как в сбис написать заявление о зачете налога
Сверились с бюджетом — верните или зачтите переплаты
Бухгалтеры уже давно не копаются в десятках громоздких таблиц из налоговой. СБИС сам получает выписки и сводит их в единую таблицу, в которой сразу видны все расхождения. Понятно, когда и откуда возникла та или иная недоимка или переплата, а любую сумму можно прокомментировать.
СБИС идет еще дальше. Теперь прямо из сводной таблицы со сверкой можно оформить возврат или зачет излишне уплаченного налога.
Вернем переплаты:
. по одной
Одним кликом отправьте заявление в налоговую на возврат переплаты, даже не закрывая окна сверки. Разбираться в логике заполнения не нужно. СБИС все сделает за вас — сформирует заявление и отправит в ФНС.
. или все сразу
Переплаты сразу по нескольким налогам или организациям? Отметьте их все — СБИС одновременно отправит столько заявлений, сколько нужно.
Зачтем недоимки переплатами:
. каждую отдельно
Обнаружился долг перед бюджетом? СБИС автоматически предложит подходящие переплаты, чтобы его закрыть. Не нужно «прочесывать» весь список в поисках. Если переплат недостаточно, отобразит только доступную сумму.
. или по холдингу в целом
СБИС подберет все возможные переплаты для всех недоимок. Не согласны с автоматическим распределением — отредактируйте. Останется только кликнуть «Зачесть», и все заявления тут же улетят в налоговую.
Судьба заявлений — под контролем
Все отправленные заявления сохраняются в журнале сверки. А пока вы ждете изменений от налоговой, оставьте пояснение об этом у всех сумм разом.
Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам
Заявление о зачете излишне уплаченного налога — это документ, с помощью которого налогоплательщик обращается к ФНС с просьбой зачесть налоговую переплату. Форма утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@.
С 23 октября 2021 года ФНС меняет документы, которые юридические и физические лица используют для зачета и возврата переплаты по налогам, — заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) и обращение о зачете переплаты.
Когда понадобятся новые формы
Если на основании статьи 78 НК РФ налогоплательщики, у которых образовалась переплата, хотят распорядиться излишне уплаченными суммами:
им понадобится новая форма заявления на возврат переплаты по налогу 2021 г. или заявление о ее зачете в счет других платежей. Эти правила распространяются на все введенные в РФ сборы и налоги, в том числе госпошлину (с некоторыми особенностями, перечисленными в статье 333.40 НК РФ), НДС, авансовые платежи.
Как заполнить
Если налогоплательщик решил перераспределить собственные средства, то ему необходимо написать соответствующее обращение в налоговую службу. Бланк заявления о зачете переплаты по налогам представлен в приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@, приложение № 9. Скачать его можете внизу страницы.
Допустим, ООО «PPT.ru» подало декларацию по НДС, но при его уплате допустило ошибку, заплатив на 25 000 рублей больше. Организация обращается в межрайонную ИФНС, пишет письмо о зачете переплаты в счет другого счета — на предстоящие платежи по налогу на прибыль в федеральный бюджет. Рассмотрим пошагово, как заполняется такой документ.
Шаг 1. Традиционно в самом верху следует указать ИНН и КПП. Идентификационный номер у ИП состоит из 12 цифр, и свободных клеточек оставаться не должно. Организации вписывают в соответствующие поля только 10 цифр, в оставшихся двух ставят прочерки. Когда заполняется строка, предназначенная для КПП, заявители действуют аналогично: есть цифры — вписать их, нет — поставить прочерки.
Шаг 2. Прописываем номер обращения. Здесь проставляют то число, сколько раз в текущем году они обращались за зачетом. Не забываем про прочерки, если количество вписываемых цифр меньше, чем клеток.
Шаг 3. Вписываем код налогового органа, куда отправляется обращение. Это инспекция ФНС по месту учета ИП или организации. В консолидированной группе налогоплательщиков о зачете переплаты по налогу на прибыль просит ответственный участник этой группы.
Шаг 4. Прописываем полное наименование организации-заявителя — например, общество с ограниченной ответственностью «PPT.ru». Оставшиеся клеточки заполняем прочерками. Ни одна из них остаться пустой не должна. При заполнении этого поля индивидуальным предпринимателем ему необходимо указать фамилию, имя и отчество, если оно имеется. Кроме того, следует указать статус заявителя, в качестве кого он обращается, в соответствии с указаниями:
Шаг 6. Записываем, по чему образовалась переплата — налогу, сбору, страховым взносам, пеням, штрафам.
