как зачесть фиксированные взносы ип в счет налога усн

Как ИП уменьшить налог по УСН за счет обязательных страховых взносов?

В Т⁠—⁠Ж есть несколько статей о страховых взносах для ИП и о том, что их можно зачесть в счет налога по УСН. К сожалению, тонкости налогового вычета не расписаны, что и видно в комментариях, где этот вопрос бурно обсуждается. Не могли бы вы, пожалуйста, рассазать обо всем детальнее?

Например, у меня такой вопрос. ИП может уменьшить налог по УСН за квартал на сумму уплаченных в этом квартале страховых взносов до 100%, если нет сотрудников. А есть ли ограничения по сумме самих страховых взносов, которую можно уплатить за один период?

За первый квартал 2020 года я должен был уплатить 18 000 Р налога. Вместо этого я внес 20 000 Р в фонд ПФР в марте, а налог платить не стал. Правильно ли я сделал?

В дальнейшем у меня ожидается меньший доход, поэтому мне невыгодно платить взносы поквартально равными частями. Понятно, что в итоге за год я уплачу всю сумму страховых взносов: около 32 тысяч в ПФР и еще 8 тысяч в фонд ОМС. Но я решил перечислять их неравномерно — побольше в первом квартале, чтобы не платить налог за этот период. Так можно?

Артур, индивидуальный предприниматель

Можно. Я тоже так делаю.

Обязательные страховые взносы — это годовой платеж. Их можно перечислять в любой момент в течение года любыми частями. Авансовых платежей нет, ограничений по сумме за квартал или месяц тоже, не считая самого размера взносов. Если переплатите, вычесть переплату из налогов не разрешат.

Другое дело — налог по УСН. По нему поквартально вносят авансовый платеж. Вы можете подгонять сумму и дату уплаты страховых взносов под этот аванс, чтобы вычесть их оттуда по максимуму.

В первом квартале у вас наибольший доход, поэтому вам выгодно было уплатить в этот период побольше страховых взносов. Рассчитанный аванс по УСН вы максимально уменьшили на уплаченные взносы. Вы все сделали правильно.

Что и когда платят предприниматели на УСН

Налоги. В России предприниматели платят налог на доходы физических лиц, НДФЛ, и налог на добавленную стоимость — НДС. Это называется общей системой налогообложения — ОСН. Существуют спецрежимы, когда эти налоги заменяются другими.

Упрощенная система налогообложения, УСН, — один из таких спецрежимов. Предприниматель на УСН не платит НДФЛ и НДС. Он платит только один налог. Сумма, от которой его считают, называется налоговой базой, а процент, исходя из которого определяется сумма налога, — налоговой ставкой. Существует два варианта налоговой базы и ставки:

Региональные власти могут снижать ставки для всех или отдельных видов деятельности до 5% для УСН «Доходы минус расходы» и 1% для УСН «Доходы». Я живу в Омской области и плачу 6%. Но в связи с коронавирусом нам пообещали на 2020 год снизить налог до 1%.

Налог на упрощенке уплачивают частями четыре раза в год и рассчитывают нарастающим итогом. Это выглядит несколько усложненно с точки зрения житейской логики, но так требует налоговый кодекс:

Источник

Как ИП на УСН с работниками уменьшить налог на величину страховых взносов

Упрощенная система налогообложения – одна из самых выгодных и популярных на сегодняшний день в деловой среде. Она позволяет учитывать не только «затратность» бизнеса, выбирая вариант «доходы» либо «доходы минус расходы», но и значительно уменьшить налоговое бремя за счет величины страховых взносов в обоих случаях. Рассмотрим, как это можно сделать на практике.

Что нужно знать, приступая к расчетам

На заметку! В зависимости от категорий плательщиков налога базовые ставки 6% и 15% могут быть снижены на основании законодательных норм, принятых в субъектах РФ.

Поясним сказанное на примерах.

Расчет уплаты в бюджет упрощенного налога ИП, использующего наемный труд

Внимание: в примере приведён расчёт исходя из страховых сумм за 2019 год. Если вам необходимо в отдельном материале у нас указаны актуальные данные по страховым взносам ИП за все года.

