как в контуре запросить акт сверки с налоговой
Сверка с бюджетом в автоматическом режиме
Чтобы узнать, есть ли у организации задолженность по налогам, пеням, штрафам или переплаты, вы можете отправить через Экстерн ИОН-запрос в налоговую и получить справку о состоянии расчетов и выписку по расчетам с бюджетом.
Чтобы отправить ИОН-запрос самостоятельно:
Чтобы правильно заполнить нужный вам запрос, воспользуйтесь подробной инструкцией.
Результаты сверки
В течение 3-6 рабочих дней в Экстерне появится ответ от ИФНС. Чтобы его посмотреть:
Контроль ответов от налоговой
Вы можете контролировать результаты сверки не только в таблице «Сверка с бюджетом», но и оперативно узнавать о статусе сверки через уведомления:
Настройка уведомлений
Чтобы настроить получение уведомлений в Экстерне, воспользуйтесь инструкцией.
Сверка с бюджетом в автоматическом режиме
С помощью сервиса «АвтоИОН» настройте сверку с бюджетом в автоматическом режиме, чтобы не тратить время на отправку запросов в налоговую. Экстерн автоматически раз в неделю будет отправлять ИОН-запросы в ИФНС, получать информацию от налоговой, агрегировать полученные данные и представлять их в удобном табличном виде по всем налогам прямо в интерфейсе.
На специальной вкладке «Сверка с бюджетом» вы увидите:
Чтобы настроить сверку с бюджетом:
Автоматическая сверка с ФНС
Настройте в Экстерне автоматическую сверку с бюджетом по своим организациям.
Мы будем автоматически сверяться с налоговой раз в неделю и показывать все данные в сводной таблице:
Мы сможем отправлять автоматические запросы в налоговую за организацию, только если для подписания отчетов за эту организацию вы используете сертификат квалифицированной электронной подписи, установленный в реестр или на съемный носитель.
Если вы подписываете отчеты за организацию по доверенности, автосверка тоже будет работать.
Как работает автоматическая сверка с налоговой
Чтобы подключить автоматическую сверку, вам нужно установить на компьютер приложение Контур Криптопомощь. Ниже описано, как это сделать.
Важно, что приложение поддерживаетcя только на операционных системах Windows 7, 8.1 и 10. Если у вас другая операционная система, автоматическая сверка работать не будет.
В Экстерне вы можете выбрать, за какие организации вы хотите автоматически сверяться с налоговой.
Приложение будет раз в неделю за каждую организацию отправлять ион-запросы в налоговую: справку о состоянии расчетов и выписку операций по расчетам. Затем получать ответ от налоговой, анализировать его и результаты в сводном виде показывать в таблице автосверки в Экстерне.
Для того, чтобы подписать запрос в налоговую и расшифровать полученный ответ, приложение использует электронную подпись, указанную для организации в Реквизитах плательщика.
Если контейнер закрытого ключа запаролен, то КриптоПро попросит вас ввести пароль от контейнера, когда мы попытаемся подписать запрос или расшифровать ответ.
В этот момент приложение покажет вам уведомление на вашем компьютере, чтобы вы понимали, что все в порядке.
Как подключить автоматическую сверку для организации
Перейдите в Экстерне в раздел «ФНС» → «Сверки» → «Автоматическая сверка».
Пройдите диагностику, чтобы установить приложение Контур Криптопомощь. На странице установки может потребоваться установить еще компонент Контур.Плагин — он тоже необходим для автосверки.
Установив приложение, нажмите «Включить сверку через приложение». Затем в любой момент вы сможете на этой же странице отключить автосверку этой же кнопкой.
Нажмите «Выбрать организации для автосверки», укажите организации, за которые хотите автоматически сверяться с ФНС. Сохраните изменения.
Если при подключении автосверки мы найдем ошибки, то в таблице сверки для организации появится кнопка «Настроить». Нажмите на нее, чтобы исправить ошибку.
Исправьте указанную ошибку, и после этого автоматическая сверка для организации заработает.
В течение пары дней в таблице появятся данные от ФНС.
