как внести договор гпх в 1с зуп
Расчеты по договору ГПХ в 1С ЗУП 3.1
Что такое договор ГПХ, когда нужен, почему целесообразен
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) – это договор предоставления услуг или выполнения работ по заданию заказчика, за которое предполагается выплата вознаграждения. Это работа или услуга, которая носит разовый характер. Факт ее выполнения отражается актом выполненных работ. Договор оформляется в письменной форме, если сумма превышает десять тысяч рублей.
У исполнителя есть возможность совмещать работу по нескольким договорам, привлечь третьих лиц для выполнения работ.
При этом заказчик может в любой момент времени разорвать договор ГПХ.
Какие бывают договоры гражданско-правового характера:
Антикризисное предложение с 1С:ЗУП
Как законодательно регулируются такие отношения, какие документы оформить в 1С ЗУП?
Отношения участников по договору подряда регламентируются Гражданским кодексом РФ. При заключении договора ГПХ не проводится прием на работу, не оформляется приказ по форме Т-1 и не делается отметка в трудовой книжке исполнителя.
Он должен предъявить заказчику свои
Для иностранца необходимо разрешение на работу или патент. Договор заключается на определенный срок, включает список работ или услуг, а также стоимость вознаграждения. Договор подряда не входит в состав формы Т-3 «Штатное расписание», не предоставляет льготы и гарантии для физлица, по нему не выплачивается заработная плата. Это не трудовые отношения между работодателем и сотрудником. В этом основное отличие. По договору подряда не оплачиваются больничные листы, не предоставляется ежегодный оплачиваемый отпуск.
Трудовые отношения предполагают личное выполнение функций, предусмотренных должностной инструкцией, и это продолжительный ежедневный процесс, который соответствует режиму работы организации. Работник не в праве привлекать помощника. Работодатель обязан вести табель учета рабочего времени, оплачивать работу в ночные, сверхурочные, выходные и праздничные дни. А также обеспечить надлежащие условия труда (спецодежда, инвентарь, рабочее место). Заказчик не несет за это ответственности. При этом исполнитель по договору подряда сам устанавливает себе рабочее время и план выполнения работ, может привлечь субподрядную организацию себе в помощь.
Если по факту отношения между организацией и физлицом являются трудовыми, физлицо в праве обратиться в суд и признать такой договор трудовым.
Трудовой договор интересен контролирующим органам, таким как Фонд социального страхования (ФСС) и Трудовой инспекции, поскольку по такому договору есть обязательства по соблюдению трудовых норм и уплате взносов в фонды, за неисполнение чего они вправе наложить санкции, выписать штрафы и рассчитать пенни.
Начисление вознаграждения по договору подряда в 1С ЗУП 3.1: пошаговая инструкция
Шаг 1. Настройка
В программе 1С:ЗУП 3.1 предусмотрен функционал по начислению вознаграждения по договорам подряда. Для его включения, можно воспользоваться помощником начальной настройки программы и поставить галку «Использовать договоры ГПХ».
Если вы уже давно работаете в программе и не сможете зайти в помощник начальной настройки, не расстраивайтесь, можно открыть меню «Настройка», перейти в «Расчет зарплаты» и поставить галку «Регистрируются выплаты по договорам ГПХ».
Шаг 2. Заполняем кадровую информацию
Далее нам необходимо перейти в раздел «Кадры», справочник «Сотрудники» и создать нового. Заполняем фамилию, имя и отчество, ИНН, СНИЛС, дату рождения, пол. Программа автоматически проверит по фамилии, имени и отчеству, есть ли такое физическое лицо в справочнике, предложит его использовать или создаст новое. В этот момент очень важно не пропустить, если такое физическое лицо уже есть в базе, чтобы избежать дублирования данных. Сохраняем введенные данные.
Программа подсветит цветом и выдаст сообщение в случае, если введенный ИНН или СНИЛС неверный. По гиперссылке «Страхование» укажем страховой статус физического лица, а по гиперссылке «Налог на доходы» установим статус «резидент» и право применения вычетов при необходимости. После этого нажимаем гиперссылку «Оформить договор».
Шаг 3. Создаем договор
Заполняем период действия договора. Вводим сумму договора и выбираем способ выплаты. Возможны три варианта: единовременно по окончанию договора, по актам выполненных работ и по окончанию договора с авансовыми платежами каждый месяц.
Есть возможность указать необходимость расчета страховых взносов от несчастных случаев. Так же возможно указать, на какой счет будет формироваться проводка для выгрузки в 1С:БП 3.0.
