам.
Редакция уважает мнение авторов, но не всегда разделяет его.
Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.
Налоговый учет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
Для чего нужен налоговый учет и как его определить?
Главная задача налогового учета в 1С – расчет налога на прибыль, точнее налоговой базы для него.
Определение базы по налогу на прибыль достаточно простое. Это разница между доходами и расходами.
Сложность заключается в том, что доходы и расходы признаются в разных видах учета по-разному. Часть доходов и расходов может быть признана только в одном из видов учета. В результате появляются постоянные и временные разницы.
«Дружба» бухгалтерского и налогового учета выражается формулой, состоящей из четырех значений:
БУ = НУ + ПР + ВР,
Как реализован налоговый учет в 1С Бухгалтерия 8.3
В бухгалтерских конфигурациях 1С 8.3 для реализации этой формулы используются специальный регистр, в котором для каждого значения есть свой ресурс (рис.1).
Для пользователя не обязательно детально разбираться в структуре регистров, но для более глубокого понимания механизма расчета налоговых проводок стоит иметь хотя бы общее представление о внутренней «кухне». Тем более, что связь регистра и проводок очевидна.
В проводках 1С вместо одной суммы может фигурировать сразу 4 (по числу значений из вышеприведенной формулы). На рис.2 видим различные суммы амортизации по бухгалтерскому и налоговому учету. Разница между ними (83,34) образует временную разницу и находится в строчке с аббревиатурой «ВР».
При проведении документов программа сама рассчитывает нужные суммы по БУ и по НУ, а также контролирует равенство БУ и НУ по формуле. После закрытия периода на основании этих значений формируется нужная нам база.
План счетов в 1С также имеет свои особенности. Все счета, на котором ведется учет по налогу на прибыль, имеют установленный флажок «НУ» (рис.3). Например, счета 20, 23, 25 принимают участие в формировании прибыли, а счет 19 на прибыль не влияет, для него флажок «НУ» не установлен.
Дело в том, что счет 68.01 не относится к налоговым счетам. Признак «НУ» для него не установлен (рис.5).
Для промежуточных расчетов по налогу на прибыль используется счет 68.04.2, которого нет в типовом плане счетов; этот субсчет добавили разработчики 1с (рис.6). Проводка Дт 68.04.2 Кт 99.09 на сумму 0.15 руб. нужна для округления суммы налога до целых значений.
Поиск и устранение ошибок по расчету налога на прибыль
Несмотря на то, что практически все расчеты по налогу на прибыль в программе выполняются автоматически, могут возникнуть ошибки. Особенно часто они возникают при вводе ручных операций.
Для контроля используется отчет «Анализ учета по налогу на прибыль» (рис.7).
Каждый раздел отчета можно раскрыть двойным щелчком и найти ошибочный документ. «Подозрительные» разделы выделены красной обводкой (рис.8).
Раскроем раздел «Прочие расходы по реализации…». Ниже (рис.9) видим документы, на основании которых получились данные суммы.
Чтобы вывести документы, нужно включить флажок «По документам»
Исправляем ошибки и получаем «красивый» отчет (рис.10).
Настройка налогового учета в 1С 8.3
В заключение — о двух вариантах ведения налогового учета в программах 1С. Так как применение ПБУ 18/02 в некоторых случаях не является обязательным, то ряд организаций могут вести учет без формирования постоянных и временных разниц. Необходимые настройки выполняются на закладке «Налог на прибыль» в учетной политике (рис.11)
При этом с точки зрения пользователя ввод данных не меняется, ничего дополнительно считать не нужно. В результате итоговые суммы налога на прибыль будут одинаковыми как с использованием ПБУ, так и без.
Отличаться будут отчеты. Например, при использовании ПБУ/18 оборотно-сальдовая ведомость будет содержать данные по счетам 77 и 09 (отложенные налоговые активы и обязательства – результат формирования постоянных и временных разниц), а также суммы по счету 68.04.2 (рис.12).
Отчет, рассмотренный выше (рис.10), покажет корректные данные для варианта с ПБУ/18. Таким образом, анализ налога на прибыль в 1С легче проводить, имея детальную информацию о формировании налоговой базы, которую дает применение ПБУ/18.