Чтобы вернуться на главную страницу в Экстерне, нажмите «Контур Экстерн».
Сверка с налоговой через Контур.Экстерн
В Контур.Экстерне вы можете отправить запрос на сверку с налоговой (ИОН-запрос) двумя способами — сформировать и передать запрос вручную через сервис «Сверка с ФНС» или настроить автоматическую сверку на вкладке «Сверка с бюджетом» в таблице отчетности. Ниже вы найдете пошаговые инструкции, как действовать в первом и во втором случае.
Для чего сверяться с налоговой
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (форма № 39-1) нужна, чтобы уточнить, не числится ли за организацией недоимка.
Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов покажет, числится ли за организацией недоимка. Если да, в справке будет указан перечень ИФНС, по которым есть неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Если обнаружена недоимка, нужно запросить акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам и выписку операций по расчету с бюджетом:
Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности показывает, какие документы и в какое время были сданы, даты этих операций, а также сумму по декларации и сумму операций в карточке расчетов с бюджетом (КРСБ).
Когда отправлять запросы на сверку
Акт сверки расчетов, справку о состоянии расчетов и справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов отправляйте в ИФНС через три дня после уплаты налога. Если сделать это раньше, можно не увидеть уплаченных сумм в ответном документе, так как налоговой потребуется время, чтобы разнести платежи по КРСБ.
Также при сверке не нужно запрашивать данные, которым больше чем три года, потому что срок исковой давности в этом случае истекает и налоговая не будет рассматривать такой запрос.
Получив ответ по сверке, вы убедитесь, что платеж не потерялся и, если нужно, успеете откорректировать декларацию, чтобы не получить пени, или доплатить нужную сумму, если окажется, что по декларации нужно внести сумму больше, чем была уплачена.
Если вы не сверяетесь с налоговой регулярно после каждой подачи декларации, мы рекомендуем раз в год запрашивать акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Это позволит избежать блокировки расчетного счета, подтвердить добросовестность бизнеса при участии в тендерах, получении кредитов, привлечении инвестиций и получении лицензий.
В каком виде отправлять запросы на сверку
Запросы в инспекцию нужно отправлять только через сервис формализованного документооборота. Если отправить запрос через сервис «Письма», этот запрос не будет соответствовать формату и, чтобы получить ответ, руководителю организации или сотруднику, действующему по доверенности, придется посетить инспекцию.
l. Отправка запроса через сервис «Сверка с ФНС»
С помощью сервиса «Сверка с ФНС» вы можете запросить следующие виды документов:
Ответ на отправленный запрос поступит в Контур.Экстерн.
Как отправить запрос на сверку с налоговой
1. В разделе «ФНС» выберите «Запросить сверку».
2. Выберите вид запроса и укажите необходимые данные в зависимости от запроса.
Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если вам нужна выписка за период с 20.10.2018 по 02.02.2019, то необходимо сформировать два запроса: за период с 20.10.2018 по 31.12.2018 и с 01.01.2019 по 02.02.2019.
| Что запрашивается | Что нужно сделать |
|---|---|
| Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | Заполните строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг. |
| Выписка операций по расчетам с бюджетом | С помощью справочника укажите условие формирования выписки — группировать или не группировать по видам платежа, а также укажите отчетный год в формате гггг. |
| Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | |
| Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов | Заполните строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг. Такой вид запроса отправляется только в целом по организации. |
Дополнительные возможности
В запросах на выписку операций и на акт сверки можно указать конкретные КБК и ОКТМО/ОКАТО налогов, по которым необходима сверка. Выберите КБК и ОКТМО/ОКАТО из справочника, иначе сверка будет выполнена по всем налоговым обязательствам налогоплательщика.
Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам можно запросить без указания КБК.
3. В открывшейся форме выполните следующие действия:
Запрос на получение информации в целом по организации — это единый запрос по всей организации, включая филиалы, подразделения и объекты, стоящие на учете в разных налоговых инспекциях. При отправке такого запроса в поле «Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ» нужно проставить нули, в реквизите «Код инспекции ФНС России, в которую подается запрос» указать код налоговой по месту учета головной организации (код МРИ), а поле «КПП налогоплательщика» не заполняется.
