как вернуть налоговый вычет с больничного листа
Как получить стандартный вычет, если больничное пособие выплачивает ФСС
Минфин разъяснил, как можно получить стандартный вычет по НДФЛ налогоплательщику, который в течение года получал больничные пособия от ФСС без учета таких вычетов.
В письме от 21.04.2020 № 03-04-05/31922 ведомство напоминает, что стандартный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающим ему доход. Этого налогового агента выбирает сам налогоплательщик и подает ему письменное заявление о предоставлении стандартных вычетов с приложением документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Если в течение года стандартные вычеты налогоплательщику не предоставлялись, то по окончании года на основании декларации 3-НДФЛ и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов.
Это значит, что налогоплательщик, получавший в течение года от ФСС пособия по временной нетрудоспособности (облагаемые НДФЛ по ставке 13%), в отношении которых ФСС не предоставлял стандартные вычеты, имеет право на их получение.
Указанные стандартные вычеты можно получить непосредственно в налоговых органах по окончании года на основании декларации 3-НДФЛ за те месяцы, в которых от ФСС были получены пособия.
Стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет. Вычет предоставляется родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, на обеспечении которых находится ребенок. Если ребенок не находится на обеспечении родителей, в том числе в связи со вступлением в брак, вычет не применяется.
Уменьшение налоговой базы производится с месяца рождения ребенка (детей), с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство) или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка (детей) на воспитание в семью. Вычет производится ежемесячно до месяца, в котором доход физлица, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, этот налоговый вычет не применяется.
Если выплата зарплаты, начиная с какого-либо месяца, была полностью прекращена до конца года, то стандартный вычет по НДФЛ за указанные месяцы работодателем также не предоставляется. Вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения вычета.
ФСС оплатил больничный минуя работодателя: как получить «детский» вычет
Минфин: если стандартные вычеты не предоставлялись гражданину, то по окончании года на основании 3-НДФЛ и подтверждающих документов налоговая произведет перерасчет.
Минфин напомнил, что размер ежемесячного «детского» вычета составляет:
Вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок, до тех пор, пока их доход с начала года не превысит (нарастающим итогом) 350 тысяч рублей.
В соответствии с НК вычет предоставляется одним из источников выплаты дохода по выбору гражданина на основании его заявления и подтверждающих документов. Если вычет не был предоставлен – по окончании календарного года гражданину потребуется сдать деларацию 3-НДФЛ вместе с потдверждающими право на вычет документами, и налоговая произведет перерасчет.
Следовательно, гражданин получавший от ФСС пособие по временной нетрудоспособности (облагаемое по ставке 13%), в отношении которого не предоставлялись стандартные вычеты, вправе получить «детский» вычет. Для этого ему необходимо подать декларацию за те месяцы года, в которых от ФСС был получен доход (письмо от 21 апреля 2020 г. № 03-04-05/31922).
Напомним, уже в 68 регионах ФСС выплачивает пособия гражданам напрямую, минуя работодателя. Для этого все необходимые документы сотрудник по-прежнему сдает работодателю, а деньги получает непосредственно от ФСС. С 1 июля 2020 года еще 9 регионов присоединяются к так называемому пилотному проекту ФСС по прямой выплате пособий.
Можно ли вернуть ндфл с больничного листа от фсс
advocatus54.ru
Внимание Если регион участвует в пилотном проекте, то НДФЛ работодатель перечисляет только с пособия, уплаченного им из средств компании.
sovetnik36.ru
Никаких специальных документов никуда вам подавать не нужно.
При заполнении Единого расчета по страховым взносам (утвержден Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551), вы уменьшаете уплаченную сумму взносов на размер пособия, выданного в отчетном квартале. Отчет, как и положено, отсылаете в ИФНС.
Налоговая, в свою очередь, передаст данные в соцстрах. Если вдруг, ФСС сочтет уменьшение незаконным, налоговая пришлет вам уведомление о доплате.
2. Если перечисленных взносов недостаточно, чтобы покрыть расходы по оплате больничного листа в 2021 году.и В этом случае вам нужно подготовить следующие документы:
Важно!и Эти документы, в отличие от Единого расчета по страховым взносам, вы отдаете в соцстрах, не в налоговую.
Список документов, подтверждающих право на возмещение Обоснованность расходов работодателя по оплате страховых случаев подтверждают документы, представленные в качестве приложения к заявлению. Представляют копии:
Облагается ли больничный лист (больничный) НДФЛ?
> > > 16 сентября 2021 Облагается ли больничный лист НДФЛ?
Напомним выплаты, не подлежащие налогообложению НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ):
Облагаются ли больничные листы НДФЛ?
Да, и ставка налога на доходы физических лиц по данному виду выплат не менялась: в 2021-2021 годах, как и ранее, она составляет 13%.
