как проверить заблокирован ли расчетный счет контрагента
Проверка контрагента на блокировку счета
Кто и на основании чего вправе заблокировать счет
Расчетный счет блокирует тот банк (или другая структура, выполняющая операции с денежными средствами), в котором этот счет открыт. Однако решение о блокировке банк принимает не самостоятельно. Генерированием информации об основаниях, приводящих к замораживанию счета, занимаются две инстанции:
Первой из этих инстанций достаточно вынести решение о блокировке счета в отношении налогоплательщика, налогового агента или неплательщика, не исполнившего обязательные для него требования НК РФ, и направить это решение в банк. В этом случае наказать можно юрлицо, ИП, адвоката или нотариуса. Счет может быть заморожен любой (рублевый, валютный, в драгметаллах). Исключение делается для специальных избирательных счетов и счетов, имеющих отношение к фондам референдумов.
Основной причиной для блокировки счета налоговой службой являются налоговые неплатежи (п. 1 ст. 76 НК РФ). Но могут иметь место и такие поводы, как (пп. 3, 3.2 ст. 76, п. 10 ст. 101 НК РФ):
Если у вас есть доступ к КонсультантПлюс, посмотрите инструкции экспертов по снятию блокировки со счета и начинайте действовать. Если доступа к К+ нет, получите бесплатный пробный доступ, и переходите в Готовое решение по разблокировке.
Закон № 115-ФЗ содержит только два основания для блокировки счета (ст. 3):
Причем применяются эти основания к любым лицам, имеющим счет (юридическим, физическим, в т. ч. иностранным и не имеющим гражданства).
Сам банк тоже может выявить моменты, заставляющие отнестись к клиенту с подозрением и применить к нему положения закона № 115-ФЗ. Но у него в этом случае не возникает права самостоятельной блокировки счета. Есть возможность лишь приостановить на срок до 5 рабочих дней (п. 10 ст. 7, п. 8 ст. 7.5 закона № 115-ФЗ) выполнение вызвавшей сомнение операции, сообщив о ней в Росфинмониторинг, который примет (или не примет) решение о временной (на срок до 30 суток — ст. 8 закона № 115-ФЗ) блокировке счета. После выяснения всех обстоятельств эта процедура может завершиться включением клиента в список лиц, подозреваемых в ведении преступной деятельности.
Последствия блокировки счета
Замораживание счета по решению налоговой службы имеет два варианта ограничения:
Первая ситуация характерна для блокировки, вызванной налоговыми неплатежами. При ней использование счета допустимо, но с сохранением на нем определенного остатка средств. Допускается использование этого остатка для осуществления платежей с очередностью, соответствующей налоговым перечислениям, или с более высокой (п. 1 ст. 76 НК РФ).
Однако каким бы ни был вариант ограничения на использование счета, наличие блокировки по решению ИФНС влечет за собой невозможность открытия счета где-либо еще (п. 12 ст. 76 НК РФ).
Блокировка по закону № 115-ФЗ всегда приводит к полному запрету на проведение операций по счетам и также не допускает возможности открыть новый расчетный счет (п. 5.2 ст. 7 закона № 115-ФЗ).
Вне зависимости от того, по какому из документов (НК РФ или закону № 115-ФЗ) осуществляется замораживание счета, процесс этот проходит весьма оперативно:
Таким образом, лицо, расчетный счет которого оказался заблокированным, последним узнает о наличии блокировки.
О том, когда блокировку счета следует расценивать как незаконную, читайте здесь.
Когда лучше проверить наличие блокировки
Несмотря на сказанное выше, возможность самостоятельно отследить факт блокировки по налоговым основаниям, а также осуществить проверку контрагента на блокировку расчетного счета есть. В последнем случае в зависимости от того, кого проверяют, применимыми окажутся такие варианты:
То есть лица, осуществляющие операции с денежными средствами, смогут воспользоваться обоими способами проверки. В то время как все иные лица могут проверить своего контрагента только лишь на блокировку по налоговым основаниям.
