как можно избежать налога на автомобиль

Как не платить транспортный налог

Транспортному налогу в Налоговом кодексе России посвящена гл. 28. Там указаны все, кто должен платить налог, а также случаи, когда от налогообложения можно освободиться. Узнаем подробнее, как не платить транспортный налог на законных основаниях. Если по уплате любых налогов у вас возникают сомнения, то чтобы избежать переплат и неприятностей, рекомендуем получить консультацию специалиста.

Кто должен уплачивать транспортный налог

Платить транспортный налог должны владельцы транспортных средств. Это могут быть как физические, так и юридические лица. Налог взимается с любых:

Транспортный налог платит владелец транспорта, а не тот, кто им пользуется. Если вы продали машину по доверенности после 5 августа 2000 г., требования об уплате транспортного налога будут поступать вам.

Как освободиться от уплаты транспортного налога или снизить его

Транспортный налог относится к региональным. Ставки налогообложения устанавливаются региональными законами. Средства налога поступают в региональный бюджет и используются в основном на поддержание и развитие транспортной инфраструктуры. Налог на транспорт должны платить все его владельцы. Однако некоторые категории владельцев транспортных средств в силу общественной значимости их работы или личных заслуг, могут быть освобождены от уплаты транспортного налога на федеральном или региональном уровне.

Кто не платит транспортный налог в соответствии с федеральным законодательством

Список собственников транспорта, освобожденных от уплаты налога на транспорт федеральным законодательством, содержится в ст. 358 НК РФ. В этот список внесены, в основном, владельцы транспорта осуществляющего важные для России функции. В список включены:

Обратите внимание! Обладание автомобилем мощностью до 100 л.с. или оборудованным для инвалидов, само по себе, не дает права на освобождение от транспортного налога. Такое право предоставляется только тем, кто получил этот транспорт через органы соцзащиты.

Кто еще может не платить транспортный налог или уплачивать его не полностью

Транспортный налог устанавливается на региональном уровне. Приведенный выше список обязывает региональные власти освободить владельцев указанного транспорта от уплаты налога на него. Ст. 356 НК РФ утверждает право региональных властей не только устанавливать ставки транспортного налога, но и определять льготы для отдельных категорий налогоплательщиков. Правом на предоставление льгот разные регионы пользуются по-разному. Чаще всего от транспортного налога освобождаются:

Власти региона имеют право, но не обязаны, устанавливать льготы, льготы могут сильно различаются по регионам. Где-то, например, пенсионеры, могут получить право не платить транспортный налог полностью, где-то им предоставляют право на скидку, а где-то они же платят на общих основаниях.

Льготы и ставки налога для вашего региона можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы.

Обратите внимание! Ставки налогообложения в разных регионах разные. Перерегистрация транспорта в другом регионе — законный способ уплачивать меньшие суммы транспортного налога.

Еще один способ не платить транспортный налог

Транспортный налог уплачивается за зарегистрированный транспорт. Мы, ни в коем случае, не призываем ездить на незарегистрированном транспорте. Но у многих по дворам и гаражам догнивают старые машины не снятые с учета.

Если найти силы и время, их можно снять с регистрации и перестать платить транспортный налог. Кроме того, в настоящее время, автотранспорт можно продать по простому письменному договору. Пока новый владелец не переоформил транспорт на себя, машина числится на старом владельце и требует уплаты налога.

Если вы продали транспорт по договору, через 10 дней убедитесь, что он снят с учета и не числится за вами. Если новый владелец его не зарегистрировал, снимите транспорт с учета сами.

Что будет, если не платить транспортный налог без законных оснований

Выше перечислены все случаи, позволяющие не платить транспортный налог или уменьшить его размер законно. Если уклоняться от уплаты налога, на него будут насчитывать пени, а в конечном итоге подадут на владельца транспорта в суд и взыщут долг в принудительном порядке.