Пусть условно предприниматель получил годовой доход 800 т. руб. Он использует систему НО «УСН-доходы» по ставке 6%. Сумма налоговых платежей за год составляет (800000*6%)=48000 руб.

Чтобы иметь полное представление о механизме расчета уменьшения налогового бремени, начнем с расчета по сумме фиксированных платежей, а затем добавим условие, что у этого же ИП есть наемные работники.

Страховые взносы «за себя» в рассматриваемом году составляют 36238 руб. (29354 — пенсионные и 6884 — медстрах). На эту сумму налог может быть уменьшен. Кроме того, годовой доход этого ИП свыше 300 т. руб., следовательно, он обязан уплатить еще 1% с этого превышения на пенсионное страхование:

Общая сумма к уплате в казну вместе с налогом 41238+48000=89238 руб. по итогам года.

Предприниматель ежеквартально уплачивает взносы частями, не ожидая конечного срока – 31 декабря и 1 июля будущего года для 1-процентного взноса. Таким образом, он каждый раз уменьшает сумму упрощенного налога на сумму выплат (полную, поскольку взносы имеют фиксированный характер – в данном случае это 41238 руб. в год).

Цифры по периодам также взяты условные.

Расчет показал, что по итогам года ИП уплатил:

В бюджет поступило: налоговых платежей — (6200 + 562) = 6762 руб., взносов — 41238 руб. Итог пополнения бюджета — (6762 + 41238) = 48000 руб.

Если ИП делает платеж взносов крайним сроком и одной суммой в конце года, то упрощенный налог он уменьшить по периодам не может. Авансы по налогу перечисляются полностью, и по итогам 3⁄4 года он перечисляет 40200 рублей.

В конце года нужно рассчитать остаток налога 48000 – 40200 = 7800. Затем его уменьшают на сумму полностью уплаченных по итогам года взносов: 7800-41238, и получают в итоге величину, означающую переплату «упрощенки» в бюджет, — 33438 руб.

Важно! Переплату вернуть или зачесть в счет будущих выплат возможно, но есть риск претензий и проверок со стороны ИФНС. Намного выгоднее платить взносы поквартально, последовательно уменьшая сумму налога по периодам.

Теперь рассмотрим ситуацию, при которой предприниматель уплачивает взносы и за работников и за себя.

Закон разрешает уменьшать налог на сумму взносов и в этом случае, но уже с условием, что общая сумма авансовых и итоговых налоговых выплат может уменьшаться не более чем в половину. При этом могут учитываться и взносы «за себя».

Например, в ситуации, когда у ИП один наемный работник (бухгалтер), сумма начисленных по его заработной плате взносов не покрывает половины выплат по налогу, берутся в расчет и другие фиксированные суммы взносов, уплаченные ИП. Однако так или иначе налог уменьшается всякий раз только на 50%.

Если бы в рассматриваемом нами случае за 1 квартал предприниматель уплатил
взносов на сумму 8000 руб., имея доход 250000 руб., то сумма авансового платежа составила бы:

Расчет 15000–8000=7000 руб. следует признать неверным, поскольку сумма уплаченных взносов составляет более половины расчетной суммы налогового платежа. Аналогичный расчет производится и по другим периодам, нарастающим итогом.

Пусть по итогам года получено доходов 900 т. руб., а взносов за ИП и за его работников уплачено 53 т. руб. Рассчитаем, как можно уменьшить налоговое бремя, помня о 50-процентном ограничении по закону. 900000*6%=54000 руб. Налог можно уменьшить только на половину от этой суммы: 54000/2=27000 руб., а не на 53000 руб., уплаченных по итогам года взносов.

Очевидно, что ИП-работодатель в этому случае не может полностью включить в расчет фиксированные взносы, чтобы уменьшить налог, теряет это преимущество.

