как платить налоги с заработков в интернете в беларуси
Как платить налоги, если ты – блогер? Разъяснение Министерства по налогам и сборам
Согласно статье 196 Налогового кодекса, физические лица, которые являются резидентами Беларуси (это значит, находятся здесь 183 дня и более), должны платить налоги с доходов, которые они получают как внутри страны, так и из-за границы.
В процедуре уплаты налогов для блогеров тоже не придумано ничего нового. Остановимся на самых распространенных ситуациях и вопросах по этой теме.
Пример 1. Белорусская фирма заплатила блогеру за рекламу
Исходя из статьи 216 Налогового кодекса, белорусские организации и индивидуальные предприниматели, от которых физическое лицо получило доходы, признаются налоговыми агентами и обязаны в установленном законодательством порядке исчислить, удержать у физического лица и перечислить в бюджет исчисленную сумму подоходного налога с выплачиваемого дохода.
Проще говоря, если блогер получил деньги от какой-то фирмы или ИП по договору, то ходить в налоговую и подавать декларацию ему не нужно.
Пример 2. Блогер получил деньги из-за границы
А вот в этом случае налог придется платить самостоятельно, независимо от того, кто заплатил деньги: иностранная фирма, предприниматель или даже физическое лицо. При этом, здесь будут действовать общие правила, которые касаются заграничных доходов (статьи 219 и 222 Налогового кодекса): доход облагается налогом по ставке 13% на основании декларации, которую блогер обязан представить в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за истекшим календарным годом. Рассчитаться же с бюджетом нужно до 1 июня. Это значит, что если блогер получал доходы из-за границы в 2020 году и до сих пор не подал декларацию, то за такую «забывчивость» придется заплатить штраф и пеню.
Пример 3. А если блогер постоянно получает деньги за рекламу?
На этот момент тоже стоит обратить внимание. Если блогер весь календарный год получает доходы от рекламы от одного источника (например, от одной белорусской организации либо одной иностранной компании YouTube за размещение контентной рекламы), то платить налоги нужно так, как сказано в примерах выше.
Пример 4. Пользователи платят блогеру за доступ к его видео или фото
Нередки ситуации, когда подписчики «донатят» блогеру (в некоторых случаях – даже товарами), а за это получают доступ к контенту в его соцсетях. Казалось бы, условный тиктокер в этом случае живет на пожертвования или за счет подарков. Но вот с точки зрения Налогового кодекса (статьи 543 и 553) все не так просто:
В этом случае блогеру нужно уплатить налог по такой же схеме, как описано в примере 1 и 2.
Рассказываем, как законно не платить налоги с крипты — хоть на миллион долларов
Сколько на криптовалюту ни смотри, понятнее от этого она не становится. Ее основная особенность — чрезвычайная волатильность — превращает виртуальные деньги в весьма спекулятивный инструмент заработка. Это не плохо, просто не для всех. И нужно отметить, что акции некоторых компаний могут дать фору криптовалютам, если оценивать скачки цен на них в процентном соотношении.
Коротко, о чем пойдет речь
Теперь можно выкупить квартиру в райцентре, заодно приобрести трешку в Минске, купить бэушную «семерку» BMW, еще и останется на пропитание. А кто это так пристально смотрит на ваше счастье? Кажется, это налоговая…
Надо отчитаться, пока не поздно, а поздно наступит 31 марта 2021 года — к этому моменту необходимо сдать налоговую декларацию за 2020-й. В вопросе нам помогает разобраться юрист криптобиржи Free2ex Артур Костюшко.
В качестве примера как раз возьмем ситуацию счастливого криптоинвестора, который хоть и поздно, но прикупил жменю биткоинов («эфира» или чего угодно еще) в 2020 году. Заработал на этом денег, которые перевел в фиат. Потерял на комиссиях, но на фоне роста благосостояния это слезы. Купил недвижимость, золото (говорят, вкладываться в металлы выгодно), машину, дорогой телевизор мечты и по мелочи. Потратил куда больше официального заработка, даже с подработками никак не получится: пришлось бы лет 100 работать, отказывая себе в еде и талонах на общественный транспорт.