Договор провести и закрыть.
Стоит также отметить, что количество оформленных договоров с одним и тем же физлицом в программе 1С:ЗУП 3 не ограничено.
Хотя договоры заключаются с физлицами, которые могут не являться сотрудниками предприятия, учет по договорам не автоматизирован и не предусмотрен в программе 1С:БП 3.0, для этих целей в том числе предназначена программа 1С:ЗУП, поскольку организация будет выступать налоговым агентом по налогу на доходы физлиц не только по своим сотрудникам, но и по физлицам, с которыми заключены договоры.
На основании договора подряда мы можем создать акт выполненных работ. Заведем два акта. Первый акт от 12 февраля 2019 на сумму 20 000 рублей. Дата выплаты 12 февраля. Месяц начисления февраль 2019.
В программе предусмотрены печатные формы договора подряда и акта приема-передачи выполненных работ. Эти формы так же можно редактировать и добавлять свои собственные.
Шаг 4. Расчет
На закладке НДФЛ рассчитана сумма налога на доходы физлиц. По договору подряда предоставляются профессиональные вычеты, в случае, если не компенсируются расходы, связанные с выполнением договора, на материалы, например. Предоставляются стандартные вычеты на исполнителя и/или его детей. Вычеты применяются в течение всего срока действия договора. Если по договору вознаграждение выплачивается не каждый месяц, то вычеты все равно применяются за каждый месяц действия договора. Налог на доходы физлиц не удерживается со стоимости материалов, транспортных или других расходов, которые организация компенсирует исполнителю по договору.
После этого в этом документе нажимаем на кнопку «Выплатить», «Провести и закрыть». Программа создаст ведомость в кассу.
Ведомость будет с видом «начисления по договорам».
В конце месяца отразим акт выполненных работ на оставшуюся сумму вознаграждения. Месяц начисления февраль 2019, дата акта 28.02.2019, начисление рассчитаем при окончательном расчете заработной платы.
В акте поле «учитывать как» может быть двух видов: расчеты по заработной плате и расчеты с контрагентами. Первый вид соответствует бухгалтерскому счету 70, второй – счету 76. Проводки с такой корреспонденцией сформируются в 1С:Бухгалтерии предприятия 3.0 после обмена данными с 1С:Зарплата и управление персоналом 3.0.
Для итогового расчета заработной платы создадим документ «Начисление зарплаты». Помимо информации о рассчитанной зарплате, налоге на доходы физлиц и страховых взносов сотрудникам предприятия, в этом документе на закладке «Договоры» заполнятся начисления по договорам подряда, рассчитается налог на доходы физлиц исполнителей договора.
В случае, если договор включает в себя страхование от несчастных случаев, страховые взносы будут рассчитываться в конце месяца документом «Начисление зарплаты».
При этом доход по договору подряда облагается страховыми взносами на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Страховые взносы исполнителям-нерезидентам будут рассчитываться исходя из их статуса: постоянно проживающий, временно проживающий, временно пребывающий в Российской Федерации.
После этого по нажатию кнопки «Выплатить», создадим ведомость в кассу на выплату.
Будет создана ведомость в кассу с видом «начисление зарплаты».
Для того, чтобы отразить бухгалтерские проводки, после расчета зарплаты за весь месяц, создайте и заполните документ «Отражение зарплаты в бухгалтерском учете». Этот документ после синхронизации загрузится в программу 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 и при проведении сформирует необходимые проводки.
Как отразиться в отчетности по НДФЛ?
Для налогового учета в части заполнения регламентированного отчета 6-НДФЛ в строке 100 будет отражена дата фактического получения дохода по договору подряда, то есть дата выплаты из ведомости. Дата удержания налога, это строка 110, также дата выплаты дохода по ведомости. В строке 120 будет указан срок перечисления налога – не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода. Эта дата автоматически определяется программой.
Чтобы всегда заполнять отчеты без ошибок и в актуальной форме, заключите договор сопровождения с компанией Первый БИТ. Наши специалисты помогут обновить программу и составить отчет. А также ответят на все возникающие вопросы.
Расчеты по договору ГПХ в 1С ЗУП если есть авансовые платежи
Мы рассмотрели процесс отражения договоров подряда на примере создания актов выполненных работ. Если мы будем выплачивать вознаграждение по окончанию договора, а также выплачивать аванс, то отражать акты нет смысла. В договоре заполните размер аванса. В документ «Начисление зарплаты» на закладку «Договоры» он будет попадать автоматически, а после заполнится оставшейся суммой по договору подряда.
