как отклонить счет фактуру в ис эсф
Отзыв электронного счета-фактуры
Коллеги рекомендуют(сортировка по рейтингу):
Коллеги рекомендуют(сортировка по просмотрам):
Вашим коллегам были интересны эти материалы в этом году:
Отзыв электронного счета-фактуры. Общие сведения
Отзыв ЭСФ производится стороной, которая выписала такой документ. Процедура отзыва означает признание ЭСФ недействительным без выписки замещающего документа.
Отзыв производится, например, в случае, если ЭСФ был отправлен ошибочно (документ не следовало отправлять, но он был отправлен). В такой ситуации ЭСФ отзывается и становится недействительным. Ни поставщик, ни получатель не учитывают данные такого документа в учете.
Отозванные счета-фактуры не отражаются в отчетности поставщика и не могут являться основанием для принятия НДС в зачет покупателем.
Выписка исправленного счета-фактуры не допускается с целью корректировки поставщика или получателя счета-фактуры (исправление БИН).
Если ЭСФ был случайно отправлен другому покупателю (некорректно указан БИН), то такой ЭСФ необходимо отозвать. Новый документ этому покупателю не выставляется.
При этом тому покупателю, которому изначально должен быть выписан ЭСФ, направляется новый документ, который не взаимосвязан с ранее выписанным.
При отзыве исходного СФ, все выписанные к нему дополнительные ЭСФ отзываются автоматически (становятся аннулированными).
Отзыв ЭСФ, не зарегистрированного в ИС ЭСФ невозможен. Для отзыва документа, он должен содержаться в системе электронных счетов-фактур.
Отклонение отзыва ЭСФ получателем
В случае, как и с дополнительным или исправленным ЭСФ, получатель может отклонить отзыв электронного-фактуры в случае несогласия с данной процедурой.
Отклонить отзыв получатель вправе в течение 10 календарных дней. Если в период возможного отклонения имелись подтвержденные дни неработоспособности системы, то срок возможного отклонения продлевается.
Отклонение отзыва получателем, означает аннулирование отзыва документа. То есть в случае отклонения отзыва, документ снова становится (остается) действительным.
Отзыв, который не был отклонен получателем ЭСФ, автоматически считается подтвержденным.
Как отозвать электронный счет-фактуру в ИС ЭСФ?
В ИС ЭСФ для отзыва ЭСФ предназначена функция Отозвать. В списке документов необходимо выбрать ЭСФ, который подлежит отзыву, и нажать на кнопку Отозвать, расположенную в верхней части окна.
Просмотреть все отозванные счета-фактуры можно в разделе Отозванные.
Как отозвать электронный счет-фактуру в конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана»?
Также отзыв электронного счета-фактуры можно выполнить из журнала электронных счетов-фактур с помощью кнопки Отозвать.
Для просмотра отозванных ЭСФ в журнале электронных счетов-фактур можно настроить отбор по состоянию Отозван.
Как отозвать электронный счет-фактуру?
Если вести юридически значимый документооборот при помощи сертифицированного оператора и системы ЭДО, интегрированной с учётной системой, ошибки возникают редко, но всё-таки нельзя сказать, что они совершенно исключены.
Но допускать ошибки в электронных счетах-фактурах (ЭСФ) нельзя, ведь они выступают как отчётные документы по НДС для налоговых и контролирующих органов. Если в ЭСФ содержатся ошибки, может возникнуть путаница в учёте. Чтобы такого не происходило, выставившая документ сторона имеет возможность его отозвать.
Если ЭСФ был отозван, он считается недействительным. Отзывать можно лишь основной ЭСФ, а если дополнительно были выписаны исправленные или корректировочные, то они автоматически аннулируются после его отзыва. Другие сопровождающие документы также аннулируются: среди них сообщения о приходе ЭСФ на сервер от оператора, о его отправке и получении контрагентом.
ЭСФ может быть отозван из программы 1С, если в ней активирован сервис 1С:ЭДО, или непосредственно из информационной системы электронного документооборота.
Зачем отзывают ЭСФ?
Если он был выписан либо отправлен по ошибке, его требуется отозвать чтобы не допустить путаницы. Если же ошибки присутствуют в самом документе, вместо этого следует выписать исправленный, но не отзывать основной. Если условия сделки поменялись, применяется корректировочный ЭСФ – при этом основной тоже не нужно отзывать. В системе в таких случаях путаницы не возникнет, документы будут использоваться правильно. Если же ЭСФ отозван, всё просто возвращается к началу, так что правильный потребуется отправить вновь.