Налоговая внезапно потребовала представить декларацию о доходах и имуществе («декларацию №2») за 2020 год. Специалисты подчеркивают, что этот документ не является декларацией о подоходном налоге о доходах («декларация №1»). Как только требование настигло вас, есть 10 рабочих дней на его удовлетворение. Получив желаемое, налоговая все досконально проверит.
Скорее всего, весточка прилетит в виде предписания, в котором будет указано на несоответствие расходов по отношению к доходам. После этого появится требование уплатить подоходный налог или в письменной форме пояснить, откуда деньги: рассказать об источниках доходов, за счет которых было приобретено имущество.
Надо бояться? Нет.
— При необходимости дать пояснения вы должны помнить, что на сегодня и до 1 января 2023 года доходы физического лица, которые оно получило от продажи любой криптовалюты, в том числе биткоинов, подоходным налогом не облагаются, — поясняют наши собеседники.
В этом случае необходимо обратиться к пункту 3.1 декрета «О развитии цифровой экономики»:
«…до 1 января 2023 года не признаются объектам налогообложения:
— подоходным налогом с физических лиц — доходы физических лиц от деятельности по майнингу, приобретения (в том числе в порядке дарения), отчуждения токенов за белорусские рубли, иностранную валюту, электронные деньги и (или) обмена на иные токены. При этом расходы физических лиц — индивидуальных предпринимателей от таких деятельности и операций не учитываются при налогообложении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности».
Из этого следует, что вне зависимости от того, сколько сот тысяч или миллионов долларов внезапно оказались в вашем распоряжении, платить подоходный налог с них не нужно.
Второй вопрос: нужно ли декларировать доходы от продажи криптовалют?
Нет. И вновь можно обратиться к декрету, согласно пункту 2.2 которого «токены не подлежат налоговому декларированию».
Тем не менее налоговая все также вправе уточнить у вас, откуда деньги (точнее говоря, доходы). В этом налоговая инспекция руководствуется статьей 11 закона «О декларировании физическими лицами доходов и имущества по требованию налоговых органов» и направляет физическому лицу требование о представлении пояснений об источниках доходов.
Теперь нужно честно рассказать, откуда у вас деньги (та сумма, которая не могла появиться у вас с вашими доходами от основной работы и превышает их). Хотя рассказать мало, нужно предоставить документальное подтверждение факта получения дохода от торговых операций именно с криптовалютами.
— Криптовалюты хранятся на уникальных публичных идентификаторах, транзакции по каждому из которых можно просмотреть за все время его существования, — эта информация вам и необходима. Отправляетесь, например, к нотариусу, которому с помощью специального программного обеспечения показываете историю операций по публичному идентификатору принадлежащей вам криптовалюты, и подтверждаете подлинность скриншотов.
Также может потребоваться доказать, что указываемый публичный идентификатор принадлежит именно вам — вдруг на самом деле он сына маминой подруги? Здесь все просто: публичный идентификатор криптовалюты, кроме прочего, позволяет создавать сообщения в личном кабинете, подписывая его приватным ключом.
— У вас могут запросить создать любое сообщение на публичном идентификаторе, а после вы можете предоставить подтверждение сообщения в виде скриншота личного кабинета. Скриншот при необходимости можно заверить лично или у нотариуса.
Но налоговая не была бы налоговой, если бы все было так просто.
При отчуждении криптовалюты в истории торговых операций в публичном идентификаторе не будут указаны ни получатель, ни сумма фиатных денег за оплату криптовалюты. Выходит пробел, который необходимо закрыть.
В этом вам может помочь оператор криптоплатформы, в системе которого вы продали криптовалюту, получив фиатные деньги, которые затем перевели на счет в банке или иной кошелек. Криптоплатформа и банк имеют возможность предоставить подтверждение движения средств, а криптоплатформа в дополнение — еще и подтверждение наличия договорных отношений на участие в торгах.
Следующий шаг подтверждения — курсовая разница, на которой вы и заработали свои миллионы. Для этого необходимо обратиться к доверенному открытому источнику уровня CoinMarketCap, где надо выбрать даты приобретения и продажи криптовалюты — разница и будет доказательством получения доходов.