Поскольку больничный лист облагается НДФЛ, налоговой базой для начисления служит размер пособия по временной нетрудоспособности в полном объеме (письмо Минфина России от 17.06.2009 № 03-04-06-01/139).
Возмещение по больничным листам в 2021 году, документы, порядок
Порядок возмещения по больничным листам в 2021 году будет происходить по новой схеме.
Изменилась структура предоставления документов. Мы расскажем вам обо всех нововведениях, и пошагово разберем механизм получения возмещения по больничным листам. Информация о файле Информация о файле Возмещать расходы по оплате больничного в 2021 году нужно будет с учетом новых правил.
Они связаны с тем, что кураторство за выплатой страховых взносов предоставлено налоговой инспекции. Соответственно, чтобы возместить оплату по листу нетрудоспособности, компаниям придется пройти через ФНС.
Статья по теме: Процесс возмещения по больничным листами Как было Как стало Основной документ, подтверждающий уплату страховых взносов 4-ФСС Единый расчет по страховым взносам Куда подается ФСС ФНС Если сумма выплаты по больничному меньше, чем сумма страховых взносов Компания или ИП подавали заявление в ФСС Никуда обращаться не нужно, просто уменьшаете сумму взносов на сумму выплаченного пособия. Важно, не забыть отразить эту процедуру в Приложение 3 Раздела 1 единого расчета по взносам Если сумма выплаты выше, чем перечисленные взносы Компания или ИП подавали заявление в ФСС Компания или ИП подают комплект документов в ФСС*
Ндфл с больничного за счет фсс
/ / Заболевшим лицам, с которыми у вас заключены гражданско-правовые договоры (оказания услуг, выполнения работ), оплачивать больничный вы не должны (п.
1 ч. 1 ст. 2, ч. 1 ст. 13 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ ).
Ведь и взносы на ВНиМ с выплат таким исполнителям платить не надо (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ). Соответственно, вопрос, удерживается ли НДФЛ с больничного в таком случае, снимается автоматически.Пособия по временной нетрудоспособности исключены из списка не облагаемых налогом государственных пособий, установленных действующим законодательством (п. 1 ст. 217 НК РФ). То есть со всей оплаты больничного листа удерживается НДФЛ непосредственно при ее выплате работнику (п.
1, 4 ст. 226 НК РФ). А перечислить налог в бюджет нужно не позднее последнего числа месяца, в котором работнику выплачено пособие по временной нетрудоспособности (п.6 ст.226 НК РФ).Это вполне логично, поскольку фактически данные пособия выступают в качестве временного замещения зарплаты работника и оплачиваются ему не из государственного бюджета, а из средств работодателя или из средств фонда соцстраха, все выплаты которого обязательно облагаются НДФЛ.Исходя из п.1 ст.217 НК РФ, налоги не уплачиваются со всех пособий государства, кроме выплат по больничному листу, а также пособия по уходу за больным ребенком.
Эти суммы выплат, пособий и компенсации, которые по действующему законодательству оплачиваются сотруднику, служат исключениями из указанной статьи, и в обязательном порядке с них взимается налог НДФЛ.
Возмещение из ФСС
→ → Актуально на: 5 октября 2021 г.
(10000 руб. – 14000 руб.). Для того, чтобы работодателю возместили потраченные им на социальное обеспечение деньги, он должен представить в свое отделение ФСС (): Заявление о выделении необходимых средств на выплату страхового обеспечения (); Справку-расчет, представляемую при обращении за выделением средств на выплату страхового обеспечения (); Расшифровку
НДФЛ с Больничного листа
. НДФЛ с Больничного Платежное поручение по НДФЛ
Удерживается ли НДФЛ с больничного листа Работодатели удерживают НДФЛ с больничного листа (ст.217 НК РФ). В этом правиле есть исключение, если НДФЛ платит ФСС.
Не с каждого больничного нужно удерживать подоходный налог. Пособие по болезни – это не зарплата, но доход, и с него нужно удерживается НДФЛ. Это относится к больничным, выданным в следующих случаях: — Болезнь или травма работника; — Санаторно-курортное лечение (если оно является продолжением стационарного); — Карантин; — Уход за детьми или близкими родственниками-инвалидами.
НДФЛ с пособия по больничному листу не удерживается: — Если он выдан по беременности и родам; — При усыновлении ребенка в возрасте до 3 месяцев.
Компании должны перечислять НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п.
Работник вернул излишне выплаченное пособие: что делать с НДФЛ и взносами
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 16 октября 2015 г.Е.А. Шаповал, юрист, к. ю. н. Бывает, что работнику переплачивают пособие по различным причинам (например, из-за счетной ошибки, сбоя в программе, неправильного применения закона, недобросовестности работника).