Ответ на запрос ИОН в целом по организации (по акту сверки, выписке, перечню, справке о состоянии расчетов) и по справке об исполнении обязанностей формируется только в формате XML.
В строке «Отправитель» выберите:
4. После того как форма запроса заполнена, нажмите на кнопку «Перейти к отправке». Откроется окно с результатами проверки. Если ошибок и предупреждений нет, повторно нажмите кнопку «Перейти к отправке».
5. Запрос готов к отправке. Нажмите кнопку «Подписать и отправить».
6. Запрос отправлен.
Чтобы просмотреть отправленные ранее запросы и ответы на них, перейдите в пункт «ФНС» и выберите «Все сверки». Откроется список всех отправленных запросов.
Заполненный ИОН-запрос можно сохранить в качестве шаблона.
Ответ из инспекции
Уведомление о том, что пришел ответ ИФНС, появится на главной странице Экстерна, а также придет вам на электронную почту и по смс (если вы укажете это в настройках и подтвердите свой номер телефона).
Чтобы просмотреть ответ из инспекции, достаточно выбрать нужный запрос в списке и в открывшемся окне кликнуть по ссылке с названием поступившего документа.
Сразу из Экстерна вы можете переслать ответ ИФНС по электронной почте вашим организациям на обслуживании, а также отправить им квитанцию о приеме, подтверждение даты отправки и ИОН-запрос.
ll. Сверка с бюджетом в автоматическом режиме
В Экстерне можно настроить автоматическую сверку с бюджетом. Один раз в неделю Экстерн будет отправлять ИОН-запросы по вашим организациям. Ответы от налоговой будут автоматически заноситься в таблицу «Автоматическая сверка».
Какие документы запрашиваются через автосверку:
В инструкции вы можете прочитать подробнее о том, как включить автосверку для своих организаций.
Запрос на сверку с налоговой из Контур.Экстерн
В Контур.Экстерне можно запрашивать у ФНС информационные услуги на основании приказа № ММВ-7-6/196 от 13 июня 2013 года. В рамках взаимодействия можно получать в электронном виде такие документы:
Процесс отправления запроса и получения ответа
Взаимодействие через Контур.Экстерн включает такие этапы:
Подача запроса
С главной страницы сервиса нужно перейти во вкладку «ФНС» и в блоке «Сверки» нажать «Запросить сверку»:
Откроется окно со строкой, в которой нужно ввести тип документа:
В следующем окне нужно заполнить несколько полей.
Тип запроса по ИФНС и КПП
При выборе типа запроса возможны варианты:
В некоторых случаях выбор будет сделан автоматически. Например, если подается запрос справки об исполнении обязанности об уплате налогов. Она подается в целом по организации, поэтому выбора здесь не будет.
Единый запрос на организацию включает сведения обо всех филиалах и подразделениях, относящихся в том числе и к другим налоговым органам. При этом поле «Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ», будет автоматически заполнено нулями. А в поле «Код инспекции ФНС России, в которую подается запрос», необходимо вписать код налогового органа, в котором зарегистрирована головная организация. Поле «КПП налогоплательщика» заполнять не нужно.
Если выбран тип запроса «По одному КПП в одну ФНС», то код КПП указать нужно непременно.
Если формируется запрос перечня сданных отчетов, то даты нужно указывать в пределах одного года. Например, если нужно получить документы за 2017 и частично за 2018 годы, то нужно сформировать два отдельных запроса.
Виды деклараций
Если подается запрос на перечень сданных отчетов, из выпадающего меню нужно будет выбрать, какие именно отчеты интересуют — первичные, корректирующие (подразумевается последняя коррекция) либо те и другие.
Запрашиваемый налог по КБК и ОКТМО
Это поле актуально для запросов по выписке операций по расчетам с бюджетом, а также по акту сверки. При формировании таких запросов нужно выбрать налог. Если его не указать, то акт будет представлен в отношении всех налогов.