Выплачивать вознаграждение можно не только через кассу, но и выплатой на лицевой счет физического лица.
Если у вас остались вопросы, вы всегда можете обратиться в компанию «Первый Бит» и получить консультацию специалистов.
Заключайте договор сопровождения, будьте в курсе всех изменений законодательства и получайте самую актуальную информацию!
Договоры ГПХ в 1С: Зарплата и управление персоналом 8 редакции 3.1
Договор гражданско-правового характера – одна из разновидностей оформления трудовых отношений. Как правило, такой договор заключается для выполнения разовой работы, когда нецелесообразно нанимать работника по трудовому договору. Данные отношения регулируются Гражданским кодексом. В статье предлагаю рассмотреть пример по начислению в 1С: ЗУП 8 редакции 3.1 дохода работнику, который вступил с организацией в отношения по договору гражданско-правового характера.
Чтобы отразить условия договора ГПХ, необходимо создать документ «Договор (работы, услуги)», который находится в разделе «Зарплата». Щелкаем по кнопке «Создать» и выбираем «Договор (работы, услуги)».
В шапке документа нужно указать сотрудника – исполнителя работ, данные о котором мы ранее ввели в справочник «Сотрудники». В полях «Дата начала» и «Дата окончания» следует указать срок действия договора.
В поле «Сумма» необходимо отразить сумму дохода за выполненные работы. В поле «Способ оплаты» указываем условия оплаты по договору:
— если установить переключатель на поле «Однократно в конце месяца», то оплата работы будет производиться один раз после окончания договора;
— переключатель на поле «По актам выполненных работ» означает, что оплачиваться работа будет по факту регистрации документа «Акт приемки выполненных работ»;
— если установлен переключатель на поле «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», то оплата по договору будет начисляться ежемесячно без актов о выполненных работах.
Сначала выберем первый вариант с выплатой в конце срока.
Страховые взносы по договору начисляются на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Не осуществляется страхование на случай материнства и нетрудоспособности, а также не начисляются взносы в ФСС от НС. Если же такая обязанность предусмотрена договором, то их необходимо уплатить, для этого нужно поставить галочку «Подлежит страхованию от несчастных случаев».
Далее укажем «Сумму вычета», если таковая имеется. Этот реквизитпредполагает, что работник может получить налоговый вычет, подтвердив свои расходы, связанные с выполнением работ.
После ввода основных данных нам остается только по факту окончания договора начислить работнику оплату за выполнение работ подряда документом «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам».
Теперь рассмотрим ситуацию, когдаоплата будет производиться по актам приемки выполненных работ. Для этого установим переключатель на поле «по актам выполненных работ».
Видим, что пропал реквизит «Сумма вычета». Данную сумму можно будет указать уже непосредственно в документе «Акт выполненных работ».
Для регистрации выполненных работ и начисления суммы вознаграждения нужно оформить документ «Акт приемки выполненных работ». Его можно сформировать на основании договора по кнопке «Создать на основании» или перейти на вкладку «Акты выполненных работ» и создать там новый документ.
Поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» заполняются автоматически на основании договора. «Сумма по акту» устанавливается такая же, как в договоре. Вручную указываем «Сумму вычета». Проводим и закрываем.
По кнопке «Печать» имеется возможность формирования печатной формы «Акт приема-передачи выполненных работ (услуг)».
И последнее, если работы подоговору ГПХоплачиваются ежемесячно и без актов выполненных работ, то устанавливаем переключатель «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами». Становится активным поле «Размер платежа», в нем указываем сумму ежемесячных платежей. Эта сумма будет автоматически попадать в документы «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам» до даты окончания договора.
Раньше в программе оплата по договорам подряда начислялась только при окончательном расчете зарплаты, то есть только в документе «Начисление зарплаты и взносов», а выплата попадала в ведомость зарплаты за месяц. Но в новой версии «1С:Зарплата и управление персоналом» 3.1.2 стало доступно начисление и выплата дохода отдельно от итогового расчета зарплаты.
Добавлен новый документ «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)» (радел «Зарплата»).
С помощью этого документа произвести начисление по договору подрядастало возможным ив середине месяца. В данном документе также реализован расчет сумм удержаний и НДФЛ. При этом начисление страховых взносов выполняется только при итоговом расчете зарплаты, то есть в документе «Начисление зарплаты и взносов».