Когда лучше выполнять проверку? Лицам, проводящим операции с денежными средствами, это приходится делать ежедневно, т. к. они обязаны оперативно реагировать на все виды оснований для блокировки: как содержащиеся в законе № 115-ФЗ, так и предусмотренные НК РФ.
Иным контрагентам факт наличия блокировки у партнера может быть интересен в двух аспектах:
Соответственно, в первом случае наличие блокировки проверяется непосредственно перед переводом денежных средств, а во втором — на стадии проверки потенциального контрагента.
Как можно узнать, заблокирован ли счет
Сервис, созданный на сайте ФНС, изначально предназначался для оперативного и достоверного информирования банков о наличии блокировки счетов клиентов, имеющихся в иных подобных структурах. Однако он допускает использование его любым заинтересованным в подобной информации лицом, не требуя ни особой подготовки, ни специальных знаний для этого.
Процедура проверки на блокировку по ИНН
Сама процедура проверки очень проста. На открывшейся на сайте странице необходимо выбрать тип запроса, отвечающий информации по решениям о приостановлении, а затем ввести в имеющиеся поля ИНН контрагента и БИК любого из существующих банков.
После ввода специального кода, обеспечивающего защиту от спама, на сервисе сформируется ответ на запрос, в котором либо будет присутствовать сообщение об отсутствии блокировок, либо отразится таблица с информацией обо всех принятых решениях о блокировке и о том, в какие банки они направлены.
Итоги
О блокировке расчетного счета можно узнать заранее. Но не от банка
На днях в этих наших интернетах всплыл скриншот с сообщением якобы от одного из банков. Клиента предупреждали о блокировке расчетного счета. То есть налоговая уже приняла решение, но банк его еще не получил. И вот он заранее говорит клиенту, как бы намекая: друг, скоро ты не сможешь пользоваться деньгами, есть время себя обезопасить.
О каких блокировках речь?
Налоговая может заблокировать расчетный счет предпринимателя или фирмы. Это не те блокировки, когда компанию заносят в так называемый черный список. Закон 115- ФЗ здесь ни при чем, и банк на эти решения вообще никак не влияет: он обязан их исполнять.
Причины и нюансы блокировки подробно описаны в ст. 76 НК :
Пример с отчетностью. Вы должны были сдать отчет, но забыли или не захотели. Налоговая сразу это отслеживает, просит предоставить отчет, ждет еще несколько дней, а потом блокирует счет. И не разблокирует его, пока вы не предоставите отчет. Остановлены будут все расходные операции. Деньги от клиентов приходить будут, а снимать или перечислять их поставщикам вы не сможете. На некоторые нужды их все-таки разрешат использовать, но это не всегда удобно.
Кого это касается?
Налоговая может списать недоимку с расчетного счета ИП или ООО без суда. А со счета физлиц — нет. Придется обращаться в суд, но это можно сделать в упрощенном порядке, так что бюджет свое получит.
Как узнать о блокировке счета в банке?
Решение о приостановлении операций налоговая пришлет в банк и вам. Скорее всего, вы получите его позже. Но если у вас заботливый банк, он сразу сообщит вам в смс, в личном кабинете и мобильном приложении, что к нему пришло решение из налоговой.
В любом случае сообщить о блокировке по решению налоговой банк сможет, только когда сам получит решение. Исполнить его он обязан сразу. То есть вы узнаете от банка о фактическом приостановлении операций и причине блокировки, а не о планах налоговой.
Еще решение может прийти вам через систему для отправки отчетности, но это зависит от настройки. И это все равно не поможет вам разблокировать счет без исполнения требований налоговой.
Банк может предупредить до блокировки? Это же забота о клиентах.
Честный и законопослушный банк не может так сделать. А если какой-то банк так сделает, это ничего не говорит о его заботе — скорее, это подвох и повод создать клиенту серьезные проблемы. И может быть, даже всем клиентам.
Блокировка — это одна из крайних мер со стороны налоговой. К ней прибегают, когда напоминания о недоимке и требования ее погасить не сработали. И когда срок отчета наступил, а налогоплательщик его не предоставил. Налоговой больше ничего не остается, как заблокировать счет. Обычно после этого налоги сразу платятся, а отчеты сдаются. Иногда блокировка — это единственный способ общения с налогоплательщиком, если письма по почте он не получает, на звонки не отвечает, а лично не приходит.
