как внести полученную счет фактуру в 1 с
Счет-фактура. Заполняем без ошибок. Формируем в 1С
Подпишитесь на наш канал на YouTube!
Темой нашей сегодняшней статьи будет рассмотрение такого документа, как счет-фактура, а именно, что это такое, для чего он нужен, как правильно заполнить, как провести счет-фактуру в 1с, виды счетов-фактур, когда и какие счета-фактуры выставлять.
Начнем с определения счета- фактуры и его важности для компаний.
Что такое счет-фактура. Зачем он нужен.
По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ счет-фактура – это основной документ для целей правильного исчисления и уплаты НДС. Т.е. при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, продавец должен подтвердить начисление НДС посредством счета-фактуры. Аналогичным образом покупатель может принять к вычету НДС, исключительно на основании этого документа. Отсюда следует, что счет-фактура используется для налогового контроля, поэтому крайне важно безошибочно заполнить сей документ, чтобы впоследствии избежать конфликтов с работниками налоговой инспекции.
Обязательные реквизиты счета-фактуры.
Итак, для формирования счета-фактуры постановлением №1137 предусмотрена типовая форма. В п.5 ст. 169 НК РФ упомянуты обязательные для заполнения реквизиты:
Пример правильного оформления счета-фактуры!
Один немаловажный момент! Инспекторы могут обратить любую неточность в счете-фактуре против компании, т.е. отказать в вычете НДС. Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа, важно знать существенность допущенных в счетах-фактурах ошибок.
Непростительные ошибки в счетах-фактурах.
Ошибки, не мешающие правильному пониманию сути обязательных реквизитов счета-фактуры, не являются существенными, и не влияют на вычет НДС.
Авансовый счет-фактура.
Особенности корректировочного счета-фактуры.
Если покупатель и продавец письменно договорились об изменении стоимости товаров по причине корректировки цены или количества товаров, объема услуг и работ, то в таком случае продавец выписывает корректировочный счет-фактуру. Его особенность – это обязательное указание номера и даты корректировки, исходных данных, а также новых сведений о количестве и цене, стоимости без НДС, общей стоимости с налогом, и, конечно же, изменения величины самого налога.
Как провести счет-фактуру в 1С.
Давайте посмотрим, как сделать счет-фактуру в 1С 8.3.
Счет-фактура на реализацию в 1С8.3.
Прежде, чем выписать счет-фактуру на реализацию, создаем непосредственно документ реализации.
Для этого в разделе «Покупки и продажи» выбираем раздел «Покупки и продажи»
Заполняем все поля открытого документа.
Нажимаем ее, и документ формируется сам. Проверяем его. По умолчанию формируется счет-фактура на реализацию, т.к. документом-основанием является «реализация товаров, услуг…», ставим дату и проводим документ.
Проверить правильность отражения операции на счетах бухгалтерского учета можно через документ «Реализация товаров, услуг…». В верхней панели документа нажимаем кнопку «ДтКт»
Проводка Дт 90.02.1 Кт 41.01 отражает списание товаров по себестоимости.
Дт 62.01 Кт 90.01.1 – это реализация товаров по продажной стоимости, включая НДС.
Дт 90.03 Кт 68.02 – начисленная сумма НДС. Эта проводка формируется при выставлении счета-фактуры.
Таким образом мы сформировали счет-фактуру на реализацию в 1С 8.3.
Оформление счетов-фактур на поступление и реализацию товаров и услуг
Содержание:
Счет-фактура, полученный от поставщика при закупке
Если поставщик предъявил счет-фактуру на товары или услуги, программа позволяет зарегистрировать его непосредственно из документа «Поступление товаров и услуг». После того, как этот документ будет заполнен, нужно нажать ссылку «Зарегистрировать счет-фактуру», которая находится в нижней части документа поступления (доступно со всех вкладок):
Создан документ «Счет-фактура полученный», привязанный к документу-основанию – «Поступлению товаров и услуг». Код вида операции проставлен автоматически – 01 (Получение товаров, работ, услуг), заполнены и другие параметры. Требуется указать вручную только номер, который стоит в счете-фактуре поставщика. Затем нужно провести и закрыть счет-фактуру.