Расчет для случая, когда имеет место УСН «доходы минус расходы» производится с учетом положений ст. 346.16 НК РФ п. 1-7. Это означает, что взносы признаются расходами ИП и участвуют таким образом в уменьшении налоговой базы по упрощенному налогу, а не уменьшают его итоговую сумму. При этом уменьшение ограничения в 50%, как в предыдущем случае, нет. Все взносы, в том числе фиксированные «за себя», полностью включаются в расходную часть при подсчете базы налога.

Например, если «упрощенец» уплачивает налог по ставке 15% и имеет доход за 1 квартал 250000 руб., а расход – 180000 руб., то платеж по налогу за период составит: 250000–180000=70000*15% — 10500 руб.

Уменьшать его на сумму страховых взносов нельзя. Предполагается, что ранее они уже подсчитаны в расходах.

Тезисно

Уменьшить упрощенный налог за счет взносов фиксированного характера и выплат за работников можно.

Если речь идет об «УСН — доходы», то при отсутствии работников уменьшение происходит на всю сумму уплаченных по периоду взносов. Если у ИП есть наемный труд, налог уменьшается не более чем в половину.

При «УСН доходы минус расходы» сумма взносов подсчитывается в расходах при определении налоговой базы.

Источник

Почему ИП выгодно платить страховые взносы ежеквартально?

Когда вы платите страховые взносы ежеквартально, вы уменьшаете сумму авансовых платежей по налогу за каждый квартал. Разделить уплату страховых взносов можно двумя способами.

Виктория Губина

Сергей спрашивает: «У меня ИП на УСН «Доходы». Слышал, что выгодно платить страховые взносы ежеквартально. Никак не могу понять, почему так? Ведь мне всё равно придется уплатить все взносы?»

Сэкономите на уплате авансовых платежей

Страховые взносы выгодно платить ежеквартально, потому что на них можно уменьшить сумму авансовых платежей и избежать переплаты по налогам в конце года. Делать так законно, ничего объяснять налоговой не придется.

ИП без сотрудников может уменьшить налог на всю сумму взносов, ИП с сотрудниками — на 50%.

Разберем на примере ИП без сотрудников.

Если внести страховые одним платежом в конце года. Допустим, доход предпринимателя за первый квартал 2021 года — 365 000 ₽, за второй — 397 000 ₽, за третий — 445 000 ₽, за четвертый — 271 000 ₽. Годовой доход — 1 478 000 ₽. Налоговая ставка на УСН «Доходы» — 6%. Налог за 2021 год: 1 478 000 ₽ × 6% = 88 860 ₽.

В 2021 году сумма фиксированных страховых взносов — 40 874 ₽. Сюда входит 32 448 ₽ — взнос на обязательное пенсионное страхование, 8426 ₽ — взнос на обязательное медицинское страхование.

Вычитаем авансовый платеж, который ИП заплатил за первый квартал:

45 720 ₽ − 21 900 ₽ = 23 820 ₽До 25 июля 2021Авансовый платеж за 9 месяцев(365 000 ₽ + 397 000 ₽ + 445 000 ₽) × 6% = 72 420 ₽

Вычитаем сумму авансовых платежей за предыдущие периоды:

72 420 ₽ − 45 720 ₽ = 26 700 ₽До 25 октября 2021Налог за 2021 год(365 000 ₽ + 397 000 ₽ + 445 000 ₽ + 271 000 ₽) × 6% = 88 680 ₽

Вычитаем уплаченные авансовые платежи:

88 680 ₽ − 72 420 ₽ = 16 260 ₽

По закону ИП на УСН может уменьшить налог на сумму обязательных страховых взносов. Неважно, платит он взносы ежеквартально или раз в год. При уплате страховых взносов в конце года можно уменьшить годовой платеж по УСН сразу на всю сумму взносов.

16 260 ₽ − 40 874 ₽ = 0 ₽До 30 апреля 2022Страховые взносы за 2021 год40 874 ₽До 31 декабря 2021Дополнительные взносыПо закону, если доход ИП выше 300 000 ₽ в год, то ИП платит дополнительный взнос на обязательное пенсионное страхование 1% от суммы, превышающей этот лимит:

(1 478 000 ₽ − 300 00 ₽) × 1% = 11 780 ₽

Уменьшить годовой налог можно только на сумму обязательных страховых взносовДо 1 июля 2022

Налог по УСН за 2021 равен 88 680 ₽.