Обычно наказанием за неуплату налогов является штраф. Однако если неуплата достигла крупных размеров, то физические лица привлекаются к ответственности по ст. 198 Уголовного Кодекса России (УК РФ), а юридические лица — по ст. 199. Минимальное наказание по обеим статьям одинаковое — штраф 100 тыс. рублей. Физические лица по максимуму могут получить 3 года лишения свободы, а хозяева и должностные лица предприятий и организаций — 6 лет.

Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажите. Вам не придётся изучать законы, читать статьи и разбираться в вопросе самим.

Источник

Как не платить транспортный налог: подборка законных способов

Россияне настолько хорошо обеспечены, что платят транспортный налог дважды: сначала через АЗС – мзда довольно давно включена в стоимость топлива, а потом и непосредственно в бюджет. Споры об отмене хотя бы одного из них идут уже очень давно, но воз и ныне там: более того, к «налогу на лошади» аккуратно добавили «налог на роскошь», что окончательно ставит крест на идее когда-то отказаться от автомобильной мзды. Так что ближайшие несколько «флагов» нам точно жить в ожидании платежки, в которой лошади будут тщательно подсчитаны и перемножены на рубли.

Ставка по территориальному признаку

Самый высокий транспортный налог в России реализовали сразу 12 регионов:

Но нас-то интересует льготное налогообложение! Поэтому внимание следует обратить на родственников, которые прописаны в Забайкалье, Ингушетии, на Алтае, в Тыве и в Крыму.

Льготы (и оговорки) для Героев и инвалидов

А теперь – о самом дорогом сердцу. О льготах. В федеральном законе, которому обязаны подчиниться все и каждый, четко указано, что

от транспортного налога освобождены.

Правда, есть оговорочка: так, в Москве под действие льгот попадают только автомобили мощностью до 200 л.с., а в Подмосковье – до 150 л.с. Дальше всех пошла Амурская область: для получения льготы ветерану Великой Отечественной надо предоставить в соответствующий орган водительское удостоверение или аналогичный документ супруги, подтвердив таким образом, что именно они будет управлять транспортным средством, а не их дети, например.

Малолитражки для больших семей

А вот обладатели транспортного средства мощностью до 70 л.с., а также многодетные родители имеют право на полную льготу на одну машину.

Таким нехитрым образом, мы получаем единственную в столице и МО возможность беспошлинно ездить на мощном авто с ДВС: трое и более детей.

Либо – выбирайте Tesla, поддержите новоявленного покорителя космоса Илона Маска, ведь на электромобиль в столице налог тоже не начисляется. Правда, только до 2025 года.

Источник

Налог с продажи автомобиля

Как рассчитать и уменьшить

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Что вы узнаете

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2020 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.

Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.

Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.

Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Хотите купить машину?

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

800 000 Р × 13% = 104 000 Р

(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2020 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2021 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2020 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Источник

Как люди законно не платят транспортный налог

Аналитики «Финэкспертизы» выявили необычную статистику, связанную с регистрацией автомобилей. В 2019 году с налогового учёта внезапно пропала четверть машин стоимостью от десяти миллионов рублей и выше. При этом водители смогли законно не платить транспортный налог. Некоторые категории граждан вправе пользоваться существенными льготами. Этим и пользуются владельцы дорогих автомобилей.

Сверхдорогие иномарки, стоимость которых может превышать восемь-десять миллионов рублей, оформляются на знакомых, а фактический собственник автомобиля спокойно ездит по дорогам общего пользования и не платит ни транспортный налог, ни налог на роскошь.

Первый способ легально уйти от налогов – оформить авто на друга или родственника, на которых распространяются государственные льготы (ветераны боевых действий, главы многодетных семей). Но есть и подводные камни.

Если в отношении друга, товарища или родственника будет открыто исполнительное производство, то машина может первой попасть под арест ФССП.

Другой простой способ – не покупать автомобиль в Москве или Санкт-Петербурге. С 2020 года автомобили будут регистрировать в салонах официальных дилеров сразу после оформления покупки. Проще говоря, если авто куплено в Москве, то оно автоматически попадает на учёт в УГИБДД УМВД РФ по столице. Однако в ряде регионов Российской Федерации ставки транспортного налога существенно ниже.