С заработком на разнице курсов криптовалют разобрались, теперь очень коротко рассмотрим вариант с майнингом. В отличие от продажи/покупки, в этом случае вы сами «добываете» деньги, а затем продаете полученный «урожай». Если у вас не майнинговая ферма, почти наверняка вы сможете потратить заработанное незаметно. Ниже опишем вариант для тех, чьи доходы превышают «на мороженое». Да и в случае последующего зачисления фиата на карточку тоже может понадобиться.
Правда, рассматривать будем условия, близкие к идеальным.
Какая информация вам понадобится? Доказательства приобретения оборудования — как минимум видеокарт, вероятно, еще и сопутствующих систем (охлаждения и управления). Как поясняют специалисты, в пакет документов может потребоваться добавить счета за электричество: майнинг является серьезным потребителем. В каких-то случаях также может быть необходимо подтверждение от компаний, предоставляющих услуги «майнинг-пула».
Далее идут финансовые операции по обмену, поэтому алгоритм тот же, что описан в первой части материала (за исключением информации о покупке крипты — начинать нужно с момента ее продажи).
В теории, собрав все необходимые документы, вы упростите собственную жизнь в случае интереса к вам со стороны налоговых органов.
Данная статья не является рекламой, консультацией или руководством, а создана в качестве информационно-просветительского материала. Подчеркнем, что деятельность, связанная с операциями с токенами, характеризуется высоким уровнем риска вплоть до полной потери вложенных средств. Кроме того, правовое регулирование сделок с токенами отличается в разных странах и регулируется согласно их законам.
Фриланс в интернете: о чем нужно знать
В интернете востребованы десятки специалистов, например копирайтеры, дизайнеры, программисты, верстальщики, специалисты по работе в социальных сетях, специалисты по контекстной рекламе, контент-менеджеры, модераторы, администраторы сообществ, преподаватели, репетиторы, инженеры, юристы. Работать на себя и заниматься такими видами деятельности можно находясь в любом месте и не выходя из дома. Достаточно иметь под рукой компьютер (ноутбук, мобильный телефон) и доступ в интернет. Как фрилансеру легально осуществлять деятельность через интернет? Что учесть, если вы хотите работать и получать оплату за свою работу онлайн?
Кто такой фрилансер
Фрилансер (англ. freelancer) — свободный работник. Как правило, это частнопрактикующий специалист, работник творческой или ИТ-сферы: дизайнер, программист, копирайтер, журналист, юрист, блогер, писатель.
Фрилансеры могут работать с клиентами через интернет, например, писать тексты для сайтов, переводить тексты на иностранный язык, создавать дизайн, заниматься программированием, делать чертежи, консультировать, обучать, заниматься репетиторством, принимать заказы на ретушь фотографий, продавать фотографии и иллюстрации. В условиях высоких курсов валют многие фрилансеры переориентировались на работу не только с белорусскими, но и с иностранными клиентами.
В интернете можно найти биржи фриланса и удаленной работы.
Как оформить деятельность
Существуют следующие способы работы в качестве фрилансера:
1. Осуществление деятельности без регистрации ИП.
В частности, без регистрации ИП с использованием интернета можно выполнять следующие работы (оказывать услуги) :
— по дизайну интерьеров;
— графическому дизайну, оформлению (украшению) автомобилей либо внутреннего пространства зданий (сооружений), помещений или иных мест;
— моделированию предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий;
— разработке веб-сайтов, установке (настройке) компьютеров и программного обеспечения.
Справочно
Ознакомиться с иными видами деятельности, осуществляемой по заявительному принципу, не требующему госрегистрации в качестве ИП, можно на сайте инспекции МНС.
Если вы хотите заниматься одним или несколькими видами интернет-деятельности без регистрации ИП, нужно соблюдать одновременно следующие условия:
— выполнять работы (оказывать услуги) самостоятельно. Привлекать к работе других лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам нельзя ;
— пройти процедуру оформления.
Для выполнения деятельности без регистрации ИП необходимо выполнить следующие действия:
— период, в течение которого вы собираетесь осуществлять выбранный вид деятельности;
— место осуществления деятельности.