Обязательные страховые взносы — 40 874 ₽.

В течение года предприниматель вносил авансовые платежи в полном объеме: 21 900 ₽ + 23 820 ₽ + 26 700 ₽ = 72 420 ₽.

После уплаты страховых взносов ИП вычел сумму обязательных страховых взносов из годового налога.

Налог за 2021 к уплате: 88 680 ₽ − 40 874 ₽ = 47 806 ₽.

В результате годовой налог предпринимателя меньше суммы авансовых платежей, которые он успел оплатить.

Переплата по налогам: 72 410 ₽ − 47 806 ₽ = 24 614 ₽.

В 2021 году ИП переплатил налоговой 24 614 ₽, потому что платил авансовые платежи в полном объеме, а обязательные страховые взносы — всей суммой в конце года. Если бы он платил взносы по частям, то в каждом квартале уменьшал бы сумму авансовых платежей и к концу года переплата не накопилась бы.

Переплату можно вернуть, зачесть в счет будущих платежей или отправить на погашение задолженности по другим налогам. Для этого нужно подать заявление в налоговую.

Налоговая вернет переплату в течение одного месяца после подачи заявления на возврат.

Если платить страховые ежеквартально. Доход берем тот же. Но страховые взносы предприниматель решил оплачивать поквартально: по 10 000 ₽ в первые три квартала и 10 874 ₽ — в четвертом. По закону он может вычесть из авансового платежа сумму уплаченных в этом отчетном периоде страховых взносов.

Страховые взносы21 900 ₽ − 10 000 ₽ = 11 900 ₽

10 000 ₽До 25 апреля 2021Авансовый платеж за полгода

Страховые взносы23 820 ₽ − 10 000 ₽ = 13 820 ₽

10 000 ₽До 25 июля 2021

До 30 июня 2021Авансовый платеж за 9 месяцев

Страховые взносы26 700 ₽ − 10 000 ₽ = 16 700 ₽

10 000 ₽До 25 октября 2021

До 30 сентября 2021Налог за 2021 год

Страховые взносы16 260 ₽ − 10 874 ₽ = 5 386 ₽

10 874 ₽До 30 апреля 2022

До 31 декабря 2021Дополнительные страховые взносы11 780 ₽До 1 июля 2022

Налог на доходы за 2021 — 88 680 ₽.

Обязательные страховые взносы — 40 874 ₽.

В течение года предприниматель платил страховые взносы по частям. Каждый квартал он вносил авансовые платежи, но вычитал из них сумму уплаченных страховых взносов:

11 900 ₽ + 13 820 ₽ + 16 700 ₽ + 5 386 ₽ = 47 806 ₽

В отчете налоговой ИП уменьшает годовой налог на сумму обязательных страховых взносов, которые уплатил до 31 декабря 2021.

Налог за 2021 к уплате: 88 680 ₽ − 40 874 ₽ = 47 806 ₽.

Предприниматель полностью уплатил налог в течение года. Переплаты в налоговую нет, подавать заявление на возврат не придется.

Эксперты ответят на ваш вопрос

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на secrets@tinkoff.ru.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Если вы не хотите разбираться с налогами и отчетностью самостоятельно, можете подключить бухгалтерское обслуживание:

Два варианта, как платить взносы поквартально

ИП может поступить со взносами двумя способами:

Давайте разберемся, как это — платить взносы соразмерно налогу. Например, за первый квартал вы ничего не заработали — взносы можно не платить: вычитать их будет не из чего и сэкономить не получится. А вот во втором квартале у вас, наоборот, много доходов и большой налог — тогда выгоднее во втором квартале сразу уплатить много взносов и потом вычесть их из суммы налога к уплате. Давайте на примере.

За первый квартал 2021 года прибыли не было.