Если банк предупреждает клиента о предстоящей блокировке, фактически он так помогает уйти от ответственности перед государством. Причины и обстоятельства приостановления операций по счету бывают разные, а иногда ошибается и налоговая. Но банк не имеет права в это лезть и разбираться, кто виноват.
Что может сделать заботливый банк — так это быстро сообщить о приостановлении операций, описать причину и помочь клиенту решить проблему.
Некоторые банки все-таки предупреждают?
У нас нет подтверждения этой информации. Есть только пост в мессенджере, из которого нельзя определить достоверность сообщения. Возможно, это ложная новость или повод привлечь внимание. «Коммерсант» пишет, что банк свою причастность к этому сообщению не подтвердил.
Даже если это правда, ничего хорошего в таком сервисе нет. Одному клиенту такое предупреждение поможет, а другого подведет.
Откуда банк вообще может заранее узнать о блокировке счета?
Заранее узнать о решении налоговой по поводу приостановления операций может кто угодно: банк, сам налогоплательщик, конкурент, партнер или просто любопытный человек. На сайте налоговой есть сервис для информирования банков. Там даже логиниться не нужно — вводите ИНН фирмы или ИП и БИК банка и узнаете о приостановлениях по счету.
Все банки проверяют наличие решений через этот сервис еще до того, как открыть счет. И потом тоже им пользуются. Так могут делать и налогоплательщики.
Иногда в системе информация уже есть, а само решение в банк еще не поступило. Получается разрыв между наличием информации о решении и обязанностью его исполнить. Если налогоплательщик сам узнает о приостановлении и успеет подстраховаться, это не нарушение, а пробел в законодательстве и порядке обмена информацией. Но банк в этом помогать не должен.
Но ведь можно не исполнять решение налоговой. Заботливый банк разрешит провести срочный платеж?
Нет, не разрешит. Дело не в заботе, а в ответственности перед законом и клиентами. Исполнять решение налоговой обязательно. Нет ни одной причины, чтобы банк смог разрешить клиенту провести платеж, если налоговая приостановила расходные операции и излишка денег нет. Налоги заплатить можно, перечислить зарплату тоже, а снять наличные или оплатить товар нельзя.
А открыть второй счет в банке получится?
По закону нельзя открывать счета, если у клиента есть приостановление от налоговой. Если один счет заблокировали, второй открыть не получится ни в этом банке, ни в другом.
Нельзя будет открыть новую корпоративную карту и перевести на нее деньги, потому что это тоже счет.
Как разблокировать расчетный счет?
Сначала нужно вовремя об этом узнать. Желательно получить информацию не перед проведением важной платежки в пятницу вечером и не в последний день месяца, когда нужно закрывать квартал. Банк должен сообщить об этом, как только получил такое решение и приостановил операции.
Как только вы узнали о приостановлении, нужно разобраться, в чем дело. В этом тоже поможет банк. Как минимум вы узнаете, что делать дальше. Выполните требования налоговой. Если дело в задолженности — оплатите.
Если не сдали отчет — предоставьте. Счет разблокируют в течение нескольких дней. Иногда это можно законно ускорить: все зависит от вашей заинтересованности, причины и суммы блокировки.
Блокировка счетов на сайте ИФНС: информирование и проверка о приостановлении — как узнать о блокировке
Из этой статьи вы узнаете:
Одной из проблем, с которой неожиданно для себя может столкнуться бизнес, является ряд ограничений, не позволяющих распоряжаться деньгами и выполнять плановые операции. Основанием является соответствующее решение, принятое налоговой службой. В результате, деятельность организации фактически оказывается «замороженной», что нередко становится причиной финансовых и репутационных потерь. Восстановление полноценного режима работы возможно только после устранения претензий со стороны контролирующих органов, поэтому первый шаг в подобной ситуации — проверка блокировки счетов на сайте ИФНС.