Шаг 7. Вписываем код по ОКТМО. Если вы его не знаете или забыли, то позвоните в ИФНС по месту учета либо на сайте nalog.ru узнайте нужный код по наименованию муниципального образования.
Шаг 8. В случае обращения за возвратом госпошлины заполняют поля «Дата п/п» и «Номер п/п», где сокращение п/п – платежное поручение. Поскольку в нашем примере речь идет о зачете переплаченного налога, эти два поля заполняются только прочерками.
Шаг 10. Уточняем, в какую ИФНС были перечислены лишние средства.
Шаг 11. На первом листе остается заполнить, на каком количестве листов подается заявление и сколько приложено листов подтверждающих документов, и указать данные о самом заявителе. Мы рекомендуем оставить эти два небольших раздела на потом.
Продолжим заполнение образца заявления на зачет переплаты по налогу в 2021 году на втором листе. В самом первом поле, где требуется указать фамилию, имя и отчество, ставим прочерки. Ниже указываем, что надо сделать с переплатой, — погасить задолженность или оставить средства в счет предстоящих платежей.
Шаг 12. Записываем конкретную сумму, которую заявитель хочет зачесть. Она указывается цифрами, без текстовой расшифровки.
Шаг 13. Вновь записываем код ОКТМО. Обычно он дублируется.
Шаг 14. Уточняем КБК для перечисления средств, в счет которого пойдет лишняя сумма. У нас он отличается от прошлого КБК, поскольку налоги разные. Если переплата пойдет в счет будущих платежей по одному и тому же сбору, то КБК совпадают.
Шаг 15. Вписываем код ИФНС, которая принимает поступления. Как видно из образца письма в налоговую о зачете с одного КБК на другой, он дублируется.
Шаг 16. Поскольку больше никаких переплат нет, в следующих строках проставлены только пробелы.
Организации и ИП не заполняют и третий лист. Он предназначен для физических лиц, не зарегистрированных в качестве ИП, которые не указали ИНН.
Шаг 17. Возвращаемся к первому листу и вписываем количество страниц и приложений. В предусмотренных полях заявители указывают соответствующие данные.
Шаг 18. Последняя часть заявления не должна вызывать проблем при заполнении. Здесь необходимо уточнить, кто и когда подает обращение, и указать контактный номер телефона. Правая часть остается незаполненной: она предназначена для отметок инспекторов ФНС.
Как вернуть деньги
Если предприниматель (компания) решил вернуть сумму переплаты, то ему надо воспользоваться другой формой из приказа ФНС № ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017, предложенной в приложении № 8, — для возврата лишней суммы.
Правила заполнения этого документа в основном такие же. Детально рассматривать их не будем, а приведем пример заполненного документа. Допустим, ООО «PPT.ru» переплатило НДС на сумму 10 000 рублей и теперь хочет вернуть ее. Вот как выглядит обращение руководителя ООО.
Когда и как подавать обращение
Согласно статье 78 НК РФ обращаться за зачетом и возвратом допускается в течение 3 лет с даты уплаты сбора. Доставить документы есть возможность тремя способами:
Получив такое обращение, налоговый орган решает, удовлетворить его или нет. О решении служба уведомляет плательщика в течение 10 дней со дня получения обращения. Обычно, если инициатива исходит от организации или ИП, в ФНС делают сверку расчетов. Если же переплату обнаружит сам проверяющий, то от сверки могут отказаться, но от необходимости подать заявление предприниматель не освобождается.
Как отправить письмо в налоговую через СБИС
эксперт по работе с программами отчетности
2 мин на чтение
Нет времени читать?
Вместе создаем и отправляем письмо в налоговую с помощью СБИС. Подробная инструкция со скриншотами.
СБИС поможет вести неформальную переписку с государственными органами. На сленге чиновников из налоговой эти письма называются «обращения». С помощью обращений можно запросить нужный документ, получить разъяснение, ответить на запрос и даже поздравить вашего налогового инспектора с днем рождения.
Обратите внимание, что в ФСС письма не отправляются.
Как правильно написать письмо в СБИС
Шаг 1.