За второй квартал 2021 года вы заработали 300 000 ₽.

Надо уплатить налоги по УСН за второй квартал — 6% от этой суммы:

Эту сумму нужно уплатить с 1 по 26 июля.

Чтобы получить налоговый вычет, надо уплатить часть взносов во втором квартале до момента уплаты налогов — до 30 июня.

Платим 18 000 ₽ в любой день с 1 апреля по 30 июня 2021 года.

Теперь мы можем вычесть сумму страховых взносов из платежа по налогам: 18 000 ₽ − 18 000 ₽ = 0 ₽.

За второй квартал по УСН можно будет ничего не платить.

Бухгалтерское обслуживание от Тинькофф

Если вы не хотите разбираться с налогами и отчетностью самостоятельно, можете подключить бухгалтерское обслуживание:

Источник

Как ИП уменьшить налог за счёт страховых взносов

Индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы за себя и сотрудников: на пенсионное, медицинское и социальное страхование. Бизнесмены на УСН 6% и патенте могут уменьшить налог на эту сумму, если вовремя заплатят взносы. Рассказываем, как платить меньше налогов.

Кто должен платить страховые взносы

Все ИП должны платить страховые взносы за себя и наёмных сотрудников — неважно, ведут они бизнес или нет. Даже если вы не работаете и не получаете прибыль, заплатить страховые взносы всё равно нужно.

Размер страховых взносов за себя в 2021 году

Размер страховых взносов одинаковый для всех ИП. В 2021 году ИП должны заплатить:

Чтобы не ошибиться, воспользуйтесь калькулятором .

Размер страховых взносов за сотрудников

Если у вас есть официально трудоустроенные сотрудники, за них нужно заплатить взносы. Обычно это 30% от всех выплат работнику:

Пример: ИП оформил сотрудника с заработной платой 25 000 ₽ в месяц. Предпринимателю нужно заплатить за него: пенсионное страхование — 5 500 ₽, социальное страхование — 725 ₽, медицинское страхование — 1 275 ₽, от несчастных случаев — 50 ₽. Всего за месяц — 7 550 ₽.

Как правильно уменьшить налог

Уменьшить налог можно только на сумму взносов, которую предприниматель заплатил в том квартале, за который рассчитал налог ( ст. 346.21 и ст. 346.51 НК РФ):

Пример 1: У ИП на УСН есть один сотрудник, налог за 3 квартал — 42 000 ₽. Предприниматель заплатил квартальный взнос за себя 10 219 ₽ и за три месяца работы сотрудника — 22 650 ₽ (по 7 750 ₽ в месяц). Общая сумма страховых взносов 32 869 ₽, это больше 50% налога УСН. Уменьшить налог можно только на половину — 21 000 ₽, и заплатить в бюджет 21 000 ₽.

Пример 2: У предпринимателя два разных патента на три месяца: на 7000 ₽ и 3000 ₽. Он работает в одиночку и заплатил за квартал страховые взносы на сумму 10 219 ₽. Взносы перекрыли сумму патентов, поэтому налог платить не нужно.

Если вы на УСН. Вы покажете сумму доходов и взносов, на которые уменьшили налог, в налоговой декларации по результатам года.

Если вы на патенте. Вам нужно заполнить уведомление об уменьшении налога за счёт страховых взносов и отправить в ту налоговую инспекцию, где вы оформили патент. Уведомление можно подать на бумаге или в электронном виде.

Если у вас несколько патентов из одной налоговой, просто перечислите их в уведомлении один за другим и укажите сумму страховых взносов, на которую хотите уменьшить налог.

Если у вас несколько патентов в разных налоговых, заполняйте уведомления в разные налоговые по очереди. Если в первом уведомлении сумма взносов больше, чем сумма налога, которую можно уменьшить по этим патентам, подайте второе уведомления в другую налоговую, где оформили остальные патенты, чтобы уменьшить их на оставшуюся сумму страховых взносов.