После того, как счет-фактура создан, ссылка в документе поступления приобретает вид «Счет-фактура № … от …». По этой ссылке можно открыть счет-фактуру:
Отчет по наличию полученных счетов-фактур
Просмотреть, по всем ли документам поступления поставщики предъявили счета-фактуры, можно с помощью специального отчета.
Финансовый результат и контроллинг – Отчеты по финансовому результату – НДС – Наличие счетов-фактур
В отчете отображается наличие счета-фактуры по каждому документу поступления, а также признак проведения. Из отчета по двойному щелчку мыши возможно открыть документ поступления и, если поставщик предоставил счет-фактуру, зарегистрировать его.
Счет-фактура, выставленный клиенту при продаже
Оформление выданных клиентам счетов-фактур в 1С также автоматизировано. В заполненном документе продажи – «Реализация товаров и услуг» или «Акт выполненных работ» – необходимо нажать ссылку «Оформить счет-фактуру» (она расположена в нижней части документа). После этого будет создан и автоматически заполнен «Счет-фактура выданный» с кодом вида операции 01 (Реализация товаров, работ, услуг…). Его следует провести и закрыть.
Оформление счета-фактуры на несколько документов-оснований
Если требуется выставить один счет-фактуру на несколько документов продажи, можно воспользоваться страницей «К оформлению». Для этого нужно открыть журнал документов продажи:
И перейти по ссылке «К оформлению: Счета-фактуры»:
Откроется журнал счетов-фактур выданных, вкладка «К оформлению». Чтобы оформить счета-фактуры, нужно выделить несколько документов (удерживая Ctrl) и нажать «Оформить счет-фактуру»:
Будет создан счет-фактура, привязанный к нескольким документам-основаниям (их список открывается по ссылке). Его необходимо провести обычным способом.
Информация. При создании счета-фактуры вручную также возможно указать в нем несколько документов-оснований. Для этого служит ссылка «Добавить» в счете-фактуре полученном и «Подбор» в счете-фактуре выданном.
Контроль наличия счетов-фактур при закрытии месяца
Если в программе зарегистрированы не все необходимые счета-фактуры, при выполнении закрытия месяца в форме регламентных операций будет отображаться ссылка «Оформить счета фактуры и таможенные документы», с пояснением: «Данные операции требуется выполнить вручную»:
По этой ссылке открывается «Помощник по учету НДС». Из него доступен переход в отчет по наличию полученных счетов фактур или на страницу «К оформлению» выданных счетов-фактур, для оформления недостающих документов.
Учимся правильно работать с НДС в 1С. Исправленный счет-фактура
Начинаем серию уроков по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Сегодня рассмотрим тему: «Исправленный счет-фактура».
Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Немного теории
Исправления вносятся только в тех случаях, когда обнаружены именно ошибки заполнения, например:
Номер и дата исправленного счета-фактуры полностью совпадают с первичным документом, но в нём дополнительно указывается номер и дата исправления.
Нумерация исправлений ведётся в пределах первичного счета-фактуры от 1 и до бесконечности.
Рассмотрим возможные ситуации на примерах.
Исправление на стороне продавца
При этом мы выставили покупателю первичный счет-фактуру №1 от 01.01.2016, в котором допустили опечатку, указав вместо двух 3 кондиционера.
Выставляем первичный счет-фактуру
Создаём и заполняем новый документ «Реализация (товары)»:
Проводим его, а затем выписываем счет-фактуру (кнопка внизу документа):
Ошибку обнаружили в том же налоговом периоде (у продавца)
Выставляем исправленный счет-фактуру в том же налоговом периоде (у продавца)
Выделяем созданную ранее реализацию левой кнопкой мыши, а затем выбираем пункт «Создать на основании» (может быть скрыта в пункте «Ещё») и далее пункт «Корректировка реализации»:
Заполняем корректировку реализации:
При этом обратите внимание на несколько моментов:
Смотрим книгу продаж в том же налоговом периоде (у продавца)
И видим, что первичный счет-фактура аннулирован (методом сторно):
Исправленный счет-фактура попал в книгу продаж:
При этом там же указаны номер и дата исправления:
Ошибку обнаружили в другом налоговом периоде (у продавца)
Выставляем исправленный счет-фактуру по той же схеме (как и выше), только датой 01.04.2016:
В этом случае (выставление исправленного счета-фактуры в другом налоговом периоде) исправление вносится через дополнительный лист книги продаж 1 квартала.