Зайдите в раздел «Отчетность» и выберите государственный орган, в который хотите отправить письмо. Выберите вкладку «Отчетность» в левом столбике
Шаг 2.
Затем выбираем адресата и нажимаем «Исходящие письма». Для примера мы взяли обращение в налоговую.
Обращение в налоговую можно отправить во вкладке «Исходящие письма»
Так выглядит интерфейс ПК-версии СБИС. Перейдите во вкладку ФНС, затем «Налоговая и бухгалтерская отчетность», нажмите пункт 2 «Новый отчет, письмо».
Пк-версия программы СБИС
Шаг 3.
Нажмите вверху кнопку «Создать письмо». В открывшейся форме проверьте, правильно ли заполнены поля «Страхователь», «Получатель». Программа автоматически подставляет их. Укажите тему и напишите письмо.
Шаг 4.
Если нужно, вложите файлы. Для этого нажмите «Прикрепить файлы», в открывшемся окне выберите нужные. Если вы представитель налогоплательщика, поставьте «2-да» в выпадающем меню.
Шаг 5.
Когда всё будет готово, смело жмите «Отправить». Если вы создали письмо, но пока не хотите его отправлять, просто закройте письмо — все данные сохранятся автоматически. Дождитесь квитанции о получении в ответ на письмо.
Зачет и возврат налоговой переплаты по-новому
С налоговой переплатой сталкивается практически каждая компания. В нашей новой статье раскрыли все изменения в зачете, возврате налогов и взносов в 2021 году и подробно разобрали заполнение формы заявления в программе 1С.
Каждая организация в процессе своей хозяйственной деятельности сталкивается с переплатой налога в бюджет.
Причины такой переплаты могут быть различны. Например, ошибка бухгалтера при расчете налогов либо взносов, неверно заполненные платежные поручения либо по итогам налогового периода получена сумма налога к уменьшению, или вовсе произведена смена системы налогообложения – вот самые распространенные из них.
Напомним, что с 1 октября 2020 года в НК РФ были внесены поправки, и в настоящее время переплату можно зачесть в счет предстоящих платежей, а также погасить задолженность по другим налогам. Причем стал не важен вид налога, разрешено зачитывать между собой федеральные, региональные и местные налоги.
Сразу стоит отметить, что вышеизложенные поправки не касаются страховых взносов. Переплаты в фонды можно зачесть только в счет оплаты взносов в соответствующий фонд. Также нельзя зачесть между собой страховые взносы и налоги.
Изменения коснулись не только зачета, но и возврата. Теперь налогоплательщик не сможет вернуть переплату, пока у него есть недоимка по какому-либо налогу. ИФНС самостоятельно зачтет сумму переплаты в счет задолженности, а оставшиеся средства вернет.
Отчетность из 1С — это удобно!
На возврат или зачет переплаты нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации организации или ее обособленного подразделения. Сделать это компания вправе не позднее 3 лет со дня уплаты налога или по результатам взаимосогласительной процедуры.
В 2021 году форма бланка заявления не поменялась. Рассмотрим нюансы заполнения заявления о зачете излишне уплаченного налога в программе 1С.
«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как подготовить и отправить в ФНС заявление о зачете (возврате) излишне уплаченного налога (+ видео)?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.70.25.
Порядок зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) регулируется статьей 78 НК РФ.
Для выявления фактов возможной недоплаты (излишней уплаты) налога, по инициативе налогового органа или налогоплательщика может быть проведена совместная сверка расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам.
Об автоматизированной сверке налогов с ФНС в «1С:Бухгалтерии 8» см. здесь.
Заявление в ИФНС о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога можно представить как в письменном виде, так и отправить в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
С 09.01.2019 действуют обновленные формы заявлений о зачете и возврате сумм излишне уплаченных налогов (утв. приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ в ред. приказа ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@).
Указанные формы заявлений доступны в рабочем месте 1С:Отчетность в разделе Уведомления начиная с версии 3.0.67.70. По команде Создать в открывшейся форме Виды уведомлений следует выбрать Заявление о зачете налога (Заявление о возврате налога) из папки Взаиморасчеты с налоговой инспекцией.
Приказом ФНС России от 18.03.2019 № ММВ-7-8/153@ обновлены электронные форматы представления заявлений о зачете и возврате излишне уплаченных налогов. В «1С:Бухгалтерии 8» актуальные форматы поддержаны начиная с версии 3.0.70.