Стоит отметить, что рассматриваемая санкция существенно ограничивает возможности субъекта налогообложения. Установленный запрет исключает совершение переводов и оформление транзакций, оставляя в качестве единственной доступной опции погашение возникших долговых обязательств, а также сопряженных с ними пеней и штрафов. Подобные меры применяются и в отношении физических лиц как в полном, так и в частичном объеме, и определяют невозможность регистрации нового платежного средства в банковских организациях до тех пор, пока сохраняется действие вынесенного запрета.
Принимайте оплату за товары и услуги по банковским картам, независимо от валюты карты с помощью услуги торговый эквайринг.
Что делать в случае блокировки
Чтобы устранить возникшую проблему и восстановить платежеспособность, в первую очередь необходимо уточнить, с чем связано принятое решение. Проверить ограничения и приостановления по расчетному счету можно на сайте ИФНС — налоговая служба по соответствующему запросу предоставляет сведения о постановлении, выступающем основанием для заморозки.
Исходя из этой информации, Вы можете определиться с дальнейшей последовательностью действий. В рамках действующего Кодекса закреплены положения, определяющие сроки, в течение которых примененные санкции должны быть сняты после того, как налогоплательщиком были выполнены все необходимые предписания. Стандартное время, отведенное на принятие резолюции, составляет один рабочий день с момента подтверждения, однако, как показывает практика, ожидание может затянуться — поэтому лучше своевременно контролировать ключевые процессы, исключая вероятность возникновения неприятной ситуации.
Возможные основания
Как правило, при попытке проверить блокировку расчетного счета организации выясняется, что ограничения, применяемые налоговыми органами, стали следствием одного из следующих нарушений:
Обеспечение постановления о привлечении к ответственности, принятого по итогам камеральных или выездных мероприятий.
В случае с физическими лицами действует достаточно широкий спектр оснований, поэтому проверка решений налоговой о приостановлении операций по счетам требует анализа сразу нескольких источников. К числу подобных факторов относят:
Во избежание более серьезных последствий рекомендуется оперативно уточнить действительную причину заморозки денег, и, в случае обоснованности, принять необходимые меры для ее устранения.
Удобная система банковского обслуживания удаленного доступа, предоставляющая безопасный доступ к Вашим счетам в МОРСКОМ БАНКЕ (АО) для осуществления платежей и переводов с помощью компьютера и сети Интернет.
Проверка блокировки счета на сайте ИФНС
Наиболее простой метод, с помощью которого можно уточнить наличие ограничительных мер — использование официального сервиса, предоставленного Федеральной налоговой службой. Алгоритм получения необходимой справочной информации как для организаций, так и для обычных граждан, достаточно прост, и включает в себя следующие действия:
При этом важно отметить, что по заявке отражаются только основные реквизиты, такие как дата, номер и код ведомственного органа. Чтобы уточнить конкретные причины каждой из выявленных санкций, следует обратиться в подразделение по месту регистрации или проживания.
Альтернативные способы проверки
Существуют и другие методы, позволяющие проверить приостановление по счету, ограничение и блокировки не только на сайте ФНС. Так, к примеру, клиентам МОРСКОГО БАНКА доступен сервис «Светофор», благодаря которому можно получить сведения о потенциальных и действующих контрагентах, и снизить риски для бизнеса. Сервис не только предупреждает о возможных проблемных аспектах, дает оценку по двум параметрам:
Это удобный способ для тех, кто предпочитает безопасность и надежность, поскольку своевременно полученная информация, основанная на актуальных данных, исключает возникновение непредвиденных ситуаций.
Что происходит при приостановке операций по счету
Процедура заморозки РС предусматривает несколько последовательных стадий:
Решение о блокировке расчетного счета по итогам проверки ФНС может быть принято непосредственным руководителем органа, а также его заместителем. Стандартный образец оформления постановлений утвержден положениями, закрепленными в рамках приказа, опубликованного 14 июля 2015 г. N ММВ-7-8/284, при этом в кредитное учреждение направляется электронная форма.