Тема: Как в 1с 8.3 начисление зарплаты не учитывать в НУ
Опции темы
Поиск по теме
Как в 1с 8.3 начисление зарплаты не учитывать в НУ
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как в 1с 8.3 отразить начисление зарплаты так, чтобы в налоговом учете не отражалось?
а зачем так?
Пардон. В налоговом учете какого налога? Прибыль, НДФЛ, взносы?
Спрашивают о начислении зарплаты, а не НДФЛ и взносы
в ячейке налогового учета (справа от суммы стоит сумма НУ, у меня выгружается документ из ЗУПа) два раза кликнуть мышкой, программа выйдет в режим редактирования, нажимаете del и убираете (или ставите нужную цифру) и все, в налоговом учете этих сумм быть не должно. я так убирала премии из налогового учета.
захотелось налогов по-больше заплатить))))так бывает, у меня через квартал директор говорит не показывать убытки, входишь убираешь из НУ и сдаешь 0 прибыли.
tintin, делаете новое начисление в котором выбираете статью затрат не отражаемую в налоговом учете
Нет, но таково решение руководителя, исполняем)
Аноним, вы же когда начисления делаете выбираете зп, отпуск или другое.. вот вместо зп( по окладу) создаете новое не учитываемое в налоговом учете
можно не учитываемые, но если в след квартале поступит приказ отменяющий первый))) придется все перебивать, а так вы поправите цифры в НУ и все пересчитаете.
У меня дает на выбор (з/п), (отпуск), (больничный), выбрал (з/п) далее (заполнить) далее он заполняет все правильно, но вот статьи затрат не отображает
В НУ как поправить? Если Вам не сложно, можно подробнее.
Все расходы убрал из НУ, только зарплату не могу(
Пробовал ранее, ставил галочку «не включаются» или надо было что-то иное?
Спасибо! Все, «отобр в бух учете» способ отражения сохдал новый и выбрал статью затрат «Не учитываемые в целях налогообложения».
Теперь осталось убрать из НУ страховые взносы
Поспешил(, при закрытии месяца регламентная операция проводит в НУ((((!!
в смысле прибыль уменьшает?
Страховые взносы попадают в НУ и уменьшают((
для страховых выплат в статье затрат по оплате труда указали что на не принимаемые? там внизу налоговый учет страховых выплат
Скажите у вас получилось. У меня такая же история((
Т.е. в законе написано, что если мы не принимаем в НУ расходы на зарплату, то расходы на страховые взносы все равно должны принимать в НУ? В программе расходы по з/п можно сделать непринимаемыми в НУ, а страховые нет((
Декларацию вручную заполнить можно, только вот по ПБУ 18/02 очень много расхождений получается с программой в этом случае ((
Да, по НК страховые взносы принимаются как расход для налога на прибыль вне зависимости от того, за счет каких выплат они начислены.
Не верите мне, почитайте Минфин. Например: Письмо Минфин России от 21.10.2016 N 03-03-06/1/61454
Аноним, подсказка)) регулируете налогооблагаемую базу другим способом (как вариант), а начисление ЗП и страх. оставьте в покое:
— принимайте расходы (затраты) как РБП
— принимайте расходы (затраты) более поздней датой, не той которая в документе.
Это все не очень правильно, но уж лучше того способа, про который Вы спрашиваете выше. Обрати внимание, страховые взносы отражаются в декларации по НП в стр.041. На форуме (поищите сами) обсуждалось, как ФНС-шники пытаются сравнить суммы в РСВ+ декл.им + декл.трансп + еще что-то
Отказ от ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Применение ПБУ 18/02 довольно трудоемко и вызывает у бухгалтеров очень много вопросов. Поэтому, если организация в силу закона не обязана его применять, лучше от него отказаться.
В этой статье разберемся:
Нормативное регулирование
Организации, имеющие право применять упрощенные способы ведения БУ (п. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ), вправе не применять ПБУ 18/02 (п. 2 ПБУ 18/02).