Работник может вернуть излишне полученное пособие в добровольном порядке. Посмотрим, как возврат работником пособия в текущем году повлияет на НДФЛ и взносы.
Удержать переплаченное пособие с работника в принудительном порядке можно, только если переплата произошла (далее — Закон № 255-ФЗ); ; :
Пособия по беременности и родам или по уходу за ребенком до полутора лет НДФЛ не облагаются.
Поэтому при возврате работником переплаты по этим пособиям НДФЛ корректировать не придется.
Если в бухгалтерию вернулось детское пособие, то с НДФЛ в этом случае никаких проблем не будет При выплате пособия по временной нетрудоспособности вы удержали НДФЛ. И если работник не против того, чтобы вернуть излишнюю сумму пособия, вручите ему письменное уведомление о том, что с него был излишне удержан НДФЛ, и попросите его написать заявление на возврат налога.
Отдельно перечислять сумму излишне удержанного НДФЛ на счет работника не нужно. Просто работник вернет ту сумму пособия за минусом НДФЛ, которую он ранее получил.
Сегодня проводится акция — консультация юристов и адвокатов 0 — рублей. успейте получить ответ бесплатно→
Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую сайт http://online-sovetnik.ru, (далее – Онлайн Советник) расположенный на доменном имени http://online-sovetnik.ru (а также его субдоменах), может получить о Пользователе во время использования сайта http://online-sovetnik.ru (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.1. Определение терминов1.1 В настоящей Политике конфиденциальности используются следующие термины:1.1.1.
«Администрация сайта» (далее – Администрация) – уполномоченные сотрудники на управление сайтом http://online-sovetnik.ru, которые организуют и (или) осуществляют обработку персональных данных, а также определяет цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными.1.1.2. «Персональные данные» — любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному, или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).1.1.3.
«Обработка персональных данных» — любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.1.1.4.
Возмещение по больничным листам из ФСС в 2021 году
Автор статьиВиктория Ананьина 4 минуты на чтение11 844 просмотровСодержание Передача администрирования отчислений взносов на социальное страхование в ИФНС не сняла функции с ФСС по возмещению затрат работодателям. Фонд продолжает контролировать расходы по страховым случаям нетрудоспособности, оплаты пособия по беременности и родам, ежемесячных выплатам работникам по уходу за детьми.
В случае превышения сумм затрат над отчислениями ФСС предоставляет работодателям средства в возмещение расходов (рассмотрим актуальные особенности на 2021 год). После проверки документов сумма переплаты возвращается работодателю на расчетный счет.На суммы начисленных пособий работодатель имеет право уменьшить величину отчислений в бюджет.
При превышении расходов над отчислениями возникает задолженность бюджета перед предприятием. Работодатель обращается в ФСС за компенсацией выплаченных средств по страховым случаям при возникновении переплаты.
Превышение сумм выплат над начисленными по доходам работников взносами покрывается средствами ФСС.Пример по определению суммы возмещения расходовПредприятие ИП Новиков М.М. имеет штат наемных работников, выплачивает вознаграждение за труд, отчисляет страховые взносы. Во втором квартале 2017 года ИП начислил сумму оплаты труда работникам в размере 1 390 000 рублей, размер отчислений по которой на ОСС составил 40 310 рублей.
Возврат 13 процентов за больничный лист
Как вернуть 13 процентов за лечение зубов
Миллионы российских граждан ежедневно пользуются платными медицинскими услугами. Законодательство Российской Федерации гарантирует всем своим гражданам, имеющим именной страховой полис ОМС, бесплатную медицину.
Независимо от причин обращения российских граждан к платным услугам
Документы для возврата 13 процентов за лечение
Таким образом, если налогоплательщик был вынужден вложить материальные средства в лечение, то он имеет право вернуть себе обратно некоторую их часть.
Обращаем внимание на то, что воспользоваться налоговым вычетом социального типа могут далеко не все.
Налоговая инспекция начислит денежную компенсацию только в том случае, если будут выполнены следующие условия: Выплата НДФЛ.
ФСС: возмещение пособий по больничным листам
При выплате пособий по больничным листам своим работникам каждый работодатель обязан знать некоторые нюансы.
Важно понимать, что с 2021 года взносы по нетрудоспособности и материнству теперь администрируются налоговыми органами.
На данный момент каждый предприниматель должен будет сдавать отчетность по ним. Взносы по травматизму остались во владении фонда, но появилась новая форма отчетности 4-ФСС.
Существует несколько видов пособий, которые будут возмещаться ФСС: Нетрудоспособность на время.
Возврат налога с больничного
Для корректной работы сайта необходимо включить поддержку JavaScript в настройках Вашего веб-обозревателя Если ваш вопрос касается деятельности юридических лиц, вы можете задать его в — новом проекте ППТ для решения бухгалтерских и правовых вопросов бизнеса.