Поэтому люди пользуются другим вариантом: покупка и регистрация автомобиля подальше от Москвы и Санкт-Петербурга Меньше всего транспортный налог в Чеченской Республике, Ингушетии, Забайкалье, Крыму и Республике Тыве Но есть тонкости.

Вероятнее всего, в регистрации автомобиля в этих регионах могут отказать из-за несовпадения прописки и места фактической регистрации, но к 1 января 2020 года ситуация должна проясниться.

Руководитель консалтинговой компании «СП-групп» Сергей Патрушев отметил, что в первые месяцы действия новых правил могут возникнуть правовые коллизии, однако правила регистрации автомобилей, которые начнут действовать в 2020 году, обяжут автосалоны регистрировать автомобили сразу.

«Нет окончательной ясности, как это будет происходить. Могут номера изготовить исходя из прописки покупателя, а могут исходя из того региона, где машину купили. Вероятнее всего, будут действовать по первому сценарию», – пояснил Сергей Патрушев.

Как отмечают налоговые консультанты, достаточно выиграть крупный государственный тендер и заниматься одним из секторов экономики или промышленности, который активно субсидируется государством. Тогда и налог на дорогую машину пересчитают в меньшую сторону. Правда, автомобиль должен быть оформлен исключительно на компанию.

«Всё, что попадает под определение льгот, должно быть связано исключительно с юридическим лицом. Физические лица, обычные граждане на такие льготы рассчитывать не могут».

Прямо сейчас заберите у «Клерка» 4 000 рублей при подписке на « Клерк.Премиум» до 12 ноября.

Подробности и условия самой обсуждаемой акции «Клерка» здесь.

Источник

Как не платить налоги

Но спать спокойно

Как-то раз я сдуру купил автомобиль на 277 лошадиных сил и платил за него огромный транспортный налог, пока не продал.

Я закрыл ипотеку, но не стал получать вычет с процентов — было лень разбираться, как это работает.

Эта статья о том, как не быть как я. Расскажу, как законно не платить ФНС лишнего.

Какие налоги нужно платить физическим лицам

Платить налоги — наша обязанность. Часть денег своих граждан государство тратит на всякие полезные вещи, например на ремонт дорог, работу больниц, благоустройство городов, образование, культуру и оборону. Вот какие налоги платят обычные граждане.

НДФЛ. Этим налогом облагаются практически все доходы гражданина. Есть исключения, они перечислены в статье 217 налогового кодекса. Например, НДФЛ не нужно платить с алиментов, грантов, стипендий, вознаграждений донорам, пособий по безработице.

В основном про НДФЛ вспоминают, когда говорят о зарплате. Работодатель — организация или предприниматель — является налоговым агентом. Это значит, что он самостоятельно рассчитывает, удерживает и перечисляет НДФЛ за работника.

Чтобы не было сюрпризов, Сергею следовало уточнить при трудоустройстве: обещанная сумма зарплаты — это то, что он получит на руки, или из нее еще заберут налог. Если начальник выпишет Сергею премию, то из этих денег тоже удержат НДФЛ.

С вознаграждения по договорам гражданско-правового характера тоже придется заплатить НДФЛ. Например, внештатный юрист защищает интересы компании в суде, а она оплачивает его услуги. В этом случае компания опять же сделает все сама — юрист получит вознаграждение уже за вычетом НДФЛ.

Быть налоговым агентом — обязанность компании, а не право. Даже если в договоре прописать, что физлицо платит НДФЛ самостоятельно, это не поможет. Такое условие противоречит налоговому кодексу, поэтому ничтожно.

Выигрышем в лотерею, казино или на букмекерских ставках придется поделиться с государством. Но есть исключение: 4000 Р в год — доход от участия в лотереях, конкурсах и азартных играх, который не облагается НДФЛ. Как правильно заплатить налог с выигрыша, мы уже писали.