Получите понятные самоучители 2021 по 1С бесплатно:
Применять новый порядок можно с начала года, следующего за утверждением изменений. Поэтому данные в бухгалтерской отчетности на конец года применения ПБУ 18/02 должны быть сформированы с учетом его использования, а вот входящие данные за следующий год сформируйте с учетом отказа.
Это означает, что списать отложенные налоговые активы и обязательства нужно в «межрасчетный период» проводками:
В пояснительной записке к текущей отчетности следует раскрыть факт отказа от применения ПБУ 18/02 со следующего года (п. 7 ПБУ 7/98).
Отказ от ПБУ 18/02 в 1С Бухгалтерия 8.3
Организация, являющаяся малым предприятием, приняла решение отказаться от применения ПБУ 18/02 с 2020 года.
Шаг 1. В настройках Учетной политики ( Главное – Учетная политика ) Учет отложенных налоговых активов и обязательств включите настройку с Января 2020:
Шаг 2. Проверьте остатки ОНА и ОНО на 01.01.2020 в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету ( Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету ) 09 и 77.
Шаг 3. Спишите ОНА и ОНО документом Операция, введенная вручную ( Операции — Операции, введенная вручную ).
ПР и ВР по счетам закрывать не обязательно.
Мы с вами рассмотрели, как отказаться от применения ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия. А значит, одной проблемой стало меньше!
См. также:
Если Вы еще не подписаны:
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Похожие публикации
Карточка публикации
(4 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Все комментарии (1)
Спасибо за подробную информацию.
Добавить комментарий Отменить ответ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Вы можете задать еще вопросов
Доступ к форме «Задать вопрос» возможен только при оформлении полной подписки на БухЭксперт8
Нажимая кнопку «Задать вопрос», я соглашаюсь с
регламентом БухЭксперт8.ру >>
Спасибо, Вам за Ваш профессионализм. Все очень доступно излагаете и нет воды.
1С Бухгалтерия 8. Часть 1: Настройка параметров учета
Залогом правильного ведения бухгалтерского и налогового учета в программе 1С Бухгалтерия 8 является правильная настройка параметров учета и учетной политики. Разработчики 1С постарались, чтобы эти настройки были простыми и понятными. Тем не менее, есть ряд подводных камней, о которые могут спотыкаться даже опытные пользователи.
Конечно, можно было бы ограничиться представлением списка этих подводных камней. К сожалению, у каждого пользователя свои подводные камни. Поэтому в статье описан смысл и назначение каждого параметра настроек.
В программе 1С Бухгалтерия 8 отсутствует единый объект, где можно было бы описать учетную политику организации. Кто-то возразит, а периодический регистр сведений «Учетная политика организаций»? Да есть такой регистр. Однако он играет подчиненную роль по отношению к форме «Настройка параметров учета». Кроме того, некоторые элементы учетной политики определяются в соответствующих документах конфигурации. В результате получается, что полностью учетную политику необходимо описывать на трех уровнях иерархии, начиная с верхнего уровня.
1) Почему в одной информационной базе (ИБ) для любой организации можно выбрать любую систему налогообложения: ОСН или УСН. А в другой ИБ программа позволяет указать, например, только УСН.
2) В справке к форме «Настройка параметров учета» говорится буквально следующее: «Форма предназначена для установки параметров ведения учета, которые являются общими для всех организаций информационной базы». Отсюда легко можно сделать вывод, что действие параметра установленного в этой настройке, безусловно распространяется на все организации предприятия. На самом деле это правило действует не всегда так однозначно.
3) Отказ в учетной политике, например, от ведения расчетов в бухгалтерской программе блокирует соответствующие документы. А вот, отсутствие в учетной политике указания на ведение, например, производственной деятельности не блокирует в программе соответствующие документы.
Так как объем материала получается большим, то статья состоит из трех частей.
1С Бухгалтерия 8. Часть 1: Настройка параметров учета
Закладка «Виды деятельности»
Однако давайте по порядку. На закладке явно отображены два вида деятельности.
Флаг «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг».
В руководствах говорится, что этот флаг следует устанавливать, если хотя бы одна из организаций предприятия занимается производством продукции, выполнением работ иили оказанием услуг. После установки флага отобразится еще одна закладка. Это закладка «Производство». На ней необходимо указать тип цены, который будет играть роль плановой стоимости для выпускаемой продукции (работ, услуг).