Можно ли аннулировать ЭСФ в 1С?
Учётная программа на платформе 1С:Предприятие 8.3 не предусматривает операцию отзыва ЭСФ. Однако, если аннулировать регистрационные записи в книгах учёта сторон, СФ не будет иметь юридической силы.
Может ли отзыв быть отклонён получателем?
Да, у получателя есть возможность отказаться от отзыва ЭСФ, на это даётся 10 дней. При наличии доказательств, что система не работала в это время, а значит и отказ не мог быть оформлен, срок увеличивается. Если отзыв ЭСФ отклонён, то он аннулируется, ЭСФ же продолжает считаться действительным. Если получатель не стал пытаться отклонить отзыв, ЭСФ аннулируется.
Какой срок даётся на отзыв ЭСФ?
Возможность отозвать ЭСФ предоставляется 10 календарных дней начиная с момента, когда документ был выписан. Корректировочный ЭСФ требуется выставить за 5 дней с того момента, когда контрагент дал на это согласие. Исправленный отзыв может быть выписан не позднее чем через 3 года – это период принятия НДС к вычету.
Для отзыва ЭСФ услуги оператора оплачиваться отдельно не должны: выплата производится только за первичную отправку исходящих СФ.
Если вы собираетесь внедрять безбумажный документооборот, обращайтесь к нашим специалистам. У нас обширный опыт работы с системой ЭДО и есть собственные разработки в сфере её организации. Система документооборота выстраивается полностью – от и до, так что ей сразу же можно будет пользоваться без всяких неудобств.
Технология обладает важными особенностями:
Обмен ЭСФ через телекоммуникационные каналы связи позволяет вести документооборот быстрее, а обходится дешевле. При этом документы остаются юридически значимым, что позволяет проводить операции с НДС.
Особенности электронных счетов-фактур в 2021 году
О переходе на электронные счета-фактуры
Не утонуть в наш стремительный век в огромном потоке информации и бумаг помогают технические средства и современные форматы документов. В связи с этим для работающих с НДС лиц все более актуальными становятся электронные счета-фактуры.
ВАЖНО! При продаже прослеживаемых товаров другим организациям и ИП надо выставлять электронные счета-фактуры. Покупатели обязаны их принимать через оператора ЭДО, даже если они не являются плательщиками НДС (ст. 169 НК РФ).
Порядок выставления и получения счетов-фактур в электронном виде подробно описан в готовом решении от «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.
Чтобы перейти на применение электронных счетов-фактур, необходимо:
Если все эти шаги выполнены, можно приступать к работе с электронными счетами-фактурами.
Как работать с электронными счетами-фактурами
Получить или отправить электронные счета-фактуры (ЭСФ) можно только в том случае, если все 3 стороны (покупатель, продавец, оператор ЭДО) одновременно могут в этом участвовать, технические средства в порядке и есть доступ к интернету. Порядок работы с ЭСФ утвержден приказом Минфина № 174н.
При этом продавцу нужно сформировать, подписать и отправить ЭСФ, затем дождаться от покупателя извещения о его получении. Покупателю требуется после получения ЭСФ не только оформить это извещение, но и подтвердить оператору получение ЭСФ. У оператора особая функция: он обеспечивает доставку ЭСФ, организует проверку соответствия установленным форматам и фиксирует даты его отправки и получения.
ВАЖНО! ЭСФ оформляется только в одном (!) экземпляре, и подписать его может только одно уполномоченное лицо (п. 6 ст. 169 НК).
Важно учесть! Рекомендация от КонсультантПлюс:
Электронные счета-фактуры храните в электронном виде. Распечатывать их на бумаге не нужно (Письмо ФНС России от 19.07.2017 № СД-4-3/14079@). Вместе с электронными счетами-фактурами вы должны хранить документы и информацию. (подробнее смотрите в К+, получив бесплатный демо-доступ к системе К+).
Образец электронного счета-фактуры
Электронный счет-фактура представляет собой файл, содержащий определенный набор реквизитов. Перечень этих реквизитов такой же, как у документа на бумаге, то есть установленный ст. 169 НК РФ. Физического носителя информации у электронного счета-фактуры нет. Например, хранить ЭСФ можно в электронном виде, не распечатывая его на бумагу. Поэтому представить образец электронного счета-фактуры в каком-то графическом виде или в виде документа вряд ли получится.