Данный документ будет заполнен автоматически при нажатии на кнопку «Заполнить».
Расчет НДФЛ производится на соответствующей вкладке.
Если же начисление по договору подряда будет производиться при итоговом расчете зарплаты, тогда следует воспользоваться документом «Начисление зарплаты и взносов». Расчет данного дохода будет отражен на вкладке «Договоры».
Результат расчета НДФЛ показан на вкладке «НДФЛ».
А результаты расчета страховых взносов отражены на вкладке «Взносы».
Автор статьи: Татьяна Лукина
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Выплата по договору гражданско-правового характера в программах «1С»
Автор: Ольга Пьянова, и.о. заместителя руководителя Линии консультаций «ГЭНДАЛЬФ»
Наряду с трудовыми договорами компании часто практикуют с физлицами договоры на оказание услуг (выполнение работ). Посмотрим, как отражать выплаты по договорам гражданско-правового характера (далее – ГПХ) в программах «1С:Бухгалтерия предприятия 8», ред. 3.0, и «1С:Зарплата и управление персоналом 8», ред. 3.1.
О каком договоре можно сказать точно – «подряд»
Отличительная черта договора ГПХ: оформленные таким образом взаимоотношения регулирует не Трудовой кодекс РФ, а Гражданский.
Суть ГПД – конкретное задание от заказчика, а не трудовая функция (работа по специальности).
Сотрудник, работающий по договору ГПХ, не обязательно должен быть параллельно еще и штатным сотрудником в организации.
Начало работы с ГПХ в бухгалтерской программе
Регистрируем договор ГПХ документом «Договор (подряда)» в разделе «Зарплата и кадры» – «Договоры подряд». Или в карточке сотрудника по ссылке «Договоры подряда».
Начисляем вознаграждение по ГПХ документом «Начисление зарплаты» в разделе «Зарплата и кадры» – «Все начисления».
Чтобы ускорить оформление выплаты по договору подряда, в документе «Начисление зарплаты» нажимаем кнопку «Выплатить».
Если платим сотруднику организации, то формируются два документа – ведомость на выплату зарплаты (дебет счета 70) и ведомость на выплату вознаграждения по ГПХ (дебет счета 76.10).
Другой вариант – отдельно сформировать «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу» в разделе «Зарплата и кадры». Должен быть установлен переключатель в положение «Договор подряда» для автоматического заполнения документа.
Оформление вознаграждения по ГПХ в зарплатной программе
Регистрируем договор на работы (услуги), после чего уже начисляем вознаграждение. Для этого нужен документ «Договор (работы, услуги)» в разделе «Зарплата» – «Договоры (в т.ч. авторские)» или пройдите из карточки сотрудника по кнопке «Оформить документ» – «Договоры (ГПХ)» – «Договор (работы, услуги)».
Надо выплатить вознаграждение по ГПХ в межрасчетный период? Воспользуйтесь документом «Начисление по договорам» в разделе «Зарплата» – «Начисления по договорам (в т.ч. авторским)».
В поле «Выплачивать» укажите способ выплаты – «Начисления по договорам». Не переживайте: когда будете окончательно считать зарплату за месяц, в документы по выплатам повторно не попадут начисления по договорам и актам, которые уже выплатили среди месяца.
Если по договору подряда платим в конце месяца вместе с заработной платой (не выплачивается в межрасчетный период), то начисляем сумму документом «Начисление зарплаты и взносов».
Когда платим при окончательном расчете за месяц, в ведомости на выплату в основном указывается способ выплаты – «Зарплата за месяц», но также можно выбрать способы выплат – «Вознаграждение сотрудникам по договорам ГПХ» и «Зарплата работников и служащих».
Как внести договор гпх в 1с зуп
В последние годы у наших клиентов все чаще возникают вопросы с правильным оформлением в программах 1С договоров гражданско-правового характера и поэтому мы решили написать на эту тему небольшую статью.
Сразу же хочу обратить ваше внимание, что автоматическое начисление и выплата вознаграждения по договорам ГПХ в программе 1С:Бухгалтерия 8 НЕ предусмотрены.
Не надо требовать от этой программы всего. Это прекрасный инструмент для ведения бухгалтерского и налогового учета, а для полноценного учета заработной платы с различными графиками работы, ставками, премиями, договорами и т.д. необходимо приобрести программу 1С:Зарплата и управление персоналом 8.
Итак, в статье мы будем рассматривать выплаты по договору ГПХ в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8, редакция 3.1.