Флаг «Розничная торговля».
Флаг следует устанавливать, если хотя бы одна из организаций предприятия занимается розничной торговлей. После установки флага отобразится еще одна закладка. Это закладка «Товары в рознице». На ней можно указать дополнительную аналитику для учета товаров, продаваемых в розницу через неавтоматизированную торговую точку (НТТ).
Отображение закладки «Товары в рознице», может спровоцировать ложный вывод. Будто флаг «Розничная торговля» надо устанавливать только в том случае, если организация хочет настроить дополнительную аналитику при розничной торговле через НТТ. Не только! Состояние флага очень важно для определения учетной политики организации.
Установка этих флагов действует вариативно. Так, если в форме «Настройка параметров учета», установлен флаг «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг», то в регистре сведений «Учетная политика организаций» для любой организации можно будет либо подтвердить, либо отказаться от ведения производственной деятельности (работ, услуг). То же самое относится и к флагу «Розничная торговля».
Напротив, снятие этих флагов действует безусловно на учетную политику. В этом случае программа не позволит в регистре сведений «Учетная политика организаций» ни для одной организации указать такие виды деятельности, как розничная торговля или производственная деятельность.
В целях правильного ведения производственной деятельности и розничной торговли очень важно помнить о следующем.
Внимание. Состояние флагов «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг» и «Розничная торговля» не запрещает в программе ведение производственной деятельности и деятельности, связанной с розничной торговлей. И это очень плохо.
Такое положение вещей может приводить к серьезным ошибкам в учете. Например, при снятом флаге «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг» программа не блокирует документы «Требование-накладная» и «Отчет производства за смену». Она позволяет их оформлять и проводить.
Поэтому, если бухгалтер ведет производственную деятельность, не обозначив ее в учетной политике, то при закрытии месяца будут ошибки при проведении. В свою очередь это приведет к неправильному расчету фактической себестоимости готовой продукции и корректировки выпуска. Не правильно будут закрыты затратные счета.
Аналогичная ситуация возникнет и в том случае, если в учетной политике не задан вид деятельности «Розничная торговля», а бухгалтер, тем не менее, регистрирует розничные операции.
Внимание. Положения учетной политики используются регламентными документами закрытия месяца.
Конечно, лучше было бы, если бы программа умела блокировать операции, не соответствующие учетной политике. К сожалению, это предусмотрено не везде. Как же быть?
Не надо мудрить. Если в организации ведется производственную деятельность, обязательно установите флаг «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг». То же самое относится и к розничной торговле.
Можно предположить, что наличие закладки «Виды деятельности» обусловлены возможностью многофирменного учета в одной информационной базе. И, наверное, тем, что даже для однофирменного учета могут быть организации с очень большим объемом информации.
Эти обстоятельства могут приводить к заметному возрастанию времени закрытия месяца. Однако в подавляющем большинстве случаев отсутствует сколько-нибудь осмысленная необходимость многофирменного учета. Также огромное количество организаций обладают вполне небольшими размерами информационных баз.
Для таких организаций, чтобы обезопасить себя, целесообразно установить флаги «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг» и «Розничная торговля». Независимо от того есть или нет в организации производственная деятельность и розничная торговля.
Закладка «Системы налогообложения»
Все системы налогообложения.
Установка этого флага воздействует вариативно на учетную политику. Точнее, при активизации этой радио кнопки для любой организации предприятия в регистре сведений «Учетная политика организаций» можно будет указать одну из следующих систем налогообложения.
Упрощенная система налогообложения.
Активизация этой радио кнопки действует безусловно. При ее активизации в регистре сведений «Учетная политика организаций» можно будет указать только УСН для организаций или индивидуальных предпринимателей.
Активизация этой радио кнопки скрывает закладку «Налог на прибыль».
НДФЛ индивидуального предпринимателя.
Наличие или название этой радио кнопки сбивает с толку даже пользователей хорошо знающих системы налогообложения. Вот типичное рассуждение.
