как платятся налоги форекс
Как рассчитывается налог?
Как рассчитывается налог?
Списание производится в соответствии со статьями 214.1 и 226.1 налогового кодекса России.
Предположим, вы открыли один рублёвый счёт и заработали 1 000 рублей. По закону 13% от этой суммы, а именно 130 рублей, — это налог на прибыль, который компания должна списать в пользу государства. Списание происходит при выводе средств и в конце года, только если на счёте остался невыплаченный при предыдущих снятиях налог. С вас НЕ удержат налог дважды. Предположим, вы подаёте заявку на вывод 100 рублей. Сумма вывода меньше налога, мы удерживаем налог в размере 13% от суммы вывода, то есть 13 рублей. На ваш банковский счёт приходит 100 – 13 = 87 рублей. Сумма подлежащего удержанию налога уменьшается до 130–13=117 рублей. Этот налог будет списан при следующих выводах. Если к моменту исполнения следующей заявки ваш заработок на счёте уменьшится, то и налогов нужно будет заплатить меньше, если увеличится, наоборот, больше.
Вы открыли один рублёвый счёт и заработали 5 000 рублей. Налог c этой суммы — 5 000 x 0.13 = 650 рублей. Вы выводите 1 000 рублей Сумма вывода больше налога, мы списываем весь причитающийся с вас налог. На ваш банковский счёт приходит 1 000 – 650 = 350 рублей.
Вы открыли один рублёвый счёт, заработали 10 000 рублей и должны заплатить 1 300 рублей налога. Вы выводите 1 300 рублей. Вся сумма, предназначенная к выводу на ваш банковский счёт, пойдёт в уплату налога.
Вы получили доход 7 млн рублей. Доходы свыше 5 млн рублей облагаются по ставке 15%. Вам нужно будет выплатить налога 5 000 000 х 0.13 + 2 000 000 х 0.15 = 650 000 + 300 000 = 950 000 рублей.
У вас несколько счетов в разных валютах. Вы хорошо торговали, и совокупный финансовый результат на счетах – положительный. Вы выводите со счёта 100 долларов. Поскольку налог исчисляется в рублях согласно российским законам, то 100 долларов будут пересчитаны в рубли по курсу Банка России. Предположим, что официальный курс Банка России на день подачи заявки составляет 64 рубля. 64 x 100 = 6 400 рублей. 6 400 x 13% = 823 рубля (эта сумма отправится в бюджет). Теперь осталось узнать, сколько денег в валюте мы должны списать с вашего вывода, чтобы получить 823 рубля. Для этого налог пересчитывается обратно в доллары по рыночному курсу (предположим, он равен 63-м рублям): 823 / 63 = 13.06$. Вы получаете на банковский счёт 100 – 13.06 = 86.94$. Обратите внимание, что из-за разницы рыночного курса и курса Банка России сумма налога в валюте может быть как больше, так и меньше 13% от суммы вывода. Однако в рублях по курсу ЦБ налог всегда составляет 13%.
У вас несколько счетов в разных валютах. На торговом счёте, номинированном в евро, — убыток, но достаточно свободных средств. Планируя отдых за рубежом, вы подаёте заявку на вывод 500 евро. Мы обязаны понять, удерживать ли с вас подоходный налог в этой ситуации. Чтобы определить, есть ли у вас налоговые обязательства, мы учитываем совокупный зафиксированный финансовый результат на всех ваших торговых счетах. Предположим, у вас три счёта. Сумма прибыльных и убыточных сделок на счёте в долларах равна плюс 200$, на счёте в евро – минус 100€, на счёте в рублях – минус 1 500₱. Предположим, официальный курс доллара и евро на момент подачи заявки равен 65-ти и 70-ти рублям соответственно. Совокупный финансовый результат равен 200 x 65 + (– 100 x 70) + (– 1 500) = 13 000 – 7 000 – 1 500 = 4 500 рублей. Таким образом, удержание налога при выводе оправдано.