С доходов от продажи движимого и недвижимого имущества тоже придется перечислить НДФЛ. Причем отчитываться перед ФНС и платить налог нужно самостоятельно, вне зависимости от того, кто покупатель: организация или другой человек.

Например, вы продали квартиру. Есть минимальный период владения — когда он истекает, уже не нужно платить налог с продажи. Этот период — 3 или 5 лет, смотря когда и как вы получили права на недвижимость.

Если продали квартиру раньше срока, тогда не позднее 30 апреля следующего года нужно сообщить об этом — подать декларацию 3-НДФЛ и не позднее 15 июля заплатить налог.

Если человек сдает имущество в аренду, 13% от дохода он обязан отдать государству. Когда арендатор — физлицо, отчитываться и платить НДФЛ нужно самостоятельно. Если арендатор — организация или индивидуальный предприниматель, обязанность удерживать и перечислять налог ложится на них.

ФНС делает все самостоятельно: определяет, какое имущество у вас есть и сколько оно стоит, рассчитывает налог и присылает налоговое уведомление. Налогоплательщику остается только сверить данные и перевести деньги.

Базовые ставки такие:

Местные власти могут менять эти ставки: уменьшать до нуля или увеличивать, но не более чем в 3 раза.

Транспортный налог платят владельцы практически любых транспортных средств: автомобилей, мотоциклов, яхт, вертолетов, самолетов, гидроциклов, снегоходов, моторных лодок.

Как и в случае с налогом на имущество, делать ничего не нужно. Вот вы купили машину, зарегистрировали в ГИБДД и спокойно себе катаетесь. ФНС сама получит информацию о регистрации, узнает мощность двигателя, посчитает налог и пришлет уведомление.

В статье 361 НК РФ указаны базовые ставки. Но регионы страны могут менять эти ставки: увеличивать или уменьшать до 10 раз.

Размер налога зависит от мощности транспортного средства. Например, для автомобиля берется количество лошадиных сил и умножается на ставку. Причем чем выше мощность двигателя, тем выше ставка.

Кроме того, для автомобилей стоимостью свыше 3 млн рублей действует повышающий коэффициент — от 1,1 до 3. Список таких элитных машин Минпромторг публикует на своем сайте.

Земельный налог нужно платить, когда есть земельный участок в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном владении.

Есть исключения. Налог не нужно платить за участки:

Налоговые ставки устанавливаются местными властями. Но в любом случае они не могут превышать базовых значений:

В справочном разделе на сайте ФНС можно узнать, какие ставки по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам действуют там, где вы живете. А ставки НДФЛ по всей стране одинаковые.

Можно ли не платить налоги законными способами

Вычеты и льготы — вот вполне законные способы, которыми можно ослабить или даже полностью снять налоговую нагрузку. Если у вас нет прав на льготы, можно оформить имущество на человека, у которого они есть. Но тогда появляется риск остаться без всего, если «льготник» окажется не очень порядочным или попадет в долговую яму.

Вообще перед покупкой имущества нужно хорошо подумать, по карману ли налог за него.

Налоговые вычеты

Вычет называется так, потому что он вычитается из доходов и уменьшает их. Его применяют люди, которые платят НДФЛ — 13% от доходов. С помощью вычета можно уменьшить сумму налогов или вернуть часть НДФЛ, которая уже уплачена.

Мы уже рассказывали про разные виды вычетов и о том, как их получить:

Кроме перечисленных есть еще стандартные вычеты НДФЛ и вычеты при продаже имущества.

После того, как совокупный доход с начала года превысит 350 тысяч рублей, вычет уже не применяется. Но со следующего года он возобновится.

Вычет дают, пока ребенку не исполнится 18 лет, но есть исключение. Срок продлевается до 24 лет, если ребенок получает высшее образование или учится в аспирантуре.

Ежемесячно работодатель будут удерживать НДФЛ с зарплаты Анны:

(50 000 Р − 5800 Р ) × 13% = 5746 Р

Она будет получать вычет на ребенка с января по июль, а с августа — уже нет, ведь ее доход превысит 350 тысяч рублей.