Существует ряд операций, которые могут осуществляться по счету при наличии блокировок ФНС. В этот перечень входят:
Уточнить сведения о причинах блокировки по счету ФНС, сроках действия запрета и сумме долга, а также проверить информацию налоговой об имеющихся задолженностях можно в онлайн-режиме. При этом даже резолюция о приостановлении не является основанием для запрета на перечисление обязательных сборов, а также осуществление первоочередных транзакций, порядок исполнения которых регламентируется нормами Гражданского кодекса.
Как восстановить доступ к заблокированным средствам
Наиболее распространенный фактор, обуславливающий применение санкций со стороны налоговиков — несвоевременная уплата обязательных сборов. В теории сервис оповещения о блокировке расчетного счета ФНС предусматривает уведомление субъектов регулирования, однако на практике процедура реализуется надлежащим образом далеко не во всех случаях, особенно если сумма долга, из-за которого накладывается запрет, не превышает несколько рублей. В подобных ситуациях следует сохранять спокойствие и действовать последовательно.
Шаг 1. Уточнить причины
Для любого решения, принимаемого государственными ведомствами, должно быть соответствующее основание, предусмотренное законодательными положениями. Как Вы уже знаете, информация о счетах, заблокированных ФНС, доступна на сайте — проверка приостановления банками не занимает много времени. Получив реквизиты, обратитесь в ответственный орган по месту жительства или регистрации организации, и выясните, какие именно операции не были исполнены надлежащим образом.
Шаг 2. Устранить проблемы
Порядок восстановления доступа к собственным деньгам зависит от того, насколько обоснованными являются требования налоговой службы. В том случае, если причиной ограничительных мер выступают действительно нарушения, будь то неисполнение предписаний, нарушение цикла электронного документооборота, или несвоевременная подача декларации — достаточно будет исправить допущенные ошибки. Если же внутренняя проверка не подтверждает правомерность претензий — разбирательство придется проводить в судебном порядке.
Шаг 3. Информирование об исполнении
По факту удовлетворения претензий следует оперативно отправить в инспекцию соответствующее уведомление, не дожидаясь самостоятельной реакции со стороны ведомства. Основанием для отмены ареста служит постановление, исполнить которое банк обязан в течение одного рабочего дня. С учетом всех нюансов взаимодействия, общая продолжительность процедуры восстановления доступа не превышает 72 часов с момента предоставления данных об устранении выявленных ранее нарушений.
Шаг 4. Контроль выполнения
Уточнить снятие приостановления по счету можно посмотреть на сайте налоговой или узнать в ФНС напрямую о сроках принятия и исполнения решения. В случае несоблюдения установленного регламента необходимо обратиться с письменным заявлением к руководителю ведомства, изложив общие сведения о сложившейся ситуации.
Сроки возобновления проверок
В соответствии с постановлением Правительства РФ, Федеральной службой, осуществляющей экономический надзор, было опубликовано официальное уведомление о восстановлении стандартного порядка реализации контролирующих процедур. Ранее, в связи с эпидемиологическими ограничениями, данная практика временно приостанавливалась, однако начиная с 2021 года проведение выездных мероприятий, контроль за начислением и уплатой обязательных сборов, а также оценка совершаемых коммерческих сделок между взаимозависимыми субъектами осуществляются в полном объеме. Кроме того, не была продлена отсрочка контроля за установкой кассовых терминалов и соблюдением регламента ведения кассовых операций — указанные меры также реализуются ведомством с 1 января.
Проекты МОРСКОГО БАНКА (АО) по зачислению заработной платы могут быть удобны и интересны любым предприятиям и организациям вне зависимости от количества работающих в них сотрудников.
Нулевая отчетность
В рамках налогового законодательства предусмотрен обязательный порядок предоставления отчетов о деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей — даже в тех случаях, когда фактически она не ведется. При несвоевременной подаче сведений допускается применение в отношении нарушителей соответствующих санкций, к числу которых относится и блокировка счета. Выявление фактов несоблюдения сроков, а также некорректного заполнения документации, является основанием для вынесения решения о заморозке денежных средств, направляемого для исполнения кредитным учреждением.