Правильно оформить уведомление вам помогут в налоговой инспекции.
Образец заявления о постановке на учет в инспекцию МНС приведен в приложении 3 к постановлению МНС N 96.
При подаче уведомления необходимо будет предъявить:
После оформления и подачи заявления в налоговой инспекции вам выдадут извещение о присвоении учетного номера плательщика (УНП) ;
Сумма единого налога зависит:
— от вида деятельности;
— места оказания услуг;
— наличия права на льготу.
Сумму единого налога в вашей местности и реквизиты для ее уплаты уточните в налоговой инспекции по месту жительства (т.е. по вашему месту регистрации, указанному в паспорте).
На заметку
С актуальной информацией о ставках единого налога можно ознакомиться на сайте инспекции МНС.
Такую сумму вам нужно будет уплачивать независимо от того, сколько вы зарабатываете, и только за те месяцы, в которых осуществляете деятельность.
2. Регистрация в качестве ИП.
Для того чтобы зарегистрироваться в качестве ИП :
При подаче заявления необходимо будет предъявить документ, удостоверяющий личность (паспорт, вид на жительство, удостоверение беженца);
2) приложите к заявлению фотографию (размер 3 x 4 или 4 x 5 см);
Справочно
Уплатить госпошлину можно с использованием банковских платежных карточек через интернет-банкинг, инфо-киоск через систему ЕРИП. С подробной инструкцией по оплате посредством ЕРИП на примере уплаты госпошлины в пользу Мингорисполкома можно ознакомиться по следующей ссылке.
Реквизиты для уплаты госпошлины можно найти на сайте регистрирующего органа. Например, в Минске органом является Управление регистрации и лицензирования Мингорисполкома по адресу: пр-т Пушкина, 42. Некоторые категории граждан освобождаются от госпошлины, например официальные безработные, студенты дневного отделения ;
4) получите в регистрирующем органе:
— свидетельство о регистрации ИП. Вы будете считаться ИП со дня подачи документов. Свидетельство можно получить на следующий рабочий день после подачи документов либо в момент обращения за ним ;
— извещение о постановке на учет в налоговых органах, органах ФСЗН. Оно будет готово в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявления ;
5) подайте документы о постановке на учет в налоговую, выберите систему налогообложения, укажите все планируемые виды деятельности, приобретите и зарегистрируйте книгу учета проверок и книгу замечаний и предложений, решите, будете ли вы использовать электронное декларирование.
3. Работа по гражданско-правовому договору, в том числе разовые работы по договору подряда.
4. Оформление трудовых отношений с работодателем. Вас могут временно оформить в штат как дистанционного работника.
Способы получения оплаты
Обратите внимание!
При расчетах с белорусскими заказчиками в качестве денежного средства необходимо использовать белорусский рубль . Использовать иностранную валюту при расчетах между физическими лицами — резидентами (не ИП) нельзя .
Справочно
За незаконное принятие иностранной валюты в качестве платежного средства, а равно использование ценных бумаг или платежных документов в иностранной валюте с нарушением валютного законодательства предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 50 до 100 БВ с конфискацией предмета административного правонарушения или без конфискации .
В интернете, как правило, используют следующие способы оплаты:
1) перевод с карты на карту;
2) переводы через систему Western Union и аналоги;
3) безналичный расчет;
4) электронные кошельки (Яндекс.Деньги, Webmoney и т.п.).
Популярностью при взаиморасчетах в интернете пользуются электронные деньги.
В Беларуси вопрос использования электронных денег регулируют Правила осуществления операций с электронными деньгами, утвержденные постановлением Правления Нацбанка N 201 (далее — Правила N 201).
Пример
Использование сервиса электронных денег на примере сервиса Яндекс.Деньги для ИП выглядит следующим образом:
1. Регистрируемся в сервисе Яндекс.Деньги для ИП.
2. Проходим идентификацию в системе Яндекс.Деньги.
3. Для вывода (погашения) электронных денег проходим процедуру идентификации в банке: заполняем анкету и заключаем договор с банком об использовании и погашении электронных денег.