Если бы Анна не подавала заявление на вычет работодателю, то налог бы составил:

50 000 × 13% = 6500 Р

Итого ежегодно она экономит:

(6500 Р − 5746 Р ) × 7 месяцев = 5278 Р

На ежемесячный вычет в 500 Р могут претендовать герои СССР и РФ, владельцы орденов Славы, блокадники, узники концлагерей, инвалиды с детства либо первой или второй группы, доноры костного мозга, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших на службе, и другие. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 218 НК РФ.

Обращаться за стандартным вычетом нужно к работодателю — он учтет его при расчете НДФЛ. Соответственно, отчисления в налоговую уменьшатся, а зарплата, которую вы получаете на руки, увеличится. Мы уже писали, как получить стандартный вычет, — почитайте на досуге.

Вычеты при продаже недвижимости и другого имущества. Если вы продали имущество, государство рассчитывает получить с дохода свои 13% процентов.

Есть исключение: налог от продажи платить не нужно, если соблюдается срок минимального владения. Сейчас он составляет 3 года для недвижимости, которая приобретена до 2016 года, и 5 лет — если право собственности возникло с 2016 года или позже.

Если вы приватизировали недвижимость, получили ее по наследству, в дар от близких родственников или по договору пожизненного содержания с иждивением, то срок минимального владения — 3 года.

С 2020 года вступают в силу поправки в налоговый кодекс: минимальный срок владения для единственного жилья — неважно, каким образом и когда оно было получено, — снизится до 3 лет.

Для другого имущества, например автомобилей, минимальный срок владения 3 года. Если продаете раньше срока, придется заплатить налог. Но вот хорошая новость: его можно уменьшить за счет имущественного вычета.

С дохода от продажи квартиры, дома, дачи, земельного участка, комнаты можно вычесть до миллиона рублей. Для другого имущества, например гаража или автомобиля, максимальный вычет — 250 тысяч рублей.

Вот родственники подарили Пете квартиру в 2018 году. Через год он ее продал за 3 млн рублей. Тогда с учетом вычета Петя заплатит НДФЛ:

(3 000 000 Р − 1 000 000 Р ) × 13% = 260 000 Р

Вычет не нужен, если есть документы, подтверждающие расходы на покупку имущества. Налоговая разрешает уменьшить доходы от продажи на сумму этих расходов. Вычесть расходы, а потом еще и получить имущественный вычет нельзя. Нужно выбрать что-то одно — как будет выгоднее.

Налоговые льготы

Вы можете платить меньше налогов, если имеете право на льготы. Льготы бывают федеральные, региональные и местные. Первые действуют по всей стране, вторые — устанавливаются на региональном уровне, а третьи — местными органами власти. Узнать, какие льготы есть там, где вы живете, можно на сайте ФНС.

Кроме льгот бывают еще вычеты. Это не те вычеты, о которых я писал до этого, а совсем другие. Они положены всем — независимо от возраста и статуса.

Вычеты уменьшают площадь жилья при расчете налога на имущество. От стоимости недвижимости как бы отрезают стоимость ее части:

Например, кадастровая стоимость дома — 3 млн рублей. Его площадь 150 м². Значит, 1 м² стоит 20 тысяч рублей, а часть в 50 м² — 1 млн. Тогда налог на дом с учетом вычета будет считаться от 2 млн рублей.

Для многодетных родителей — тех, у кого трое несовершеннолетних детей или более, — есть дополнительный вычет на каждого ребенка: по 5 м² от квартиры, ее части или комнаты и 7 м² от целого дома или его части.

К примеру, у владельца квартиры четверо детей. Вычет для него — 40 м²: 20 м², как для всех, и дополнительно по 5 м² на каждого ребенка.

Эти вычеты применяются автоматически, никуда ничего сообщать не нужно. А вот чтобы получить льготу, лучше подать заявление в налоговую, ведь там могут и не знать, что вам положены послабления. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика или МФЦ, отправить заявление почтой или принести лично в любую инспекцию.