Название закладки «Системы налогообложения» означает, что на ней должны быть перечислены все системы налогообложения. И в этом смысле названия радио кнопок «Все системы налогообложения» и «Упрощенная система налогообложения» соответствуют ожиданиям пользователя. А вот название радио кнопки «НДФЛ индивидуального предпринимателя» сбивает с толку. Нет в НК РФ такой системы налогообложения.
Правда, под этой радио кнопкой есть поясняющий текст: «Ведение учета индивидуальных предпринимателей, уплачивающих НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности». Но он то же помогает далеко не всем.
На самом деле активизация радио кнопки «НДФЛ индивидуального предпринимателя» означает следующее. В учетной политике безусловно устанавливается только ОСН для индивидуальных предпринимателей. Но это же самое можно сделать, выбрав «Все системы налогообложения», а затем для индивидуального предпринимателя в учетной политики указать ОСН.
Представляется, что было бы меньше недоразумений, если бы закладка «Все системы налогообложения» включала бы в себя следующие радио кнопки.
Активизация этой радио кнопки скрывает закладку «Налог на прибыль».
Закладка «Запасы»
Напомним, что в бухгалтерском учете материально-производственные запасы (МПЗ) учитываются на следующих счетах.
На начальном этапе ввода программы в эксплуатацию частенько возникает такая ситуация. На складе реально существуют товары и материалы. Однако в виде начальных остатков их еще не успели ввести в программу. Тем не менее, бухгалтеру в текущей деятельности надо регистрировать списание материалов в производство или отгрузку товаров покупателям.
В этой ситуации целесообразно установить флаг «Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета». Это позволит бухгалтеру проводить документы. Разумеется, что на счетах учета МПЗ будут образоваться отрицательные дебетовые остатки.
Ничего страшного. Как только будут введены и проверены все начальные остатки, эти красные минусы исчезнут. После этого настоятельно рекомендуется снять флаг «Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета». Это позволит программе контролировать попытки списания того, чего нет на складе.
Внимание. К сожалению, любое состояние флага «Разрешается списание запасов при отсутствии остатков по данным учета» действует безусловно на все организации предприятия.
На что это влияет? При многофирменном учете в разных организациях предприятия начальные остатки полностью обычно вводятся в разное время. Поэтому, если в какой-то организации раньше всех ввели начальные остатки, то бухгалтер этой организации не сможет запретить списание отсутствующих запасов. Надо будет ждать до тех пор, когда все организации введут остатки.
Очевидно, что при многофирменном учете это очень неудобно.
Флаг «Ведется учет возвратной тары».
Установка флага приведет к появлению закладки «Тара» в приходных и расходных документах по учету МПЗ. Этот флаг следует устанавливать, если хотя бы в одной организации предприятия ведется учет возвратной тары.
Внимание. Жаль, что в учетной политике не предусмотрено вариативного выбора учета тары.
Поэтому, если хоть в одной организации ведется учет тары, то все остальные организации предприятия вынуждены будут в накладных мириться с ненужной им закладкой «Учет тары».
Раздел «Настройка аналитического учета» позволяет включать или отключать на счетах учета МПЗ дополнительную аналитику.
Флаги «Ведется учет по партиям (документы поступления)».
Ведение учета по партиям это одна из важнейших функциональных изюминок бухгалтерской программы на платформе 1С Предприятие 8. В программе 1С Бухгалтерия 7.7 такого не было. По просьбе бухгалтеров семерки программисты исхитрялись настраивать партионный учет.
Теперь исхитряться не надо. Просто установите флаг «Ведется учет по партиям (документы поступления)».
Установка этого флага приведет к автоматическому добавлению субконто «Партии» на счетах МПЗ. Так как по многим этим счетам установлен признак налогового учета (НУ), то партионный учет будет вестись не только в бухгалтерском учете (БУ), но и в НУ.
Снятие флага приводит к удалению субконто «Партии» на этих счетах.
Установка флага «Ведется учет по партиям (документы поступления)» действует вариативно. То есть в учетной политике организация может выбрать метод «По средней стоимости» или «По ФИФО».