Как быть, если используете два налоговых режима

Для предпринимателей, которые платят УСН и патент, всё зависит от сотрудников ( письмо Минфина №03-11-11/130 от 03.04.2013 ):

2.Если на ПСН нет сотрудников, а на УСН есть, то патент можно уменьшить на сумму взносов ИП за себя, а налог по УСН — уменьшить до 50% на сумму взносов за сотрудников.

3.Если сотрудники есть на обоих налоговых режимах, оба налога можно уменьшить за счёт взносов не более чем на 50%.

Спросите бухгалтера, если у вас Эвотор

Если сомневаетесь или не хотите делать всё сами, получите бесплатную консультацию бухгалтера — он рассчитает ваши взносы и подскажет, как сократить налог. Для этого установите приложение ДокиОки и напишите вопрос в чат.

Приложение «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Источник

Как предпринимателю на упрощенке снизить налог: 7 способов

Упрощенная система налогообложения, или УСН, — это специальный налоговый режим для юрлиц и индивидуальных предпринимателей.

Предприниматель на таком режиме не платит НДФЛ и НДС, вместо них только один налог. Сумма, от которой его считают, называется налоговой базой, а процент, исходя из которого определяется сумма налога, — налоговой ставкой.

Существует два варианта налоговой базы и ставки:

Налоговую базу, сумму налога, а иногда и ставку можно снизить — вот какими способами.

В чем суть. Кроме налога ИП платят обязательные страховые взносы. Они состоят из взносов за себя и за сотрудников.

ИП без сотрудников вычитают из налога все обязательные страховые взносы. ИП с сотрудниками — только половину.

Как делать вычет. Вычет делают из налогового платежа за тот период, в котором заплатили взносы. Если заплатили в первом квартале 2020 года, то вычитают из авансовых налоговых платежей за первый квартал, полугодие, первые девять месяцев или из платежа за год. Можно платить взносы частями — тогда и вычитать будете только ту часть, которую успели заплатить.

В чем суть. Дополнительные страховые взносы в ПФР — это 1% от дохода свыше 300 000 Р за год. Их тоже можно вычесть из налога. Поскольку дополнительные взносы платят до 1 июля следующего года, их обычно и вычитают из налогов за следующий год.

У пострадавших от коронавируса отраслей в 2020 году есть рассрочка: предприниматели могут платить взносы двенадцатью равными платежами с декабря 2020 по ноябрь 2021 года. Но могут заплатить и разом — это не запрещено.

ИП без сотрудников вычитает всю сумму взносов, ИП с сотрудниками — половину.

Как делать вычет. Правило такое же: сначала нужно заплатить дополнительные взносы в ПФР, а потом на эту сумму уменьшить налоговый платеж.

Допустим, предприниматель заплатил их 30 июня 2020 года. Значит, делает вычет из авансовых платежей по налогу за полугодие, девять месяцев или из итогового платежа за 2020 год.

В чем суть. За своих сотрудников ИП на упрощенке платит НДФЛ и страховые взносы.

Страховые взносы за сотрудников — это от 15 до 30% сверх их зарплаты. На половину от этих выплат предприниматель на УСН «Доходы минус расходы» уменьшает свои доходы, а на УСН «Доходы» — свой налог.

Как делать вычет. Для этого взносы за сотрудников тоже обязательно сначала уплатить. После можно вычесть их из следующих налоговых платежей за этот год.

Что уменьшаем. Налоговую базу.

Сколько сэкономим. До 90% от налоговой базы.

В чем суть. Это уже не вычет, а схема работы. Подходит для случая, если предприниматель не сам производит товар или оказывает услуги, а привлекает поставщика.

ИП получает деньги за продукт, а затем отдает их реальному исполнителю, с которым заключил агентский договор. Эти деньги не считаются доходом и налогом не облагаются. Платить налог с них будет поставщик.

Агентский договор обязательно возмездный — в нем должна быть указана сумма вашего вознаграждения. Обычно она составляет 10—15%. Вот только с них вы и должны заплатить 6% для УСН «Доходы» или 15% для УСН «Доходы минус расходы».