Льготы не отменяют вычеты, а вычеты не мешают льготам — их разрешается применять вместе.

Льготы на транспортный налог устанавливают региональные власти, поэтому в разных субъектах РФ они различаются.

Например, в Самарской области пенсионеры платят 50% от транспортного налога, а инвалиды всех категорий полностью освобождены от него. Но не получится переоформить гоночный болид на бабушку, чтобы сэкономить: льгота применяется для маломощных транспортных средств.

А в Пензенской области нет транспортных льгот для пенсионеров, а есть только для инвалидов первой и второй группы.

Льготы на имущественный налог можно получить на следующие виды недвижимости:

Льгота заключается в полном освобождении от имущественного налога по одному из объектов каждого вида.

Например, у человека есть две квартиры и гараж. Тогда ему положена льгота на одну из квартир на выбор, а еще — на гараж.

Список лиц, которые получают льготы, большой. Например, льгота полагается пенсионерам, чернобыльцам, афганцам, инвалидам первой и второй групп, родителям и супругам военнослужащих и госслужащих, погибших на службе. Полный список смотрите в пункте 1 статьи 407 НК РФ.

Это все федеральные льготы на имущественный налог, но есть еще дополнительные льготы, которые устанавливают местные власти.

Т⁠—⁠Ж писал подробные инструкции про льготы — почитайте:

Кроме вычетов и льгот есть и другие способы сэкономить на налогах. Некоторые из них могут вызвать вопросы у ФНС, поэтому соблюдайте технику налоговой безопасности: прежде чем что-то сделать, десять раз подумайте и оцените риски. Если чего-то не знаете или сомневаетесь, сначала посоветуйтесь с сильным юристом и бухгалтером.

Вместо 13% НДФЛ можно платить всего 6% с доходов от профессиональной деятельности, если открыть ИП.

Еще работодатель платит за Сергея страховые взносы. За год получится немало:

Сергей мог бы оформить ИП, прийти на собеседование и сказать: «Не хочу в штат, давайте подпишем договор на оказание услуг и начнем работать. А половину суммы страховых взносов вы добавите к моему вознаграждению».

Для организации это выгодно:

ИП на упрощенной системе налогообложения — УСН — может выбрать два варианта: платить 6% c доходов либо 15% с разницы между доходами и расходами. Если расходов нет или их сложно подтвердить документально, то первый вариант предпочтительнее.

Кроме налога ИП должен заплатить за себя страховые взносы. Это фиксированная сумма — ее придется отдать в любом случае, даже если предприниматель не будет работать.

Взносы ИП состоят из двух платежей:

Индивидуальный предприниматель на УСН со ставкой 6% вправе уменьшить налоги на сумму взносов.

За 2020 год он заплатит взносов:

40 874 Р + (552 480 Р − 300 000 Р ) × 1% = 43 399 Р

552 480 Р × 6% = 33 149 Р

Взносы больше налога — если их правильно распределить по кварталам, 6% на УСН можно не платить совсем.

У этой схемы с ИП есть минусы:

Как выгоднее: наёмный работник или ИП

C 2019 года в России появился налог на профессиональный доход — НПД. Если зарегистрироваться как самозанятый, то можно платить с дохода не НДФЛ, а НПД. Ставки такие:

Но есть вычет, который применяется автоматически для всех самозанятых — дополнительных заявлений не нужно. Вот как он работает.

Например, самозанятому поступили деньги от юрлица, с которых нужно уплатить НПД. Ставка — 6%, но 2% он вправе не платить — это и есть вычет. В итоге налог составит 4%. Для оплат от физлиц из ставки минусуется 1%, а значит, придется отдать государству не 4%, а 3%.

Считать и контролировать ничего не надо — налоговая делает все сама. Пока вычет действует, приходит уведомление с 4%, а когда кончится — с 6%.

Внедрение нового НПД — это эксперимент, который проводится в отдельных регионах страны. Чтобы стать самозанятым, нужно вести деятельность на территории Москвы, Татарстана, Калужской или Московской области.