Если флаг «Ведется учет по партиям (документы поступления)» снят, то остается только один вариант: «По средней стоимости». Правда, пользователь может в регистре сведений «Учетная политика организаций» все равно указать метод «По ФИФО». В этом случае программа предупредит о том, что на соответствующих счетах надо добавить субконто «Партии».
Специально для этого открывать форму «Настройка параметров учета» не надо. Если пользователь продолжит настаивать на методе «По ФИФО», то программа прямо из учетной политики подключит к счетам субконто «Партии».
На счетах учета МПЗ по субконто «Номенклатура» и «Партии» всегда ведется количественно-суммовой и учет. Так предусмотрено конфигурацией. А вот при учете в разрезе складов возможны три альтернативных варианта.
1. Учет по складам (местам хранения) «Не ведется».
Если активизировать радио кнопку «Не ведется», то на счетах учета МПЗ будет снято субконто «Склады». При этом в документах поступления и списания реквизит «Склад» останется, но он не будет использоваться при проведении документов.
Разумеется, если учет по складам не ведется, то не имеет смысла говорить ни о количественном учете, ни о суммовом учете по складам. Другими словами никакой информации в разрезе складов не существует.
Внимание. Независимо от состояния этой радио кнопки на следующих счетах учет всегда ведется по складам.
2. Учет по складам (местам хранения) «Ведется по количеству».
При выборе этого варианта на счетах МПЗ добавляется субконто «Склады». В разрезе этого субконто ведется только количественный учет. Этот вариант целесообразно устанавливать в случае, когда у одной и той же номенклатурной позиции на разных складах цена одинакова. То есть не зависит от места хранения.
При установке этого флага в документах поступления и списания реквизит «Склад» обязательно надо заполнять.
3. Учет по складам (местам хранения) «Ведется по количеству и сумме».
При выборе этого варианта на счетах МПЗ добавляется субконто «Склады». Но теперь в отличие от предыдущего варианта в разрезе складов будет вестись суммовой и количественный учет. Так же, как и по субконто «Номенклатура» и «Партии».
Этот вариант следует устанавливать в случае, когда у одной и той же номенклатурной позиции на разных складах может устанавливаться разная цена учета.
Закладка «Товары в рознице»
Прежде всего, обратите внимание на то, что на этой закладке детализируется не вся розничная торговля, а только торговля через неавтоматизированные торговые точки (НТТ). Для торговли через НТТ используются следующие счета.
На закладке «Товары в рознице» можно подключить дополнительную аналитику, субконто к счетам 41.12 и 42.02.
Любое состояние этих флагов безусловно распространяется на все организации предприятия. План счетов то общий.
На закладке «Товары в рознице» отображаются настройки только для торговли через НТТ. Это приводит к ложному выводу. Если в организациях ведется оптовая торговля и розничная торговля, но только через АТТ, то флаг «Розничная торговля» вроде бы и не обязательно устанавливать. Это не так!
Внимание. Если хотя бы в одной организации предприятия ведется любой вид розничной торговли (через АТТ и/или НТТ) обязательно установите флаг «Розничная торговля».
Закладка «Производство»
В типовой конфигурации 1С Бухгалтерия 8 учет готовой продукции ведется только по плановым ценам. Поэтому на закладке «Производство» следует указать тип цены, который будет играть роль плановой цены.
Поясним. Конкретное изделие может быть изготовлено, скажем, в середине месяца и отправлено на склад готовой продукции, дебет счета 43 «Готовая продукция». На этом счете есть обязательное субконто «Номенклатура». На этом субконто ведется количественно суммовой учет. Значить при списании на склад готовой продукции надо указать не только наименование готовой продукции, но и ее цену.
Однако фактическая цена на момент выпуска продукции обычно неизвестна. Она будет известна только в конце месяца. Когда все прямые и косвенные затраты спишутся на счет 20 «Основное производство», на номенклатурную группу, которая в своем составе имеет данную продукцию.
А раз неизвестна фактическая цена, значить надо использовать какую-то иную цену. Так как фактическая цена в течение месяца неизвестна, то типовой конфигурации 1С Бухгалтерия 8 учет готовой продукции ведется только по плановым ценам. По этой цене готовая продукция поступает на склад готовой продукции. Как посчитать плановую цену, это уже вопрос планового отдела предприятия.