4. Получаем деньги от заказчика на электронный кошелек Яндекс.Деньги. В личном кабинете переводим электронные деньги на банковский счет.
5. Выводим деньги в банке, с которым заключен договор. То есть производим погашение путем обмена на безналичные денежные средства и перечисления на текущие (расчетные) счета в банках не позднее второго банковского дня, следующего за днем поступления в банк информации о зачислении электронных денег в электронный кошелек.
6. Платим налоги.
Как правильно оформиться и платить налоги, если ты фрилансер? Разбираемся в нюансах
При помощи интернета сейчас можно работать на любую компанию, продавать товары или оказывать услуги чуть ли не по всему миру. Фрилансерство набирает обороты. Но как это делать правильно с точки зрения белорусского законодательства, в котором такого понятия нет? Объясняем в нашем совместном с БСБ Банком проекте.
Как законно может оформиться фрилансер в Беларуси?
Вариантов несколько: работать по договору подряда, оформить ИП, стать ремесленником или самозанятым. Вместе со специалистами из юридической компании REVERA, бухгалтерского сервиса «Делай свое дело» и БСБ Банка мы просто и понятно раскладываем все по полочкам.
Договор подряда
Договор подряда — это документ, по которому одна сторона обязуется выполнить по заданию другой стороны определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его. Эти отношения регулируются Гражданским кодексом. То есть оплата работы сдельная и по факту выполненных услуг. Если фрилансер выступает как физическое лицо, то роль налогового агента в этом случае выполняет заказчик. Он же и обязан платить все налоги, как и в случае с офисным работником.
Индивидуальный предприниматель
Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, занимающееся какой-либо приносящей доход деятельностью и зарегистрированное как ИП. Суть этой формы регистрации в том, что у ИП полная хозяйственная и юридическая самостоятельность. При этом важно помнить, что гражданин отвечает по обязательствам ИП всем имуществом, в том числе приобретенным до начала предпринимательской деятельности.
На следующий день после приема вам выдадут свидетельство о регистрации (данные автоматически передадут в Фонд социальной защиты населения), затем вам нужно будет стать на учет в налоговой по месту прописки и открыть расчетный счет в банке. После этого можно начинать работу.
Что касается налогов, то тут есть три варианта. Во-первых, единый налог. Его применяют по отдельным видам деятельности (посмотреть можно здесь). К примеру, столичный программист-фрилансер должен платить 124 рубля в месяц, фотограф — 110 рублей в месяц, оператор — 126 рублей, переводчики — 60 рублей, если вы пишете картины на заказ — это 81 рубль в месяц и так далее.
При этом с 2019 года даже те ИП, которые были обязаны по закону платить единый налог, могут выбирать, продолжать платить его или же перейти на другую систему налогообложения.
Если ваша деятельность не подпадает под единый налог, то вы можете применять общую систему налогообложения (платить налог в 16% от прибыли) или упрощенную (5% от выручки без уплаты НДС или 3% с уплатой).
Самозанятость
Самозанятые в Беларуси — это физические лица, которые самостоятельно, без привлечения иных физических лиц осуществляют виды деятельности, не относящиеся к предпринимательской. К примеру, это фото- и видеосъемка, переводы, услуги дизайнеров (интерьера, одежды, мебели и т. д.), разработка сайтов, репетиторство и др. Полный перечень смотрите здесь.
Самозанятые также платят единый налог. Для них ставки ниже. К примеру, самозанятый программист или дизайнер будет платить ежемесячно 97 рублей, видеооператор — 122 рубля, фотограф — 110 рублей, репетитор заплатит 36 рублей и так далее (полный перечень смотрите здесь).
В чем же тогда особенности такой формы работы? Во-первых, самозанятым не нужно регистрироваться в исполкоме, стоит только прийти с паспортом в налоговую по месту жительства. Во-вторых, для них не нужен расчетный счет.