Как платить налоги с Форекс в 2021 году в России
Когда трейдинг на валютном рынке перестает быть развлечением и начинает приносить доход, приходит понимание, что за финансы нужно отчитываться. Трейдерам и инвесторам лучше на раннем этапе узнать, какие налоги с Форекс в 2021 году следует оплатить. Чем больше денег поступает от брокера на банковский счет, тем быстрее придется объяснять компетентным органам, откуда они взялись и почему в казну трейдер не дал ни копейки сборов.
Нужно ли платить налоги с Форекс
Глобально Forex не регулируется — это сложно реализовать. Законодательство РФ объясняет только порядок действий участников с лицензией Центрального банка.
Торговать валютой можно спокойно у любого брокера, предлагающего услуги через интернет-платформы. Законом это не запрещено. Но в стране есть налоговый кодекс, который говорит, что часть прибыли должна идти в бюджет государства.
Неважно, зарегистрировал посредник деятельность на территории РФ или в офшоре, граждане, зарабатывающие с его помощью, должны делиться частью дохода с государством.
Основа российского законодательства в отношении уплаты налогов
Выигрыш в лотерею, получение дорогостоящего подарка и остальные виды улучшения благосостояния создают базу налогообложения. Сюда относится доход от торговли валютой и контрактами на разницу цен. Физические лица — резиденты РФ — по умолчанию должны отдавать в казну 13% доходов. Есть исключения, которые не относятся к Форекс.
Если брокер или дилер зарегистрирован в офшорной зоне, его клиенты обязаны выплачивать государству налог с прибыли от трейдинга и других доходов. В случае выявления незадекларированных средств, трейдеру придется платить штрафы, пени. Когда сумма недоимки перевалит за 2 млн 700 тыс. руб., административную ответственность сменит уголовная. По статье 198 УК РФ можно получить тюремный срок 3 года.
Как фискальная служба узнает о доходе с Форекс
В ФНС не имеют возможности массово мониторить население на «левую» прибыль. До 2020 государству были не интересны частные лица с небольшим доходом. От любого брокера Форекс можно было спокойно выводить 600 000 рублей в месяц на карту. Иногда банк блокировал транзакцию и подавал информацию ФНС, но это были единичные случаи.
В связи с кризисом, который накрыл мировую экономику, в казне образовался дефицит, государство обратило внимание на лиц с небольшими незадекларированными доходами. Был разработан режим самозанятости, чтобы многие могли выйти из тени. Форекса изменения не коснулись, но над доходами прибыльных трейдеров «повис топор».
С марта 2021 налоговой службе расширили полномочия. Раньше данные клиентов финансовых организаций предоставлялись ограниченно и только в судебном порядке. Теперь банки по запросу ФНС в течение 3-х дней обязаны предоставить информацию о клиенте: копию паспорта, доверенность, договор, образцы подписей.
Банковская тайна в РФ теперь условное понятие. Кредитные организации тоже могут поспособствовать налоговой проверке. Они придерживаются политики «знай своего клиента», поэтому уведомляют ФНС о крупных транзакциях, проходящих систематически. Это же касается поступлений от офшорных организаций.
С какой прибыли платится налог
Как платить налог с прибыли на Forex
Для тех, кто не хочет проблем с законом и готов показывать доход от трейдинга, рекомендуется ознакомиться с порядком налогообложения.
Оплата налога Форекс-брокером
На сайте Банка России есть раздел с реестрами лицензированных компаний. Там можно найти Форекс-дилеров, деятельность которых регулирует ЦБ РФ.
В начале августа 2021 в списке было 3 организации с лицензией на предоставление посреднических услуг на Forex. Клиенты этих дилеров имеют весомое преимущество. Компании из реестра — налоговые агенты.