Все используемые на предприятии типы цен описываются пользователем в справочнике «Типы цен номенклатуры».
Формально в качестве плановой цены можно использовать любой элемент этого справочника. Разумеется, наименование не имеет значения. Имеет значение осмысленность.
Производимая продукция, выполняемые работы и оказываемые производственные услуги описываются в справочнике «Номенклатура». Для этих позиций документом «Установка цен номенклатуры» для планового типа цены целесообразно назначить конкретные значения цен.
После этих настроек значения плановых цен (продукции, работ, услуг) будут автоматически подставляться в документы «Отчет производства за смену» и «Акт об оказании производственных услуг». В противном случае каждый раз их придется вводить вручную.
Закладка «Денежные средства»
В соответствии с приказом Минфина РФ от 22.07.03 N 67н «Отчет о движении денежных средств (форма № 4)» могут не представлять следующие организации.
Внимание. Даже, если ваша организация и не отчитывается по форме № 4, все равно установите флаг в реквизите «Денежные средства». Это очень поможет и бухгалтеру и директору при анализе денежных потоков.
Закладка «Расчеты с контрагентами»
При необходимости аналогичные параметры можно указать в договоре с конкретным контрагентом. Сроки оплаты указанные в договоре с контрагентом для программы являются более приоритетными, чем сроки оплаты, указанные в настройках параметров учета.
Задолженность по срокам оплаты в дальнейшем можно анализировать в отчетах «Центра антикризисного управления». Он расположен на панели функций, на закладке «Руководителю». Здесь имеется две группы отчетов по задолженности расчетов.
Расчеты с покупателями.
Закладка «Расчеты с персоналом»
Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет.
В этом разделе надо указать, в какой программе предполагается вести учет кадров и выполнять расчеты заработной платы.
Аналитический расчет с персоналом.
Расчеты с персоналом можно вести сводно по всем работникам или отдельно по каждому работнику.
Не редко у бухгалтеров возникает вопрос, какой вариант аналитики выбрать: «По каждому работнику» или «Сводно по всем работникам». Для расчетов в самой бухгалтерской программе обычно все ясно: только «По каждому работнику».
А вот для расчетов, выполняемых во внешней программе, есть варианты. И некоторые бухгалтера, не задумываясь, выбирают первый вариант – «По каждому работнику». В пользу такого решения обычно приводится следующие аргументы.
Напомним, что учет кадров и расчеты зарплаты в программе 1С Зарплата и управление персоналом 8 предполагает, что ежемесячно из этой программы в программу 1С Бухгалтерия 8 выгружаются расчетные данные. В зависимости от настроек они будут выгружаться сводно или отдельно по каждому работнику.
Допустим, что у работников только оклад. Для этого случая расчетная программа по каждому работнику создает по 7 бухгалтерских проводок. Это начисление зарплаты и НДФЛ и 5 проводок по страховым взносам. Значить, если в организации 100 человек, то за год 8400 бухгалтерских проводок надо выгрузить.
А, если сюда добавить больничные, страховые выплаты, надбавки, компенсации, премии и т.д. количество выгружаемых проводок еще в большей степени возрастет.
Спрашивается, зачем бухгалтерскую программу ежемесячно загружать лишними сведениями. Разбухание информационной базы может привести к существенному снижению быстродействия работы бухгалтерской программы.
Поэтому, если нет серьезных ОСНваний для выгрузки с детализацией по сотрудникам, выгружаем сводно. При подготовке регламентных отчетов, если что-то не пойдет в части расчетов заработной платы и страховых взносов, то бухгалтер легко определит, откуда растут уши. Дает указание расчетчику. Он находит ошибки, исправляет их, и обновленные данные снова загружает в бухгалтерскую программу.
К сожалению, есть случаи, когда невозможно обойтись без детализированной выгрузки. Подробнее об этом можно узнать в статье «Перечисление зарплаты в банки в программе 1С Зарплата и Управление Персоналом 8: зарплатный проект отсутствует».
Закладка «Налог на прибыль»
Флаг «Применяются разные ставки налога на прибыль».