В-третьих, налог нужно платить до начала деятельности. К примеру, репетитору перед тем, как подавать объявление о том, что он оказывает услугу, нужно оплатить свои 35 рублей как минимум на месяц вперед. В-четвертых, если вдруг вы решили не заниматься этой деятельностью какое-то время, то не нужно возиться с закрытием ИП, вы просто уведомляете налоговую и не платите налог. Точно так же потом можно вернуться к этой деятельности.
Но при этом у ИП есть плюс в том, что вы в любой момент можете перестать быть фрилансером в классическом понимании этого слова и нанять до трех работников.
Ремесленник
Ремесленник — это человек, который изготавливает товары или оказывает услуги при помощи ручного труда и инструмента самостоятельно по гражданско-правовым договорам (перечень видов деятельности смотрите здесь).
В большинстве своем это люди, которые делают хендмейд и продают его. К примеру, мы писали про талантливого резчика из Лиды и его деревянные куклы, которые он продает по всему миру.
Как и самозанятым, им не нужно регистрироваться в исполкоме, достаточно просто прийти с паспортом (видом на жительство) в налоговую, написать заявление и стать на учет. Правда, ремесленникам нужна еще книга учета налоговых проверок, которую они могут оформить тут же.
Ремесленники платят специальный сбор. Он составляет одну базовую величину в год. Сейчас это 25,5 рубля.
Что с больничными, пособиями и пенсиями?
— Если вы задумывались заняться этим ремеслом, то, скорее всего, задавались вопросом: «А можно ли рассчитывать на какие-нибудь социальные гарантии от государства, если я буду работать сам на себя?» Забегая вперед, отвечаю: можно, но с соблюдением некоторых условий, — объясняет начальник отдела заработной платы сервиса «Делай Свое Дело» Алеся Третьякевич.
За тех, кто работает по договорам подряда, отчисления в ФСЗН делает компания, с которыми этот договор заключен. Здесь уплата взносов обязательна. Размер — 35% от начисляемого вознаграждения по договору.
У ИП ситуация иная. Они сами обязаны делать отчисления в Фонд социальной защиты населения. Информацию про индивидуальных предпринимателей в ФСЗН передает исполком.
Самозанятым и ремесленникам при желании платить взносы нужно стать на учет в районном фонде социальной защиты: прийти с паспортом, написать заявление и принести квитанцию об уплате налога или сбора.
ИП платят 35% от дохода, самозанятые и ремесленники — 29%. Сумма дохода, с которого вы хотите платить взносы, определяется самостоятельно. Но она должна быть не ниже минимальной заработной платы в месяц, больше можно. Сейчас минимальная зарплата составляет 330 рублей. То есть минимальный сбор для ИП составляет 115,5 рубля в месяц, для остальных перечисленных категорий — 95,7. Платить можно ежемесячно, или ежеквартально, или даже раз в год.
В случае если вы уходите на больничный как ИП или работающий по договору подряда, то вправе рассчитывать на выплаты. Оплата больничных для самозанятых и ремесленников пока не предусмотрена. Они пока могут делать только пенсионные отчисления.
— Претендовать на пособие по временной нетрудоспособности (на больничный) и пенсию могут лица, на которых распространяется государственное социальное страхование и за них, а также ими самими уплачиваются обязательные страховые взносы, — отмечает специалист. —Проще говоря, если вы платите или за вас платят взносы на социальное страхование и отчисления на пенсию, то можно претендовать на оплату больничного и пенсию в будущем.
Что касается трудового отпуска, то фрилансер (независимо от того, как оформлен) имеет право отдыхать, но время его отпуска не будет оплачено.
Платить взносы со всего дохода в ФСЗН или же в свою копилку?
— Учитывая, что законодательство время от времени изменяется, то, на мой взгляд, отличным решением будет баланс. То есть платить взносы в минимальном размере в ФСЗН, а также одновременно и в свой собственный «пенсионный фонд». Тем самым вы обеспечите себе небольшую государственную поддержку в будущем плюс свои собственные сбережения, получить доступ к которым сможете без сбора различных справок и подтверждений, — считает Алеся Третьякевич.
Как платить налоги тем, кто работает на заграничные компании?
Итак, вы работаете на иностранную компанию. Для того чтобы вам понять, обязаны ли вы декларировать такие доходы, а также уплачивать с них налоги, необходимо определить свой налоговой статус, а точнее, «налоговое резидентство».