В крайнем случае, говоря об образце электронного счета-фактуры, можно подразумевать визуальное воспроизведение алгоритма его формирования в соответствующей программе. Проще говоря, картинку с набором полей для заполнения. А она будет зависеть от интерфейса используемого вами ПО. Универсальной такой картинки (образца электронного счета-фактуры), к сожалению, нет.
Достоинства и недостатки электронных счетов-фактур
В результате автоматической обработки ЭСФ сокращается время проверки и обнаружения в них ошибок, плюс отпадает необходимость распечатки и доставки контрагенту бумажного счета-фактуры. Кроме того, при запросе контролерами счетов-фактур для проверки ЭСФ можно передать по ТКС — копировать их и заверять при этом, как в случае с бумажными документами, не требуется (письмо ФНС России от 09.09.2015 № СА-4-7/15871). Все это можно отнести к преимуществам ЭСФ.
Но есть и недостатки. Так, если отсутствует доступ к Интернету или случается сбой в работе автоматизированных систем сторон сделки или оператора, извещения о получении этого документа не формируется, а сам ЭСФ не считается выставленным (пп. 1.10 и 1.11 порядка, утв. приказом № 174н). В этом случае продавец будет вынужден оформить бумажный счет-фактуру.
ВАЖНО! Выставить ЭСФ задним числом не получится, т.к. все даты (и выставления, и получения) фиксирует оператор (пп. 1.10 и 1.11 порядка, утв. приказом № 174н), который является независимой третьей стороной в обороте ЭСФ.
Итоги
Электронный счет-фактура позволяет сэкономить время и средства, так как мгновенно доставляется контрагенту по каналам связи и не требует бумажной распечатки. При этом формируется только одни экземпляр этого документа за подписью только одного уполномоченного лица. Однако если технические средства связи подведут, придется вернуться к бумажному варианту счета-фактуры.
Как отозвать электронный счет-фактуру?
Если вести юридически значимый документооборот при помощи сертифицированного оператора и системы ЭДО, интегрированной с учётной системой, ошибки возникают редко, но всё-таки нельзя сказать, что они совершенно исключены.
Но допускать ошибки в электронных счетах-фактурах (ЭСФ) нельзя, ведь они выступают как отчётные документы по НДС для налоговых и контролирующих органов. Если в ЭСФ содержатся ошибки, может возникнуть путаница в учёте. Чтобы такого не происходило, выставившая документ сторона имеет возможность его отозвать.
Если ЭСФ был отозван, он считается недействительным. Отзывать можно лишь основной ЭСФ, а если дополнительно были выписаны исправленные или корректировочные, то они автоматически аннулируются после его отзыва. Другие сопровождающие документы также аннулируются: среди них сообщения о приходе ЭСФ на сервер от оператора, о его отправке и получении контрагентом.
ЭСФ может быть отозван из программы 1С, если в ней активирован сервис 1С:ЭДО, или непосредственно из информационной системы электронного документооборота.
Зачем отзывают ЭСФ?
Если он был выписан либо отправлен по ошибке, его требуется отозвать чтобы не допустить путаницы. Если же ошибки присутствуют в самом документе, вместо этого следует выписать исправленный, но не отзывать основной. Если условия сделки поменялись, применяется корректировочный ЭСФ – при этом основной тоже не нужно отзывать. В системе в таких случаях путаницы не возникнет, документы будут использоваться правильно. Если же ЭСФ отозван, всё просто возвращается к началу, так что правильный потребуется отправить вновь.
Можно ли аннулировать ЭСФ в 1С?
Учётная программа на платформе 1С:Предприятие 8.3 не предусматривает операцию отзыва ЭСФ. Однако, если аннулировать регистрационные записи в книгах учёта сторон, СФ не будет иметь юридической силы.
Может ли отзыв быть отклонён получателем?
Да, у получателя есть возможность отказаться от отзыва ЭСФ, на это даётся 10 дней. При наличии доказательств, что система не работала в это время, а значит и отказ не мог быть оформлен, срок увеличивается. Если отзыв ЭСФ отклонён, то он аннулируется, ЭСФ же продолжает считаться действительным. Если получатель не стал пытаться отклонить отзыв, ЭСФ аннулируется.