Прежде всего проверим, настроена ли у нас в программе возможность регистрации договоров ГПХ. Для этого в разделе Настройка перейдем к настройкам расчета зарплаты:
В открывшемся окне устанавливаем соответствующий флажок:
Исполнитель работ по договору ГПХ обязательно должен быть внесен в справочник Сотрудники. Если исполнитель не работает в нашей организации, то тогда сотрудника надо создать: в разделе Кадры открываем список Сотрудники и нажимаем на кнопку Создать:
Создаем нового сотрудника, заполняем все необходимые данные.
Теперь нам надо зарегистрировать договор ГПХ в программе. Сделать это можно двумя способами. Первый, прямо из карточки сотрудника по кнопке Оформить документы:
Второй способ – в разделе Зарплата открываем список договоров:
И создаем новый договор ГПХ:
Преимущество первого способа перед вторым только в том, что при создании договора из карточки сотрудника в форму договора автоматически будет подставлена организация и сотрудник. Сначала заполняем шапку документа: организацию, сотрудника, даты начала и окончания договора, дату документа, счет, на который в бухгалтерском учете будут отражаться расходы по данному договору и подразделение, на которое будут отражаться эти расходы:
А теперь переходим к заполнению условий договора. Как видим, в программе предусмотрена возможность установить три разных способа оплаты по договору ГПХ. Давайте подробно рассмотрим работу документа для каждого из этих вариантов.
После того, как документ заполнен и записан, можно сформировать печатные формы договора и акта приема-передачи выполненных работ (услуг), которые доступна по кнопке Печать:
Начисление по договору ГПХ можно сделать двумя способами. С помощью документа Начисление зарплаты и взносов. В нашем примере расчет будет автоматически произведен при начислении зарплаты за Декабрь 2017, так как дата окончания договора 31.12.17:
Этим же документов автоматически будет исчислен НДФЛ:
и начислены страховые взносы:
Если же начислить вознаграждение по договору ГПХ нужно в межрасчетный период, то можно воспользоваться специальным документом Начисление по договорам (в т.ч. авторским) в разделе Зарплата
Создаем новый документ, заполняем месяц, организацию и дату документа и нажимаем на кнопку Заполнить. Программа автоматически рассчитает начисления по договорам и НДФЛ. Обратите внимание, этим документом страховые взносы не начисляются. При этом способе начисления взносы будут начислены отдельно от начисления по договору документом Начисление зарплаты и взносов за декабрь.
2) Рассмотрим теперь второй способ начисления По актам выполненных работ:
В этом случае нам становится доступна вторая закладка этого документа, на которой необходимо регистрировать акты выполненных работ. Обратите внимание, при таком способе оплаты мы не указываем здесь сумму подтвержденных расходов. Эти сведения будут заполняться ежемесячно при оформлении акта выполненных работ.
Автоматически акт можно создать на основании договора, воспользовавшись кнопкой Создать на основании или на закладке Акты выполненных работ по кнопке Заполнить:
При оформлении акта выполненных работ внимательно заполняем все реквизиты этого документа. Например, в нашем случае работа не была выполнена даже на половину. Указываем сумму по акту и подтвержденный документально вычет:
Далее, начисление по договору возможно теми же двумя способами, что и в первом случае. Давайте рассчитаем зарплату за ноябрь. Согласно созданному акту программа автоматически рассчитала вознаграждение за ноябрь, а также рассчитала НДФЛ и страховые взносы:
Список всех актов выполненных работ можно увидеть в документе Договор:
А также в списке документов Договоры, в разделе Зарплата:
3) Ну и еще одна возможность оплаты по договору ГПХ, это оплата В конце месяца с ежемесячными авансовыми платежами:
Как же в этом случае работает программа? Так вот, при таком способе оплаты программа будет ежемесячно без актов выполненных работ начислять авансовые платежи любым из двух документов: Начисление по договорам или Начисление зарплаты и взносов, в размере, указанном в договоре:
Обратите внимание, что если вы в условиях договора сразу проставили сумму вычета, то программа автоматически подставит его при начислении авансового платежа. И будет применять этот вычет ежемесячно! Поэтому, либо убирайте в начислении авансовых платежей сумму вычета «ручками», либо не заполняйте ее в условиях договора.
Программа также рассчитает и удержит ежемесячно НДФЛ:
И начислит страховые взносы:
А в месяце, в котором договор ГПХ заканчивается, автоматически будет начислена оставшаяся по договору сумма (за вычетом всех авансовых платежей):
Буданова Виктория