Общая налоговая ставка по налогу на прибыль в размере 20% установлена п. 1 ст. 284 НК РФ. При этом она распределяется следующим образом.
Таким образом, если в информационной базе ведется многофирменный учет и, если все организации предприятия зарегистрированы в одном субъекте федерации, то флаг «Применяются разные ставки налога на прибыль» надо снять. В этом случаи ставки налога на прибыль единые для всех организаций устанавливаются в периодическом регистре сведений «Ставки налога на прибыль».
В этом регистре не указывается организация. Это и свидетельствует о том, что ставки, указанные в нем применяются для всех организациях предприятия. Если в субъекте РФ, где зарегистрированы все эти организации, применяется пониженная ставка налога на прибыль, то достаточно вручную заменить 18% на нужное значение.
Иная ситуация возникает при одновременном выполнении нескольких условий.
Обратите внимание, что теперь в нем не отображается ставки в субъекте РФ. Ставки субъектов РФ описываются в другом периодическом регистре сведений «Ставки налога на прибыль в бюджет субъектов РФ». На рисунке показан один возможных вариантов его заполнения.
Раздел «Стоимость имущества и услуг, предварительно оплаченных по договору в валюте, определяется на дату».
Этот раздел важен для тех организаций, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Например, импортируют иили экспортируют товары. При этом предварительная оплата приобретаемого или реализуемого имущества производится в иностранной валюте. В случае возникает необходимость пересчета иностранной валюты в рубли.
Федеральным законом от 28.12.2010 № 395-ФЗ в НК РФ в п.8 ст.271, п.10 ст.272 и абз. 3 п. 316 НК РФ внесены дополнения в части учета авансов, выраженных в иностранной валюте. Они вступили в силу с 01.01.2010 года, на ОСНвании положения п.3 ст. 5 ФЗ-395.
Внимание. Согласно этим дополнениям в случае получения (перечисления) аванса, доходы (расходы), выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату получения (перечисления) аванса.
Порядок учета доходов и расходов, выраженных в иностранной валюте, остался прежним. Доходы (расходы), выраженные в иностранной валюте, для целей налогообложения пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка РФ на дату признания соответствующего дохода (расхода).
В этой связи у перечисленных ниже радио кнопок следующий смысл.
В реквизите «Применяется с» автоматически указывается дата c 01.01.2010 года. Изменять ее на более раннюю дату программа не позволит. А вот, если учет в программе начался, например, с 01.01.2011, то можно указать эту дату. Хотя это и не обязательно.
Выводы
1. Прежде, чем заполнять регистр сведений «Учетная политика организаций», обязательно заполните форму «Настройка параметров учета». Дело в том, что даже для чистой информационной базы в этой форме существуют настройки по умолчанию. Они могут не соответствовать учетной политике ваших организаций.
2. Некоторые настройки формы «Настройка параметров учета» видимым образом не отражаются в регистре сведений «Учетная политика организаций». Тем не менее, к ним надо очень внимательно относиться. В противном случае очень возможны ошибки в информационной базе.
3. Некоторые настройки формы «Настройка параметров учета» безусловно распространяются на учетную политику всех организаций предприятия. Например, вы отказались от учета тары. Ничего страшного. Можно снова открыть формы «Настройка параметров учета» и перенастроить ее, то есть указать учет тары.
4. Не все параметры формы «Настройка параметров учета» являются элементами учетной политики. Например, «Учет тары» не является элементом учетной политики. Это означает, что, если в информационной базе уже велся учет, то после смены состояния флага, например, «Учет тары» заново проводить документы не надо.
5. Некоторые параметры формы «Настройка параметров учета» определяют учетную политику организаций. Например, флаг «Производство продукции, выполнение работ, оказание услуг». Поэтому в случае смены состояния этого флага надо сделать групповое перепроведение документов.
Автор: Владимир Ильюков
Вам надо по-другому работать с наличкой. Кого прижмут налоговики и банки? Забирайте запись, пожалуй, лучшего вебинара «Клерка»: «Как будут контролировать наличку по 115-ФЗ».
Только сегодня можно забрать запись со скидкой 60%. Программу вебинара смотрите здесь