Это значит, трейдеру не нужно думать, как рассчитать сумму сбора и подать декларацию. Всю работу делает брокер, и происходит это незаметно для клиента во время вывода средств. Компания удерживает 13% и ежегодно отчитывается перед ФНС.
Реестр дилеров Форекс ЦБ РФ
Оплата налога трейдером самостоятельно
Брокеры, не лицензированные Банком России, не являются налоговыми агентами. Их клиенты обязаны платить налоги с Форекс самостоятельно. Кроме этого, необходимо по окончанию отчетного периода подавать декларацию 3-НДФЛ. Нужно успеть до 30 апреля следующего года. За всю прибыль в 2020 отчитывались не позднее 30 апреля 2021.
Оплата налога на Форекс через ИП
Если трейдинг идет настолько успешно, что приносит основной доход, можно уменьшить налоговую ставку в два раза. Для этого нужно стать индивидуальным предпринимателем.
При регистрации ИП для деятельности на Forex обычно указывают ОКВЭД: 65.23.4 (Заключение свопов, опционов и других биржевых сделок) — этот код подходит больше всего. Самая оптимальная система налогообложения — УСН. С предпринимателя-трейдера будет взиматься 6% от сумм переводов с брокерских счетов.
Даже если брокер не предоставляет отчетные документы, для ФНС достаточно приложить к декларации скриншоты приходов на счет и статистики сделок в торговом терминале. Как и физические лица, ИП отчитываются и оплачивают налог самостоятельно.
Снижение сборов для ИП — это хорошо, но здесь свои минусы. Предприниматель должен делать фиксированные взносы в Пенсионный Фонд. В 2021 году, если прибыль не превысит 300 000 за отчетный период (год), сбор на обязательное пенсионное страхование составит 32 448 руб. За сумму выше базовой, придется заплатить 1% от превышения.
Порядок действий при уплате НДФЛ
Около 5 лет назад для внесения налога и заполнения декларации приходилось лично посещать отделение УФНС, стоять в очереди. Не факт, что все могло пойти по плану: нехватка бланков, принимающий инспектор отсутствует, завис компьютер, в который загружаются данные. Сейчас все проще — регистрация на сайте инспекции и подача 3-НДФЛ онлайн.
Трейдинг и налогообложение
В соответствии с российским законодательством, все физические лица подлежат обязательной оплате НДФЛ 13 % в национальной валюте. Банки и брокерские компании, которые имеют статус налогового агента, и которые были созданы и зарегистрированы на территории Российской Федерации, являются налоговыми агентами физических лиц, торгующих на бирже. Таким образом, брокер сам оплачивает налог НДФЛ по ставке 13%. Осуществлять подобную деятельность могут только банки и брокерские компании, имеющие соответствующую лицензию Центрального Банка РФ.
Иностранные брокеры и дилинговые центры не имеют права выступать в качестве налоговых агентов и в этом случае налог платит трейдер самостоятельно. Отчетный период по выплате НДФЛ составляет один календарный год, налоговая декларация подается до 30 апреля, сам налог должен быть выплачен до 15 июля.
Если инвестор открыл брокерский счет за рубежом, то в первую очередь он должен уведомить об этом налоговую службу до 1 июня следующего года и самому отчитываться о движении средств по таким счетам. То есть если счет открыт в 2020 году, то уведомить об этом налоговую службу нужно до 1 июня 2021 года. То же самое касается и закрытия счета и изменения его реквизитов. Кроме того, в этот же срок следует предоставить отчет и о движении средств по счету, где указывается сумма на начало года, поступления и снятия средств, итоговая сумма на конец года.
Когда происходит начисление НДФЛ
1. Начисление НДФЛ происходит при выводе денежных средств с брокерского счета на расчетный счет в банке. Налогом облагается прибыль, которая равна результату торгов по закрытым позициям. Убыток налогом, соответственно, не облагается и не переносится на следующие периоды.