— Белорусскими налоговыми резидентами признаются физические лица, которые провели на территории Республики Беларусь более 183 дней. При этом дни, когда вы выезжали за границу для отдыха (за исключением, если время такого отдыха превысило 2 месяца в течение календарного года), лечения или командировки, не считаются днями, проведенными вами вне территории Беларуси. То есть указанные поездки приравниваются к нахождению на территории нашей страны, — говорит юрист REVERA Мария Пашковская.
Что делать, если вы работаете, к примеру, на польскую компанию и решили на зимовку отправиться в Таиланд, пробыли несколько месяцев, потом решили махнуть еще куда-нибудь? Польская компания платит за вас налоги в бюджет своей страны. Нужно ли платить налоги еще и в Беларуси?
— На помощь могут прийти международные соглашения об избежании двойного налогообложения, которые Республика Беларусь заключает с другими странами. Такое существует между Польшей и Беларусью. По условиям этого соглашения доходы по найму облагаются только в одном государстве. Но чтобы воспользоваться положениями соглашения, необходимо выполнить ряд действий, — объясняет специалист.
Для того чтобы белорусские налоговые органы имели возможность зачесть уплаченный в Польше налог, как в примере, нужно вместе с декларацией подать документы о получении дохода и суммы уплаченного налога, выданные и (или) заверенные налоговым органом этой страны.
Декларацию нужно подавать не позднее 31 марта. На основании декларации и документов налоговая посчитает подоходный налог и сообщит вам об этом не позднее 30 апреля 2020 года. При этом извещение должно вручаться лично. Если зачесть налог не удалось или сумма уплаченного налога за границей окажется меньше, чем сумма, которая должна быть уплачена в Беларуси, подоходный налог должен быть уплачен не позднее 1 июня 2020 года.
На сегодняшний день Республика Беларусь имеет более 70 международных соглашений, предусматривающих избежание двойного налогообложения, содержание каждого из которых необходимо рассматривать отдельно в зависимости от конкретной ситуации.
Как банки контролируют поступающую валюту?
— На самом деле сегодня законодательство достаточно либеральное к поступлению иностранной валюты из-за пределов Республики Беларусь. Оно регулируется постановлением правления Национального банка №46 от 16 апреля 2009 года, — говорит заместитель начальника департамента по валютному контролю БСБ Банка Татьяна Рубис. — Для того чтобы индивидуальным предпринимателям получать денежные средства из-за границы, клиентам требуется заполнить сведения по форме, установленной каждым банком, либо же предоставить документы, на основании которых приходят денежные средства: договор, инвойс, счет-фактура.
Подходы достаточно либеральные. Клиент может выбрать, какие данные он предоставляет банку. В сведениях он может просто указать, от кого пришли деньги, в какой сумме, из какой страны. Обычно банку этого достаточно. Более того, это можно сделать в электронном виде, необязательно ходить в банк. При этом суммы не имеют никакого значения. От 1 рубля до сотен тысяч долларов.
При этом для физических лиц валютный контроль со стороны банков еще проще, чем для юридических лиц и предпринимателей.
«Сейчас мой доход составляет несколько средних зарплат белорусов». Четыре истории фрилансеров, которые решили уйти на свои хлеба
Наш партнер БСБ Банк предлагает новый сервис для фрилансеров BSB Payoneer. BSB Payoneer — это возможность переводить международные гонорары исполнителям так же просто, как внутри страны. Теперь платежи от крупных бирж фриланса, маркетплейсов (вроде Amazon) или индивидуальных заказчиков собраны в одном кабинете, где возможно заранее прогнозировать комиссии и выбирать наиболее подходящие варианты перевода.
Спецпроект подготовлен при поддержке Закрытого акционерного общества Белорусско-Швейцарский Банк «БСБ Банк», УНП 807000069.
Библиотека Onliner: лучшие материалы и циклы статей
Наш канал в Telegram. Присоединяйтесь!
Быстрая связь с редакцией: читайте паблик-чат Onliner и пишите нам в Viber!