Открываем книгу продаж за 1 квартал:
Нажимаем в ней «Показать настройки»:
Отмечаем галку «Формировать дополнительные листы» за текущий период:
Формируем книгу продаж и вместо основного раздела указываем «Дополнительный лист за 1 квартал 2016 года»:
Вот аннулирование первичного счета-фактуры:
А вот исправленный счет-фактура с указанием номера и даты исправления:
Исправление на стороне покупателя
При этом мы получили первичный счет-фактуру №1 от 01.01.2016, в котором была допущена опечатка (указано 3 кондиционера вместо 2).
Заносим первичный счет-фактуру
Создаем и заполняем новый документ «Поступление (товары)»:
Регистрируем первичный счет-фактуру внизу документа:
Ошибку обнаружили в том же налоговом периоде (у покупателя)
Заносим исправленный счет-фактуру в том же налоговом периоде (у покупателя)
Выделяем созданное ранее поступление левой кнопкой мыши, а затем выбираем пункт «Создать на основании» (может быть скрыта в пункте «Ещё») и далее пункт «Корректировка поступления»:
Заполняем корректировку поступления следующим образом:
На закладке «Товары» указываем верное количество:
Проводим документ и регистрируем исправленный счет-фактуру:
Делаем запись в книгу покупок в том же налоговом периоде (у покупателя)
Указываем период «1 квартал» а затем открываем формирование записей книги покупок:
Нажимаем кнопку «Заполнить документ»:
Закладка «Приобретенные ценности» автоматически заполнятся нашим поступлением, с указание даты получения счет-фактуры 10.01.2016 (дата исправления):
Проводим документ, а затем формируем книгу покупок за 1 квартал:
Первичный счет-фактура аннулирован, новый (исправленный) счет-фактура внесен.
Ошибку обнаружили в другом налоговом периоде (у покупателя)
Заносим исправленный счет-фактуру по той же схеме (как и выше), только датой 01.04.2016:
В этом случае аннулирование первичного счета-фактуры производится через дополнительный лист книги покупок за 1 квартал:
А исправленный счет-фактура вносится в книгу покупок 2 квартала через записи в книгу покупок.
Для этого открываем «Помощник по учету НДС» за 2 квартал:
И открываем операцию «Формирование записей книги покупок»:
В открывшейся форме нажимаем кнопку «Заполнить документ»:
Закладка «Приобретенные ценности» автоматически заполнилась исправленным счетом-фактурой от 01.04.2016:
Проводим документ, а затем формируем книгу покупок за 2 квартал:
Исправленный счет-фактура занесен в книгу покупок 2 квартала.
Мы молодцы, на этом всё :-).
Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.
Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.
Как выставить счет-фактуру в 1С:Предприятие 8.3
Согласно действующему российскому законодательству хозяйствующие субъекты, деятельность которых подлежит обложению НДС, при проведении расчетов с контрагентами обязаны применять счет-фактуру. Порядок выписки данного документа, требования к его составлению, а также последующие регистрация и учет регламентируются Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26.12.2011 года. Следует уделить большое внимание выполнению нормативного акта. Контролирующие органы тщательно проверяют ведение учета и правильность выписки документов. В случае выявления нарушений организации отказывают в возмещении НДС.
Реализация требований законодательства в продуктах 1С
Если компания для ведения бухгалтерского учета применяет программу 1С: Предприятие 8.3, то она может не беспокоиться о правильности составления и правомерности выписки счетов-фактур. В документе будут заполнены все необходимые реквизиты и указана соответствующая ставка НДС. Происходящие изменения в законодательстве незамедлительно фиксируются, регулярно выходят обновления версии. Помимо этого, новшества доводятся до сведения бухгалтера с помощью системы оповещения. Программа автоматически производит расчет авансовых платежей и напоминает о сроках уплаты.
Выставление счет-фактуры по реализации
Счет-фактура выставляется на основании документов, подтверждающих факт продажи. Ими являются накладная или акт. Находим в главном меню пункт «Продажи», далее «Реализация (акты, накладные)».
На экране появляется журнал товарных накладных, в котором выбираем контрагента.
Открываем требуемую накладную, щелкнув по ней дважды мышью. Вверху находится окно «Создать на основании». В нём доступен список, из которого нужная нам вкладка «Счет-фактура выданный».