Не обязательно там жить или иметь прописку. Важно, где человек физически находится, когда работает.

Например, юрист из Воронежа оказывает услуги компании из Москвы. Раз в месяц он приезжает в столицу, чтобы поучаствовать в судебном заседании. Тогда он вправе зарегистрироваться в качестве самозанятого, указав Москву как регион ведения деятельности.

Профессиональные доходы самозанятого не облагаются страховыми взносами в отличие от доходов ИП и наемных работников.

Вот индивидуальный предприниматель Сергей решил стать самозанятым, чтобы экономить на налогах еще больше. Он зарегистрировался в качестве плательщика НПД и отказался от упрощенной системы налогообложения, при этом статус ИП не потерял — так можно.

Организация платит ему вознаграждение по договору оказания услуг, а Сергей перечисляет с профессионального дохода 4% с учетом вычета. Это все его траты — страховых взносов нет.

Как выгоднее: наёмный работник или самозанятый

Кстати, вычеты на покупку жилья, оплату ипотеки, лечение и обучение самозанятому не светят. Они для тех, кто платит НДФЛ, а не НПД.

Самозанятость — большая тема со своими нюансами. Вот подборка статей, которая поможет разобраться:

А что если уволиться, чтобы сэкономить на налогах. Хитрый план:

Но план не сработает. В законе прописано: самозанятый может оказывать услуги бывшему работодателю, только если с момента увольнения прошло не меньше 2 лет.

Придет налоговая, посмотрит на это безобразие и поинтересуется: « Что же вы, совсем нас за идиотов держите?» Достанется всем участникам аферы: ФНС доначислит НДФЛ и страховые взносы, а в качестве бонуса за находчивость выпишет штрафы и пени.

Вариант с самозанятостью подойдет в таких случаях:

Цены на товары, которые мы покупаем, уже включают НДС, а для алкоголя и табачных изделий — еще и акцизы. Мы не чувствуем эти налоги, хотя платим их. Мы видим только конечную стоимость и не задумываемся, из чего она состоит.

Если вычесть эти «невидимые» налоги, покупка будет выгоднее. Приобрести товары без налога на добавленную стоимость, акцизов и пошлин можно в магазинах, которые работают по системе « дьюти-фри ». Эти магазины находятся в беспошлинной зоне.

Зайти в зону беспошлинной торговли можно при международных перелетах, а на внутренних рейсах система не действует. При покупке попросят показать посадочный талон как подтверждение, что вы действительно покидаете страну.

Что будет, если уклоняться от уплаты налогов

Ничего хорошего из этого не выйдет: налоговая насчитает дополнительные пени и штрафы, а долг взыщет принудительно. Особо злостных уклонистов ждет уголовная ответственность.

Доначисление налога и пеня. Налоговая может доначислить налоги за три года и на сумму неуплаченного налога начислить пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Например, с 1 сентября 2019 года ключевая ставка — 7%. Если человек должен 300 тысяч рублей, то каждый день просрочки будет стоить ему 70 рублей.

Штрафы. За неуплату налога ФНС может выписать штраф:

Уголовная ответственность. За уклонение от уплаты налогов можно получить судимость. Возможное наказание зависит от суммы недоимки, которая считается за 3 предыдущих года.

Если долг превысит 900 тысяч рублей и это будет более 10% от всех налоговых обязательств, то неплательщика могут посадить в тюрьму на срок до 1 года.

За недоимку в размере более 4,5 млн рублей при условии, что она составляет более 20% от всех налоговых обязательств, могут лишить свободы на срок до 3 лет. Такое же наказание грозит людям, которые умудрились обмануть ФНС на сумму более 13,5 млн рублей. Но тут уже не важно процентное соотношение недоимки к общей сумме налогов.

Людей, которые совершили преступление впервые, освобождают от уголовной ответственности при условии полного погашения долга с учетом пеней и штрафов.

Продаете квартиру? Наш калькулятор поможет разобраться, какой налог вам нужно будет заплатить при ее продаже.

Источник