НЮАНС: При выводе денежных средств в иностранной валюте, или выводе ценных бумаг, в случае отсутствия на рублевом брокерском счете достаточной суммы, у трейдера МОЖЕТ возникнуть задолженность по налогу. Инвестор должен в течение 30 дней обеспечить наличие на счете необходимой суммы. В противном случае в налоговую будет направлено соответствующее уведомление.
Как правило, брокер сразу списывает необходимую сумму с рублевого счета, а при недостаточности суммы, может не исполнить поручение на вывод средств в валюте.
2. Начисление НДФЛ по итогам календарного года. Налогом облагается зафиксированный результат по сделкам, а открытые сделки, даже демонстрирующие положительный результат, налогом не облагаются, так как нет факта полученного дохода.
Приведем пример расчета налога при выводе денежных средств с брокерского счета на банковский счет, учитывая, что счет открыт в России, а трейдер является физическим лицом:
За отчетный период трейдер разместил на депозите 40 000 рублей. Успешные торги на бирже принесли ему доход в 120 000 рублей. Налог на доход за отчетный период составил 120 000*0,13=15 600 рублей. В течение отчетного периода трейдер вывел со счета 70 000 рублей.
Подумал о налоге с форекса
Я давно думал о том, как правильно платить налог с форекса (те, у кого слово форекс вызывает раздражение — можете не читать далее)). На днях вышел пост https://smart-lab.ru/blog/596445.php, в котором автор прикладывает письмо Министерства финансов с разъяснением, типа убыточные сделки не вычитаются, и придется платить налог только со всех прибыльных сделок (я считаю, что налоги нужно платить, но это уже перебор прям). И тут вспомнил о том, что в прошлом году занимался небольшой предпринимательской деятельностью, но как физ. лицо. ИП становится не хотел. Весной подал декларацию и заплатил налог с дохода. Но, когда подавал декларацию, я не приложил договоры, на основании которых получал прибыль. И вот, спустя какое-то время, мне пришло письмо из налоговой, типа принесите оригиналы договоров и дайте объяснения:
Договоры физически находились не у меня, и получить их было немного проблематично. Я поехал в налоговую, там сидела очень дружелюбная тетя. После моего вопроса что же делать, она сказала, если прям невозможно принести договоры, напишите в объяснении, что потерял. Я так и сделал. И все. Поэтому во избежании того, что придется платить налог со всех сделок, скорее всего также сделаю в будущем. Посчитаю прибыль, заплачу налог с нее, а никаких отчетов прикладывать не буду, может только выписку с банка. Да и тем более какой отчет я приложу?! Стейтмент с МТ4 никем не заверенный?! Не думаю, что налоговая будет делать по этому поводу запрос в ДЦ, а еще больше не думаю, что ДЦ ей ответит и тем более даст отчет. Потому что у компании, в которой я торгую, не так давно отозвали лицензию в России, и фактически я торгую в иностранном ДЦ. Единственное, пока не знаю, что буду указывать в коде дохода декларации (или как он там называется), в прошлой ситуации я указывал тот код, который соответствует моей деятельности. Пока что мысли такие.
Всем заранее спасибо за плюсы, комментарии или советы.
13% — платить или не платить? Налоги с Форекс в России
Налог на Форекс в России составляет 13% от полученной и выведенной на карту прибыли. Как правильно платить налоги на Форекс и какие есть варианты официальной уплаты.
Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?
Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России.
Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория
В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и ПАММ-счетов не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.
Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.
С какой прибыли нужно платить налог?
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉
Платим налог на Форекс вместе
Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на Форекс в России.
Оплата налога форекс-брокером
[info_block align=»right»]Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! [/info_block]
В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.
Оплата налога трейдером самостоятельно
Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:
Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.
Оплата налога на Форекс через ИП
Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.
Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ценные бумаги).
Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.
Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.
Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.
Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?
Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.
В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.
Что будет, если не платить налог на Форекс?
Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?
Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.
Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.