Какой срок даётся на отзыв ЭСФ?
Возможность отозвать ЭСФ предоставляется 10 календарных дней начиная с момента, когда документ был выписан. Корректировочный ЭСФ требуется выставить за 5 дней с того момента, когда контрагент дал на это согласие. Исправленный отзыв может быть выписан не позднее чем через 3 года – это период принятия НДС к вычету.
Для отзыва ЭСФ услуги оператора оплачиваться отдельно не должны: выплата производится только за первичную отправку исходящих СФ.
Если вы собираетесь внедрять безбумажный документооборот, обращайтесь к нашим специалистам. У нас обширный опыт работы с системой ЭДО и есть собственные разработки в сфере её организации. Система документооборота выстраивается полностью – от и до, так что ей сразу же можно будет пользоваться без всяких неудобств.
Технология обладает важными особенностями:
Обмен ЭСФ через телекоммуникационные каналы связи позволяет вести документооборот быстрее, а обходится дешевле. При этом документы остаются юридически значимым, что позволяет проводить операции с НДС.
Счета-фактуры в ЭДО
Счет-фактура — документ налогового учета, который предназначен для принятия к вычету покупателем суммы НДС. Регулируется п. 1 ст. 169 Налогового кодекса Российской Федерации.
Электронный счет-фактура равнозначен бумажному, когда передан через оператора ЭДО и подписан квалифицированной электронной подписью (КЭП).
Передавайте счета-фактуры через Диадок. Экономьте свое время и место в бумажном архиве
Форматы счета-фактуры для ЭДО
Статья 169 Налогового кодекса Российской Федерации регулирует выставление счета-фактуры через ЭДО. Указано, что передавать подобные документы можно исключительно через оператора электронного документооборота в установленных форматах.
До начала 2020 года электронные счета-фактуры можно было передавать в двух форматах:
В 2020 году приказ от 2016 года утратил силу. Это значит, что счета-фактуры действительны лишь в одном виде в соответствии с новым приказом. Документы в старом формате, которые были выставлены до 1 января 2020 года, принимаются ФНС до конца 2022 года.
Новый формат счета-фактуры для ЭДО
Изменения затронули несколько аспектов, в том числе:
Также новый формат позволяет контрагентам заранее договориться, какие поля нужны в документе.
Как выставлять счет-фактуру через ЭДО
По закону выставить счет-фактуру через средства электронного документооборота можно только с помощью оператора, подтвержденного ФНС. Список таких операторов есть на сайте налоговой.
Как происходит обмен:
Датой выставления электронного счета-фактуры считается дата, указанная в подтверждении оператора ЭДО о том, что документ поступил к нему на сервер.
Требования к счету-фактуре, выставленному по ЭДО
Отправляйте счета-фактуры и другие документы в электронном виде через оператора, подтвержденного ФНС
Вопрос-ответ
Какой формат предусмотрен для исправленных счетов-фактур?
Формат электронных счетов-фактур описан в Приказе ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@.
Форматы корректировочных счетов-фактур определены Приказом от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189@ (действует до 01.10.2021) и Приказом от 12.10.2020 № ЕД-7-26/736@.
Как отправить счет-фактуру в налоговую?
Порядок подачи отчетных документов в налоговые органы такой: ФНС присылает уведомление, в ответ на которое необходимо подготовить и отправить пакет документов. Далее налоговая подтверждает или отказывает в приеме в зависимости от корректности заполнения.
Каким числом выставить счет-фактуру через ЭДО, если не уложились в положенные пять дней?
Закон утверждает, что счет-фактуру полагается выставить в течение пяти календарных дней с момента покупки. Зачастую, если продавец не успел выставить документ, он указывает необходимую дату. Это возможно как в бумажном документообороте, так и в ЭДО. Продавцу достаточно выбрать необходимую дату документа.
Что будет, если продавец не успел выставить счет-фактуру? В текущем законодательстве штрафных санкций не предусмотрено. Если документ заполнен правильно, ФНС не откажет в вычете НДС, несмотря на опоздание.
Можно ли отправить счет-фактуру в формате PDF по ЭДО?
Для счета-фактуры формат утвержден Приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@. Единственно возможный формат для передачи счета-фактуры по ЭДО — XML. Выставление счетов-фактур в PDF или других произвольных форматах — нарушение требований НК РФ.