Форма ответа
Отправитель
Отправителем может быть:
Чтобы каждый раз не заполнять поля запроса заново, можно сохранить его как шаблон — для этого есть ссылка в нижней части окна. Впоследствии можно будет нажать на находящуюся рядом ссылку «Шаблоны» и выбрать из списка нужный.
Проверка и отправка
Когда все поля заполнены, нужно перейти к отправке, нажав кнопку с таким же названием. Начнется проверка формы. По ее окончании система сообщит о результатах. Если обнаружены ошибки, их обязательно нужно исправить. Чтобы это сделать, нужно кликнуть на ссылку с описанием ошибки либо нажать кнопку «Редактировать отчет» в нижней части окна с результатами. Когда ошибки исправлены, необходимо повторить проверку сформированного запроса.
Помимо ошибок, система может выдать предупреждения. Отправлять запрос можно и с ними, однако целесообразно все же их проверить.
Если ни ошибок, ни предупреждений нет, можно отправлять запрос в ИФНС. Для этого внизу экрана есть кнопка «Перейти к отправке»:
В этом же окне пользователю предоставляется возможность распечатать:
После нажатия кнопки «Перейти к отправке» откроется окно передачи запроса. В нем нужно нажать «Подписать и отправить». Теперь запрос передан в ФНС.
Просмотр ответа
Чтобы увидеть пришедшие из Налоговой службы документы, на главной странице сервиса нужно войти во вкладку «ФНС» и далее выбрать нужный раздел. Например, если был подан запрос, необходимо нажать на блок «Все сверки»:
Откроется список документов, среди которых нужно отыскать интересующий:
В этом списке можно увидеть ответы налогового органа с указанием номера ИФНС и даты. Когда ответ получен, документооборот с налоговым органом завершается.
В какой срок ждать ответа? Это зависит от типа запроса. Если это запрос в целом по организации или об исполнении обязанности по уплате налога, то ответ поступит в течение 6 рабочих дней. Ответы на иные запросы поступят в течение 3 рабочих дней. Срок отсчитывается с момента отправки запроса.
Сохранение и печать
Любой документ, который участвует в документообороте с инспекцией, можно посмотреть и распечатать. Для этого следует в разделе «ФНС» выбрать «Все сверки» и перейти к нужному запросу, кликнув на его название. В следующем окне у пользователя будет возможность выбрать действия, которые необходимо произвести с документом. Его можно сохранить — для этого нужно нажать ссылку, выделенную на следующем изображении:
Кроме того, документ можно распечатать:
Вид отправленного на печать документа будет зависеть от его формата. В том же окне, помимо печати, его можно будет сохранить.
Сверка с налоговой
Зачем проводить сверку с налоговой
Все налогоплательщики обязаны своевременно и в полном размере уплачивать налоги. За неуплату грозят санкции — от заморозки счета до приостановления деятельности компании. Даже если бухгалтер платит все вовремя, одна ошибка в платежке может привести к тому, что налоговая не засчитает вам уплату, так как не увидит деньги вовремя.
Сверка — лучший способ убедиться, что компания ничего не должна налоговой, и не бояться внезапной блокировки счета.
Кто проводит сверку
Проведение сверок регулируется разделом 3 Приказа ФНС РФ от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444. Начать сверку может налоговая или плательщик. Обычно сверку делают добровольно, но есть ситуации, когда она обязательна:
Налоговая может самостоятельно запросить сверку, если у плательщика есть переплата по налогам и взносам.
При организации сверки ФНС направляет налогоплательщикам уведомление о дате проверки. Если представитель компании в налоговую для сверки не явится, то ФНС вышлет две копии акта по почте. Их нужно подписать и один экземпляр отправить почтой.
Плательщик может запросить сверку в любой момент. Обычно бухгалтерия делает это перед закрытием периода или при подаче заявки на кредит, так как банки часто запрашивают справку о состоянии расчетов с бюджетом.
Как запросить сверку с налоговой
У налогоплательщика есть несколько вариантов для запроса акта сверки с ФНС.