Как уменьшать. Сумму, которую отдали поставщику, не учитывают при расчете налога.

Что уменьшаем. Налоговую ставку.

Сколько сэкономим. До 85% обычного налога.

В чем суть. Региональные власти могут снижать ставку по УСН для всех или отдельных видов деятельности. Виды деятельности чаще всего определяют по ОКВЭД — Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности.

Например, в Башкирии перевозчики платят 5% вместо 15%, а в Чечне 1% платят все предприниматели на УСН «Доходы», у которых меньше 20 сотрудников.

Проверить ставку налога в своем регионе можно на сайте налоговой или в нашей таблице: напротив каждого региона мы указали, какие варианты льготных ставок там применяются, и закон, который определяет условия их применения.

Как сменить регион. ИП платит налоги по месту регистрации. Регистрация ИП — это регистрация предпринимателя по паспорту. Поэтому придется либо менять постоянную прописку, либо сняться с постоянной регистрации и сделать временную в нужном регионе. Иногда предприниматели идут на такой шаг ради уменьшения налогов.

Что уменьшаем. Налоговую ставку.

Сколько сэкономим. 100% налога.

В чем суть. Если вы открываете ИП, для вас могут действовать налоговые каникулы. Это значит, что вы вообще не обязаны платить налог.

Давать или нет налоговые каникулы, решают регионы. Каждый регион устанавливает свой список льготных видов деятельности. Закон разрешает вводить нулевую ставку для предпринимателей из следующих сфер:

Налоговые каникулы длятся два года. Потом за этот период платить налог не придется. Это не как кредитные каникулы, после окончания которых все равно приходится платить долг целиком.

Из-за коронавируса появились и общероссийские налоговые каникулы — власти разрешили не платить налоги за второй квартал 2020 года, но только пострадавшим отраслям.

Как получить налоговые каникулы. Открыть ИП и получать не менее 70% общего дохода от деятельности, которая попадает под каникулы в вашем регионе. Соблюдать прочие ограничения, если они есть.

Что уменьшаем. Налоговую ставку.

Сколько сэкономим. До 50% обычного налога.

В чем суть. Самозанятость — это уже другой спецрежим, хотя налоговой базой тоже являются все доходы, как и на УСН «Доходы». Официально самозанятость называется НПД — налог на профессиональный доход. Совмещать УСН и самозанятость нельзя.

По НПД самая низкая ставка среди всех режимов: если вы получаете деньги от физлиц, налог будет всего 4%. Для доходов от ИП и компаний ставка совпадает с УСН «Доходы» — 6%.

Как стать самозанятым. Чтобы использовать новый режим, нужно зарегистрироваться: через приложение «Мой налог», кабинет налогоплательщика или через банк, но в этом случае потребуется усиленная электронная подпись. После регистрации подайте уведомление о том, что вы уходите с УСН.

Стать самозанятым может не любой ИП, а только тот, кто соответствует ограничениям. У предпринимателя не должно быть наемных работников, годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.

А еще нельзя заниматься чем-то из этого:

Курьерам и водителям, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам, можно перейти на самозанятость, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.

Еще материалы на эту тему:

Самое лучшее, на мой естественно взгляд, это быть ИП, но отчет вести по традиционной, классической схеме.
Но есть в этом способе одно большое «НО» и это «но», необходимо хорошо или даже на отлично знать т.н. ПБУ, т.е. «Правила бухгалтерского учета».
И хотя многие говорят, что очень много «головной боли», но зато и возможности «ширше» в этом конкретном случае.

Vyacheslav, ИП не обязаны вести бух учет. Налоговый учет для ИП на УСН прще бухгалтерского

Vyacheslav, классическая схема это ОСНО? 20% НДС и 13% НДФЛ?

Юлия, Вы всё правильно поняли. УСН и прочее, это с моей точки зрения для лентяев придумали, а те и кто по «взрослому» в этом «бою», то и работать надо с полной отдачей, а уж извините, не соплежуйством заниматься.