Стоит отметить, что в подобных ситуациях ФНС, как правило, требует личного посещения инспекции генеральным директором или индивидуальным предпринимателем — для вручения ему постановления о наложенном административном штрафе. Идентичные меры вправе применять пенсионный и социально-страховой фонды, а также статистические ведомства. Размер взыскания, в зависимости от количества выявленных нарушений, варьируется от одной до пяти тысяч рублей.
Также возможен вариант, когда в ИФНС отправляется электронная отчетность.
Аналогичные санкции предусматриваются за несоблюдение регламента ведения бухгалтерского учета, и устанавливаются в отношении каждого нулевого отчета. В связи с этим рекомендуется придерживаться действующих требований, и своевременно предоставлять отчетность в полном объеме. Это поможет избежать дополнительных временных и финансовых затрат.
МОРСКОЙ БАНК (АО) предлагает предприятиям малого, среднего и крупного бизнеса воспользоваться международной корпоративной картой Visa Business.
Заключение
Возможность свободно распоряжаться собственными деньгами — один из ключевых аспектов, существенно влияющих на деятельность организации. Чтобы свести к минимуму риск наступления положения, при котором у налоговой инспекции могут возникнуть основания для заморозки активов, следует соблюдать простые, но эффективные правила:
Как показывает практика, факторов, выступающих поводом для наложения ареста, достаточно много, однако большинство из них — при грамотно построенных бизнес-процессах и контроле за их исполнением — могут быть учтены предпринимателем заранее. Очевидно, что от локальных ошибок в системе электронного документооборота не застрахован никто, однако такие прецеденты носят единичный характер. В случае наступления непредвиденных обстоятельств оперативная проверка заблокированных ФНС счетов позволяет уточнить причины вынесения подобного решения, и принять меры, обеспечивающие восстановление доступа к Вашим денежным средствам.
Как узнать о блокировке счета и можно ли ее спрогнозировать
Бизнес сегодня невозможно представить без расчетного счета. Поэтому налоговые службы применяют частичные или полные блокировки счетов в качестве меры воздействия на налогоплательщиков. Если у организации несколько счетов, то блокируют все.
Понятно, что невозможность проведения операций парализует деятельность.
Не получится открыть новый счет в другом банке и перенаправить финансовые потоки. Перед тем как открыть счет, любой банк должен проверить клиента на наличие приостановления расходных операций по счетам через сервис на сайте ФНС. Если арестованные счета есть — банк откажет в открытии нового счета (п.12 ст. 76 НК РФ). Закрыть заблокированный счет невозможно.
Как узнать, что вас заблокировали
Чтобы блокировка не прилетела неожиданно, организация сама может при помощи сервиса ФНС «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов» периодически проверять свои счета:
Лайфхак — БИК при запросе можно и не вводить, заменив его нулями, тогда выпадут все имеющиеся блокировки, а не только по одному банку.
Налоговая служба обязана, согласно пункту 4 статьи 76 НК РФ, не позднее следующего рабочего дня после вынесения решения о приостановлении операций по счету в банке направить владельцу счета копию документа. Это возможно сделать по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС. Копия также может вручаться налогоплательщику или его представителю лично. Если же до вас документ почему-то не добрался — используйте сервис ФНС. Точно также на наличие решений о приостановлении операций можно проверить и контрагента.
Проверить контрагента на блокировки можно также через сервис Ак Барс Банка «Светофор », используя который вы узнаете самое важное:
Как быстро разблокировать расчетный счет
Дальше уведомьте налоговую службу об устранении нарушений:
Как минимизировать риски блокировки
Чтобы минимизировать риски блокировки счетов нужно:
Еще не успели стать нашим клиентом? Оставьте заявку на открытие счета прямо сейчас. В Ак Барс Банке действует также формат подписки на обслуживание расчетного счета. Суть его в том, что вы можете заранее оплатить 3, 6 или 12 месяцев расчетно-кассового обслуживания и получить скидку. А еще вы бесплатно получите полезные сервисы для бизнеса на этот период.