1. Личное обращение
Для этого нужно подготовить заявление на акт сверки с налоговой. Пишите его в свободной форме на бланке организации, обязательно укажите:
Заявление может подать сотрудник ИП или ООО, если на него оформлена доверенность.
Срок изготовления бумажного акта — 5 рабочих дней. Вы можете забрать акт лично в течение 3 рабочих дней, иначе его отправят почтой.
2. Электронный запрос через личный кабинет налогоплательщика
Получить сверку можно через Личный кабинет налогоплательщика — юридического лица. Достаточно заполнить все необходимые поля.
Срок составления акта сверки — 5 рабочих дней. Потом в течение 3 дней инспекция направит акты налогоплательщику почтой на адрес, указанный в заявлении. Если адрес для корреспонденции не указали, то ждите акт по юридическому адресу.
3. Электронный запрос через систему сдачи отчетности
Сформировать, подписать и направить заявление в инспекцию можно через сервис сдачи отчетности, например, Контур.Бухгалтерию. Пара кликов — и налоговая получит ваш запрос. Обычно сервисы проводят проверку заявления, чтобы вы ничего не упустили.
Как подписать акт сверки с налоговой
В результате запроса вы получите акт сверки с налоговой по форме КНД 1160070, который утвержден Приказом ФНС РФ от 16.12.2016 № ММВ-7-17/685@. В первую очередь нас интересует табличная часть раздела 1.
Если вы согласны с налоговой, можно просто подписать акт и указать “Согласовано без разногласий”. После чего отправить один экземпляр акта в налоговую.
В случае расхождений нужно заполнить графу 4 раздела 1 акта, где вы укажете данные по своему налоговому учету. Потом в разделе 1 нужно поставить свою подпись и указать “Согласовано с разногласиями”. Один экземпляр передайте в ИФНС.
После получения акта разногласий налоговая начнет проверку. От вас попросят предоставить документы, подтверждающие достоверность внесенных вами исправлений, например, копии платежек.
Далее возможно два сценария. Первый — ошиблась налоговая. При выявлении ошибки инспектор в тот же день пишет служебную записку в отдел, который совершил ошибку. Срок исправления — 5 рабочих дней (п. 3.1.5 раздела 3 Приказом ФНС РФ от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444). После этого налогоплательщику отправят отрывную часть служебной записки.
Второй вариант — ошибся налогоплательщик. В таком случае ИФНС известит вас об ошибке по специальной форме (приложение 2 Приказом ФНС РФ от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444). Если ошибка была по вашей вине, ее нужно быстро устранить, например, подать уточненную налоговую декларацию.
После проверки и устранения нарушений ФНС отправит вам новый акт сверки (п. 3.1.6 и п. 3.1.7 раздела 3 Приказом ФНС РФ от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444). Тут опять же может быть два сценария: “Согласовано с расхождениями” или “Согласовано без расхождений”. При наличии расхождений вам нужно подписать и заполнить раздел 2.
По закону на сверку есть 15 дней, но при необходимости срок продлевается, что чаще всего и происходит в случае разногласий.
В соответствии с Письмом ФНС от 16.04.2020 № АБ-4-19/6371@ сверка прекращается в следующих случаях:
Количество экземпляров акта сверки
Обычно составляют и подписывают два акта сверки. Один для налогоплательщика, второй — для налоговой.
Три экземпляра акта составляют, когда налогоплательщик переходит в другую инспекцию. Один экземпляр — компании, один — прошлой налоговой и один — новой.
Справка о состоянии расчетов с налоговой
У ФНС можно запросить справку о состоянии расчетов с бюджетом. В отличие от акта сверки, этот документ вам согласовывать не нужно. В справке указаны налоги, штрафы и пени по ним. Если вы видите значение со знаком “+”, значит у вас переплата, “-” — вы должны доплатить в бюджет.
Чаще всего такую справку просят банки и контрагенты, чтобы убедиться в платежеспособности компании.
Отказать в выдаче справки могут только в двух случаях:
Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе можно не только вести бухгалтерский и налоговый учет, но и запрашивать сверку с налоговой за пару кликов мышкой.