Vyacheslav, ИП отвечает всем своим имуществом, в отличии от ООО. Так что велик риск остаться с голой опой, если очередной коронавирус нападет

Юлия, рекомендую изучить такое «прекрасное» понятие как «субсидиарная ответственность»

Vyacheslav, в положениях по бухгалтерскому учёту ничего сложного нет, вопрос в том, что для ИП бухучёт несёт только управленческие цели, ИП не сдают бухгалтерскую отчётность.

уменьшаю ЕНВД за счет взносов за себя, так же буду делать с УСН. у меня один фиг получается, что ПФР гадский получает больше))) чем мои налоги

Veronika, И это правильный ход, т.к. когда будете выходить на пенсию и уж извините не знаю когда это будет и будет ли тогда работать сегодняшние нормы, то за основы возмете не среднестатистическую величину и как у всех, а учет оплат за 60 подряд текущих месяцев или 5 лет скопом, где разница в различии «как у всех» и конкретно взятого лица получается просто реальной.
Только самое главное, сохраните корешки такой оплаты и проконтролируйте уже «сегодня» о факте того, что эти деньги как взносы «упали» на Ваш индивидуально-персонифицированный счет. ПРичем и как из практике на слово никому не верьте, а запросите конкретную выписку у ПФР за эти периоды и тоже положите в дальнюю «копилку».
«Бумага есть не просит», а когда придет время пенсии, то пригодится и очень даже сильно.
И еще из практике жизни, берите у ПФР эти и подобные «выписки» периодически и как-бы для себя подтверждая, что все у Вас под контролем и что в ПФР очень сильно не любят.

Vyacheslav, ой. У меня позднее зажигание. Благодарю!

Vyacheslav, у ИП другое исчисление пенсии? я что-то не в курсе

Яна, Также как и у всех, все те же самые возможности. Просто описанное выше про 60 подряд идущих месяцев, это как один из способов или возможностей, но используемый весьма редко, вот вы об этом вполне возможно ничего и не слышали, но как способ в законодательстве этот процесс упомянут тоже.

Vyacheslav, нашла только, что этот факт имеет значение, если нужно подтвердить стаж ИП до 2002 года.

Яна, А Вы о каком периоде жизни тогда речь ведете? Сейчас же только страховая пенсия и всё.
А это периоды исчисления пенсии до выхода в свет 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

Vyacheslav, А что вам мешает заниматься тем-же самым и при учете сегодняшних норм. документов?
Для ФНС главное чтобы было не меньше, а больше и насколько я понимаю никакими нормативными документами не ограничено. И это как с одной стороны.
С другой стороны и если ваша деятельность ИП идет по схеме «доход минус расход», она же «традиционная»/»классическая», то эти как доп. платежи в ПФР вы со спокойной совестью можете отнести себе на расход и тем самым в итоге уменьшить оплаты по НДФЛ, но при этом на счетах ПФР будут дополнительные накопления и исходя из которых впоследствии и будет рассчитываться ваше, подошедшее к тому времени пенсионное обеспечение.
Единственное что здесь для меня не совсем понятно или ясно, так это наследование этих накоплений в случае какого либо происшествия с самим страхователем и в этом случае, уж извините за цинизм, но и подобное тоже со счетов сбрасывать не разумно.
Так что дерзайте и полагаю победа будет за вами. Главное все бумажки-платежи сохраните к моменту выхода на пенсию, ежегодно не ленитесь делать сверку с самим ПФР по имеющимся платежам, где итогом будет т.н. «Акт сверки» за «мокрой» печатью ПФР и хотя сейчас вроде как печати не применяются, выход все равно можно будет найти, что этот «Акт» удостоверен ПФР и уже в свете с.д., будучи и находясь уже на пенсии, брал бы справки со своей т.н. «клиентской службы» того же самого ПФР, что также имеют прямой доступ к самим счетам по страховым накоплениям.
Говоря проще не спускал бы рук с пульса этого треклятого ПФР, т.к. последние «хитро-жопы» просто до безобразия.

Vyacheslav, спасибо! согласна, что они хапуги

Источник