Здесь нет необходимости что-то менять. Подтверждаем действие кнопкой «Записать». Счет-фактура сформировался автоматически из сведений, указанных в накладной. Нажимаем «Печать» и на экране видим готовый документ.
Пользователь визуально проверяет форму. В случае выявления ошибок её можно отредактировать. Если при вводе информации о контрагенте не был заполнен какой-то реквизит, то программа не отобразит его и в счет-фактуре. Допускается вручную внести изменения в печатной форме. Но при постоянных операциях с данным покупателем следует откорректировать сведения в справочнике «Контрагенты».
Например: не был указан юридический адрес. Его внесли вручную в печатной версии документа.
Также выставить счет-фактуру можно из открытой накладной, нажав вкладку «Выписать счет-фактуру». Она находится в левом нижнем углу.
Программа автоматически создает документ. Присваивается номер по порядку и дата. При этом форма на экран не выводится.
Разработчики 1С 8.3 предусмотрели третью возможность выставления счет-фактуры. Документ на продажу (накладная) также открыт. В правом верхнем углу находим кнопку «Ещё». При её нажатии высвечивается дополнительное меню. Выбираем пункт «Создать на основании», затем вкладку «Счет-фактура выданный».
Программа позволяет создавать документ непосредственно в журнале счетов-фактур. Чтобы воспользоваться этим способом нужно в главном меню кликнуть по вкладке «Продажи». Далее найти опцию «Счет-фактуры выданные».
Следующий шаг – выбор контрагента. Жмем кнопку «Создать». Из открывшегося окошка останавливаем выбор на вкладке «Счет-фактура на реализацию».
В результате формируется электронный документ с заголовком «Счет-фактура выданный на реализацию (создание)». Он уже содержит информацию о выбранном ранее контрагенте.
Затем в строке «Документ-основание» кликаем на «Выбор». На экране отображается новое окно «Список документов-оснований».
В верхнем углу, слева находим вкладку «Добавить». При её нажатии попадаем в журнал накладных на реализацию, выписанных по конкретному покупателю.
Выделяем нужную операцию и подтверждаем действие кнопкой «ОК».
В строке «Документ-основание» высвечивается выбранная реализация. Далее «Записать и закрыть» или «Записать».
Счет-фактура также будет иметь порядковый номер и дату. Её можно распечатать, а при необходимости внести изменения.
Счет-фактура на аванс
Прежде чем начать выставлять данный документ требуется предварительно отрегулировать налоговую учетную политику организации. Необходимо настроить учет счетов-фактур на полученные авансовые платежи.
Существует несколько способов настройки:
При получении аванса сразу проводить регистрацию документа. Для этого в окне «Настройки налогов и отчетов» выбираем раздел «НДС», в пункте «Порядок регистрации счетов-фактур на аванс» отмечаем соответствующую вкладку «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».
Бывает, что при расчетах происходит зачет авансов в промежутке пяти календарных дней, поэтому нет необходимости выставлять счет-фактуру на авансовый платеж. В этом случае выбирается пункт «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные в течение 5-ти календарных дней».
В ситуации, когда предоплата получена и зачтена в текущем месяце, также не нужно выставлять документ на авансовый НДС. Выбор «Не регистрировать счета-фактуры на авансы, зачтенные до конца месяца».
Аналогично, получение и зачёт аванса в текущем налоговом периоде. Выбирается соответствующая вкладка.
Если вы являетесь изготовителем продукции и получили предоплату в счет предстоящей отгрузки товаров, для производства которых требуется более шести месяцев, то нет необходимости в заполнении документа. Для этого отмечаем опцию «Не регистрировать счета-фактуры на авансы (п.13 ст.167 НК РФ)».
Только после проведения соответствующих настроек в программе можно приступать к составлению счетов-фактур на аванс.
Открываем журнал счетов-фактур, выбираем контрагента. В появившемся документе «Счет-фактура выданный на аванс» переходим в строку «Документ-основание».
Здесь программа автоматически подтягивает приходные операции по расчетному счету или кассе. Из них предлагается выбрать нужную. Открывается окно «Документы-основание», в котором видим нашу операцию. В левом верхнем углу нажимаем «Выбрать».
Следующий шаг – кнопка «Записать». Все остальные необходимые реквизиты программа заполнит самостоятельно.