Ирина 15 февраля 2021 15:32
распечатать В каких случаях предусмотрен возврат налога с больничного? Я была на больничном с 01.02.2018г.
13 дней. У меня есть ребенок 11 лет (иждивенец). Положен ли мне возврат и каковы мои действия в случае положительного
Процедура возмещения по больничным листам в 2021 году
Процесс возмещения средств по больничным листам в 2021 году претерпел некоторые изменения. Ежегодно законодательство разрабатывает такие нормы и нововведения, которые позволят сделать процесс оформления страховых выплат более прозрачным.
Возможно, руководителям организаций, кадровым и бухгалтерским отделам новый порядок возмещения покажется несколько сложным и запутанным. По факту, в процедуре изменилось только количество документов, необходимых для подачи в орган социального страхования. Кроме того, бланки нужно будет отправить и в инспекцию налоговой службы.
Ведь, согласно новым правилам, теперь она занимается получением страховых взносов.
Это позволит более чётко отслеживать процессы поступления и расходования средств.Начиная с 2021 года, для компаний изменился адресат, которому нужно отправлять страховые взносы застрахованных сотрудников и соответствующую документацию. Несколько лет до этого эти обязанности брал на себя ФСС.
Налоговый вычет на лечение.
Как получить возврат 13 процентов за медицинские услуги?
Содержание Лечение и приобретение лекарств всегда требует финансов. Налоговым законодательством предусмотрен вычет, позволяющий частично возместить понесенные затраты. Для его получения необходимо предоставить определенный перечень бумаг в налоговый орган.
Согласно ст. 21 Налогового законодательства при оплате медицинских услуг и лекарств лицо вправе претендовать на возврат части средств: граждане, осуществляющие трудовую деятельность официально и оплатившие лечение или медикаменты себе или своим родственникам, вправе вернуть сумму в размере 13%. Получить социальный налоговый вычет на лечение можно в следующих ситуациях: При оплате медицинских услуг (при совокупности условий): себе или близким родственникам (супругу, родителям, несовершеннолетним детям); установленных Постановлением Правительства № 201 от 19 марта 2001 года; медицинского учреждения, имеющего лицензию.
Оплата больничного листа в 2021 году: сроки выплаты и размер процентов
Многие работники болеют и сталкиваются с вопросом: как оплачивается больничный лист? Данная статья призвана ответить на этот и многие другие вопросы.
Фиксированного значения листок временной нетрудоспособности не имеет, зависит он, прежде всего, от трудового стажа и заработка.
Чтобы в 2021 году правильно рассчитать больничный, необходимо выполнить следующую последовательность действий:
НДФЛ с больничного листа
→ → Актуально на: 19 сентября 2021 г.
А перечислить налог в бюджет нужно не позднее последнего числа месяца, в котором работнику выплачено пособие по временной нетрудоспособности ().
Облагается ли больничный лист НДФЛ: сроки перечисления
В большинстве случаев государственные пособия, предоставляемые физическим лицам, не подлежат налогообложению, однако в каждом правиле есть исключения.
Относится ли эта норма к оплате пособия в связи с временной потерей трудоспособности и облагается ли больничный лист НДФЛ — читайте далее.
Почему при оплате больничного не применяется налоговый вычет?
В соответствии с п. 1 ст. 217 Налогового кодекса РФ (далее – Кодекс) не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком), а также иные выплаты и компенсации, выплачиваемые в соответствии с действующим законодательством.
Соответственно, пособие по временной нетрудоспособности подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке.
Льготы по налогу на доходы физических лиц для работающих родителей многодетных семей главой 23 Кодекса не предусмотрены. Вместе с тем, данной главой установлены механизмы уменьшения налоговых обязательств по НДФЛ, которые распространяются на всех налогоплательщиков.
Таким образом, «льготы» по НДФЛ работающим родителям многодетных семей могут быть реализованы в общеустановленном порядке через предоставление стандартных налоговых вычетов. При этом следует иметь в виду, что при предоставлении стандартных налоговых вычетов учитываются только доходы, которые подлежат обложению по ставке 13%.
Пунктом 3 ст. 218 Кодекса предусмотрено, что стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.
Исходя из вышесказанного, региональное отделение в силу законных оснований производит налогообложение выплачиваемых Вам сумм пособий по временной нетрудоспособности. В свою очередь, стандартный налоговый вычет должен предоставляться Вам по месту работы.
398008, г.Липецк, улица 50 лет НЛМК, д.35
(4742) 23-94-00
с Пн—Чт 8:30 до 17:30
Пт с 8:30 до 16:30
Перерыв с 13:00 до 13:48